工程经济学课程设计可行性分析表

工程经济课程设计南京新华纺织有限公司新型涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻绉”项目可行性研究报工程经济学课程设计目录第一章市场分析 (1)第二章项目投资估算及资金筹措使用计划 (1)2.1.1 投资估算编制依据 (1)2.1.2 价格依据 (2)2.1.3 固定资产投资估算 (2)第三章项目财务评价 (2)3.1.1 原材料 (3)3.1.2 燃料及动力费估算 (3)3.1.3 人员工资及福利计算 (3)3.1.4 折旧费估算 (3)3.1.5 修理费估算 (3)3.1.6财务费用估算 (4)3.1.7其他费用估算 (4)附表一建设投资估算表............ 错误！未定义书签。

附表二流动资金估算表............ 错误！未定义书签。

附表三项目总投资使用计划与资金筹措表错误！未定义书签。

附表四总成本费用表.............. 错误！未定义书签。

附表五营业收入、营业税金及附加和增值税估算表错误！未定义书签。

附表六固定资产折旧费估算表...... 错误！未定义书签。

附表七项目投资现金流量表........ 错误！未定义书签。

附表八项目资本金现金流量表...... 错误！未定义书签。

附表九利润与利润分配表.......... 错误！未定义书签。

附表十财务计划现金流量表........ 错误！未定义书签。

附表十一借款还本付息计算表...... 错误！未定义书签。

第一章市场分析1.1项目名称：**网络安全软件工程建设项目1.3资金来源：自有资金、流动资金、银行借款1.5项目负责人：李松1.6计算生产方案：基准生产方案产量×【1-16%】，即生产彩格麻90×0.84万米，生产亚麻绉110×0.84万米第二章项目投资估算及资金筹措使用计划2.1 项目投资估算2.1.1 投资估算编制依据本项目的工程量根据提供的资料计算，不足部分参照同类资料测算，建筑及安装工程按有关规定执行。

2.1.2 价格依据设备价格及设备安装按与厂方协商记取；材料价格按资料提供；产品价格为市场预测价；提取预备费用率10%计提，其中涨价预备费为6%，基本预备费4%；土地使用费为4万/亩，本项目用地20亩，故土地使用费为80万元，建设费按当地造价计算。

2.1.3 固定资产投资估算建筑工程费用估算为365万元：其中厂房建筑费用225万元，仓库建筑费用60万元，土地使用费为80万元，设备购置及安装工程估算为2038万元；其他费用估算为275.3万元：其中，电力增容费估算为35万元，预备费用240.3万元。

综合以上几项，根据项目实际情况估算固定资产投资总额为2678.3万元。

根据分项详细估算，可估算出项目需流动资金639.4万元（达产期）项目建设总投资估算：项目建设总投资估算为3360.76元，其中，固定资产投资金2721.37万元，流动资金为 639.4万元，建设期利息43.07万元。

固定资产投资估算和流动资金估算分别见附表1和附表2。

2.2 资金筹措使用计划安排本项目资金来源来自于银行贷款1450万元长期贷款，200万元流动资金贷款，贷款利率均为5.94%，其余为自由资金。

固定资产投资在建设期内一次性投入。

资金筹措计划详见附表3——项目总投资使用计划与资金筹措表.第三章项目财务评价本项目计算期拟为11年。

其中第一年为建设期，第二年达到正常年份生产能力的80%，第三至十一年为达产期。

项目在计算期末固定资产的余值246.73万元，并收回全部流动资金。

本项目基准收益率采用中华人民共和国国家标准《财务评价参数表》中的15%的计算。

3.1 项目成本费用估算3.1.1 原材料1．彩格麻成本费用估算：6.45×90×0.84=487.62万元；2．亚麻绉成本费用估算：18.2105×110×0.84 =1682.65万元；原材料费用合计：彩格麻成本费用+亚麻绉成本费用=487.62+1682.65=2170.27万元。

因此可得：第二年原材料为1736.216万元，达产期为2170.27万元。

3.1.2 燃料及动力费估算1．水：1.03×200×0.84/100=1.7304万元；2．煤：3.50×200×0.84/100=5.88万元；3．电：150.5×200×0.84/100=252.84万元；燃料动力费用总计=260.45万元因此可得：项目耗燃料及动力。

第二年为208.36万元，达产期为260.45万元。

3.1.3 人员工资及福利计算项目达产需185人，人均工资12000元/年。

按年工资总额14%提取职工福利费。

在整个项目内，工资及福利费为253.1万元/年。

3.1.4 折旧费估算折旧按直线折旧方法，机器设备固定资产折旧年限为10年，残值率3%；厂房固定资产折旧年限为20年，残值率为5%，其余部分按比例分摊到以上两个方面进行折旧，可得正常年份年折旧费为244.91万元。

