《_税收征管法律制度》练习题
《3》税收征税管理法律制度 练习题
税收征税管理法律制度一、单项选择题1.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务行政复议管辖的表述中，不正确的是（）。
A.对国家税务总局的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议B.对市辖区税务局的具体行政行为不服的，向市税务局申请行政复议C.对税务局的稽查局的具体行政行为不服的，向其所属税务局申请行政复议D.对计划单列市税务局的具体行政行为不服的，向其所在省的省税务局申请行政复议2.对必经复议的具体行政行为，复议机关决定不予受理或者受理以后超过行政复议期限不作答复的，申请人可以自收到不予受理决定书之日起或者行政复议期满之日起一定期限内，向人民法院提起诉讼。
该期限是（）。
A.10日B.15日C.30日D.60日3.纳税人应在3月15日缴纳税款30万元，逾期未缴纳，税务机关责令其在3月31日前缴纳。
但直到4月24日才缴纳。
该纳税人应缴纳的滞纳金金额为（）。
A.30×0.5‰×15＝0.225万元B.30×0.5‰×16＝0.24万元C.30×0.5‰×24＝0.36万元D.30×0.5‰×40＝0.6万元4.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权（）。
A.责令提供纳税担保B.采取税收保全措施C.核定应纳税额D.采取强制执行措施5.根据《税收征收管理法》的规定，对于生产经营规模较小，又确无建账能力，经主管税务机关审核批准可以不设置账簿的小型纳税人，应采用的征收方式是（）。
A.查定征收B.查验征收C.代收代缴D.定期定额征收6.重大税收违法失信案件信息一经录入相关税务信息管理系统，作为当事人的税收信用记录应保存（）。
A.5年B.10年C.20年D.永久7.根据《发票管理办法》及其实施细则的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是（）。
A.3年B.5年C.10年D.15年8.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于增值税发票的表述中，错误的是（）。
2022经济法第七章 税收征管法律制度练习题
第七章《税收征管法律制度》知识点一：税收征纳主体的权利和义务【习题1·单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税主体权利的是（）。
A.代收代缴税款B.税收监督C.依法设置账簿D.接受税务检查【习题2·单选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税主体权利的是（）。
A.税收立法权B.要求保密权C.纳税申报方式选择权D.知情权知识点二：税务管理【习题1·多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，税务管理主要包括（）。
A.税务登记管理B.纳税申报管理C.发票管理D.账簿和凭证管理【习题2·单选题】有关实行定期定额征收方式的个体工商户停业、复业登记，下列表述符合税收征收管理法律制度规定的是（）。
A.纳税人应当在停业之日起 30 日内办理停业登记B.纳税人在停业期间发生纳税义务的，不需要申报缴纳税款C.纳税人应当于恢复生产经营之日起 30 日内，向税务机关申报办理复业登记D.纳税人的停业期限不得超过 1 年【习题3·多选题】关于设立（开业）税务登记的表述中，下列表述符合税收征收管理法律制度规定的有（）。
A.从事生产、经营的纳税人，向生产、经营所在地税务机关办理税务登记B.非从事生产经营但依照规定负有纳税义务的其他纳税人，向纳税义务发生地税务机关办理税务登记C.从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的应当自有关部门批准设立之日起30 日内申报办理税务登记D.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的应当自领取工商营业执照之日起 15 日内申报办理税务登记【习题4·多选题】纳税人在办理下列事项时，必须提供税务登记证件的有（）。
A.开立银行账户B.领购发票C.纳税申报D.税款缴纳【习题5·多选题】根据税收征收管理法律制度规定，下列关于税务登记证件的核发和管理的说法，正确的有（）。
A.纳税人应当将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查B.纳税人办理开立银行账户和领购发票事项时，必须提供税务登记证件C.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度D.纳税人遗失税务登记证件的，应当在 15 日内书面报告主管税务机关，并登报声明作废【习题6·判断题】纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记证中的内容未发生变更的，税务机关需要重新发放税务登记证件。
第6章 税收征收管理法律制度练习题
第6章税收征收管理法律制度一、单项选择题1.下列属于税务机关享有的权利是（）。