详参见辅助报表6——固定资产折旧估算表。

3.1.5 修理费估算修理费按折旧费的50%提取，正常年份计为122.45万元。

3.1.6财务费用估算因本项目无外汇，所以无汇兑损失，只有利息支出。

详见总成本费用及借款还款付息估算表（表4、表11）。

3.1.7其他费用估算其他费用包括制造费用、销售费用、管理费用。

其他费用为第二年210.78万元，以后每年263.47万元。

管理费用=3975.72×1%=39.76万元销售费用=3975.72×5%=198.79万元制造费用=（1854.93+222.61）×1.2%=24.93万元详见附表4——总成本费用表。

3.1.8总成本费用估算。

详见附表4——总成本费用表。

3.2项目产品销售收入和销售税金及附加估算3.2.1 销售收入估算市场预测彩格麻含税价17.45元/米，达产年份其销售收入为1319.22万元；亚麻绉含税价27.21元/米，达产年份其销售收入2656.50万元。

本项目第二年销售收入为3180.58万元，第三年至十一年即达产期年销售收入为3975.72万元。

详见附表5——营业收入和营业税金及附加和增值税估算表。

3.2.2销售税金及附加估算产品增值税：产品增值税=销项税—进项税其中：销项税=销售收入×17%/1.17=577.67万元进项税=(原材料+燃料+动力)×17%/1.17=301.86万元城建税：城建税按增值税7%提取。

教育费及附加：教育费及附加按增值税3%提取。

综合以上三项可得到销售税金及附加达产期246.94万元/年。

详见辅助报表5——营业收入和营业税金及附加和增值税估算表。

3.3 项目利润分配估算根据前面已经计算出的项目产品销售收入、产品销售收入和销售税金及附加、总成本费用，可估算项目年利润总额。

经计算，正常年份息税前利润总额为409.91 万元。

项目所得税率为33%，税后按15%提取盈余公积金，本项目正常年份税后利润为240万元左右，正常年份盈余公积金为35万元左右，年均未分配利润为200万元左右。

项目投资利润率=项目年均税后利润总额/项目总投资×100%=4440.3/11/3442.88=11.72%3.4 项目财务评价指标估算已经编制出的建设投资估算表（附表1）、流动资金估算表（附表2）、项目总投资使用计划与资金筹措表（附表3）、固定资产折旧估算表（附表6） 、总成本费用估算表（附表4）、项目资本金现金流量表（附表8）根据编制的基本财务报表和辅助财务报表，经计算，可以得项目财务盈利能力指标详见表2-1。

表2-1 项目财务效果计算结果表序 号 指 标全 部 投 资 备 注所得税前所得税后1 项目财务赢利能力 i c =15%1.1 财务内部收益（%） 26% 18% 1.2 财务净现值（万元） 1364.23 406.88 1.3 投资回收期（年） 4.75 5.851.4 投资利润率（%）11.72%3.5 项目盈亏平衡分析3.5.1 以生产能力利用率表示盈亏平衡点BEP=年平均固定总成本/（年平均产品销售收入-年平均可变成本-年平均销售税金及附加）=9001.69/(38962.06-20359.88-2973.17) =57.60%计算结果表明，当生产能力达到设计能力的57.60%以后，项目即可以保本，由此可见，该项目投资具有较高的抗风险能力。

3.6项目敏感性分析选定财务内部收益率为敏感性指标，销售收入、经营成本、固定资产投资变动为敏感性影响因素，则上述单因素分析对财务内部收益率影响的详见表2-2：表2-2 不确定性因素对税后财务内部收益率的影响变动量（%） -15 -10 -5 0 5 10 15 销售收入 7% 11% 15% 18% 22% 26% 29% 经营成本 28% 25% 22% 18% 15% 12% 8% 固定资产投资22%21%20%18%17%16%15%财务内部收益率敏感性分析表。

根据表可以看出，对财务内部收益率影响最大的因素是销售收入，其次是经营成本，最后是固定资产投资。

内部收益率的主要影响因素是销售收入表明销售价格较低，可以适当提高销售价格。

3.7 项目财务评价结论经综合测算，本项目财务评价分析结果表明，本项目税后内部收益率18%高于行业基准内部收益率，净现值为406.88万元，大于零，投资回收期为5.85年，也小于行业基准投资回收期。

该项目在财务上是可以接受的。

项目国民经济评价略。