A.为纳税人资料保密B.追征纳税人偷逃税款C.依法接受纳税人停业登记D.依法退还多征的税款2.下列税种中，由地方税务局系统负责征收和管理的税种是（）A.增值税B.消费税C.营业税D.车辆购置税3.根据《税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的企业向税务机关申报办理税务登记的时间是（）。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自申请营业执照之日起45日内D.自申请营业执照之日起60日内4.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人不办理税务登记，由税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，税务机关应对其采取的措施是（）。
A.提请工商行政管理机关吊销其营业执照B.处以2000元以上1万元以下的罚款C.向人民法院提起诉讼D.没收其经营所得5.增值税专用发票由（）印制。
A.国家税务总局指定的企业B.省、自治区、直辖市地方税务局指定企业C.地方人民政府主管部门指定的企业D.省、自治区、直辖市国家税务局指定企业6.除另有规定外，账簿、记账凭证等以及其他有关涉税资料应当保存的期限为（）。
A.5年B.3年C.10年D.15年7.对于财务会计制度健全，能够如实核算和提供生产经营情况，并能正确计算应纳税款和如实履行纳税义务的纳税人。
税务机关应当对其采用的税款征收方式是（）。
A.定期定额征收B.查验征收C.查账征收D.查定征收8.根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，不属于税务机关职权的是（）。
A.税务检查B.税务代理C.税务处罚D.税款征收9.根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金，该滞纳金的比例是滞纳税款的（）。
A.万分之一B.万分之五C.千分之一D.千分之二10. 根据税收征收管理法律制度的规定，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以依法对纳税人采取税收保全措施。
初级会计经济法基础：税收征收管理法律制度测试题
初级会计经济法基础：税收征收管理法律制度测试题1、判断题税收法定原则是民主和法治原则等现代宪法原则在税法上的体现。
正确答案：对2、单选王某对A市B县国税局作出的具体行政行为不服，拟申请行政复议。
根据税务行（江南博哥）政复议法律制度的规定，下列表述不正确的是（）。
A.王某可以向A市国税局申请行政复议B.王某可以向B县人民政府申请行政复议C.王某可以书面申请行政复议D.王某可以口头申请行政复议正确答案：B参考解析：选项A、B，对各级国家税务局的具体行政行为不服的，向其上一级国家税务局申请行政复议；选项C、D，申请人申请行政复议，可以书面申请，也可以口头申请。
3、单选根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应（）内，按规定设置账簿。
A.自领取营业执照或者发生纳税义务之日起30日B.自领取税务登记证件之日起30日C.自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日D.自领取税务登记证件之日起15日正确答案：C参考解析：从事生产、经营的纳税人应自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按规定设置账簿。
4、不定项选择某市一汽车销售公司于2013年3月1日丢失一本普通发票。
该公司于3月10日到主管税务机关递交了发票遗失书面报告，并在该市报纸上公开声明作废。
同年4月10日，市税务机关在对该公司进行检查时，发现该公司存在如下问题：（1）未按规定建立发票保管制度；（2）将2009年度开具的发票存根联销毁；税务机关在对相关发票进行拍照和复印时，该公司以商业机密为由拒绝。
经税务机关核实，该公司通过各种非法手段，共计少缴税款10万元。
根据以上情况，市税务机关除责令其限期补缴少缴的税款10万元外，还依法对其进行了相应的处罚。
（3）汽车公司一直拖延缴纳税款，市税务机关在多次催缴无效的情况下，责令其提供纳税担保，但纳税人拒绝提供纳税担保；在经市税务局局长批准后，税务机关遂在5月10日查封了该公司一处房产。
汽车公司认为该房产已于4月15日抵押给乙公司作为合同担保，并依法办理了抵押物登记，税务机关无权查封该房产。
经济法基础-第七章-税收征收管理法律制度-习题及答案
第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题1、纳税人未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或者擅自改动税控装置的，由税务机关责令其限期改正，可以处以（）的罚款。
A、2000元以下B、2000元以上10000元以下C、5000元以上10000元以下D、10000元以上50000元以下2、下列税务行政复议受理案件中，必须经复议程序的是（）。
A、因税务机关作出行政处罚引起争议的案件B、因作出的税收保全措施引起争议的案件C、因不依法给予行政奖励引起争议的案件D、因征税范围问题引起争议的案件3、下列各项中，属于税收保全措施的是（）。
A、提请工商机关吊销纳税人的营业执照B、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款C、变卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以变卖所得抵缴税款D、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品4、某企业按照规定，应于2012年8月15日前缴纳应纳税款50万元，但该企业迟迟未交。
当地税务局责令其于9月30日前缴纳，并加收滞纳金。
但直到10月15日，该企业才缴纳税款。
根据《税收征管法》的规定，该企业应缴纳的滞纳金金额是（）元。
A、3750B、8700C、11500D、152505、某酒店2012年12月份取得餐饮收入5万元，客房出租收入10万元，该酒店未在规定期限内进行纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报。
根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关有权对该酒店采取的税款征收措施是（）。
A、采取税收保全措施B、责令提供纳税担保C、税务人员到酒店直接征收税款D、核定其应纳税额6、根据税收法律制度的规定，对于经主管税务机关认定批准的生产、经营规模小，达不到设置账簿标准，难以查账征收，不能准确计算计税依据的个体工商户，适用的税款征收方式为（）。
A、查账征收B、查定征收C、查验征收D、定期定额征收7、根据税收征收管理法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
A、一般纳税人应通过增值税防伪税控系统使用专用发票B、发票丢失的，应当与丢失的次日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传媒媒介上公告声明作废C、发票丢失的，应当与丢失的当日口头报告主管税务机关，并在报刊和电视等传媒媒介上公告声明作废D、用过的发票是可以擅自销毁的8、根据我国《税收征收管理法》的规定，会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存一定期限，但是法律、行政法规另有规定的除外。
税收征管法律制度自测题
《税收法律制度》自测题一、单项选择题：1、今年是第二次修改后的《税收征管法》实施（）周年A、16B、14C、9D、152、（）是纳税人取得合法地位的标志，是纳税人履行义务的第一步A、税务登记B、工商登记C、纳税申报D、取得完税证3、从事生产经营纳税人应当自领取工商营业执照之日起（）内早报办理税税务登记A、15日B、30日C、4 5日D、60日4、从事生产经营纳税人外出经营在同一地累计超过（）的，应当在营业地办理税务登记手续A、60天B、90天C、180天D45天5、纳税人被工商行政机关吊销营业执照的应自营业执照被吊销之日起（）内向原税务机关申请办理注销税务登记A、30日B、45日C、5日D、15日6、实行（）征收方式的纳税人，在营业执照核准的经营期限内需停的应提出停业登记A、定期定额B、查账征收C、代扣代缴D、委托代征7、增值税专用发票只限于（）领购使用A、增值税一般纳税人B、营业税的纳税人C、增值税小规模的纳税人D、房地产开发企业8、按照规定，根据不同版本的增值税专用发票，其左下角加盖（）A、发票专用章Ｂ、财务专用章Ｃ、公章Ｄ、法人代表名章９、增值税专用发票销货单位栏戳记应使用（）印泥A、红色Ｂ、黄色Ｃ、蓝色Ｄ、橙色１０、增值税专用发票一式四联的情况下，第三联为（）Ａ、存根联Ｂ、抵扣联Ｃ、发票联Ｄ、记账联１１、分期收款结算方式下，开具增值税专用发票时限为（）A、合同约定的收款日期当天B、货物发出当天C、收到贷款的当天D、收到人销售清单的当天12、企业自印普通发票是指年普通发票使用量较大情况下。
这些年普通使用量是（）A、500本以上B、1000本以上C、1500本以上D、100本以上13、下列属于普通发票中的专用发票的有（）A、商业零售统一发票B、商业批发统一发票C、产品销售统一发票D、广告费税结算发票14、跨省经营的纳税人，应凭所在地税务机关证明，向经营地领购发票，并缴纳不超过（）的保证金A、5000元B、10000元C、6000元D、4000元15、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）以下，可以定为增什税小规模纳税人A、100万元B、180万元C、30万元D、150万元16、法定的发票管理机关为（）A、审计机关B、财政部门C、税务机关D、工商行政管理机关17、最传统的纳税申报方式为（）A、邮寄申报B、网上申报C、代理申报D、直接申报18、（）是税收征管的核心内容和中心环节A、税务管理B、税款征收C、税务检查D、违章处理19、征税的唯一行政主体为（）A、税务机关B、财政机关C、海关D、受托代征人20、（）是税收征管的重要内容，是税款征收的前提A、税务检查B、法律责任C、税务管理D、纳税义务21、已开具的发票存根联和发票登记薄应当保存（）A、3年B、5年C、10年D、15年22、对于以下（）不得行使税收优先权A、应付职工工资和社会保险费用B、水电费C、罚款D、留置权设置23、查定征政方式适用于（）A、财会制度健全并有专门纳税人员的纳税人B、生产经营规模小，税源零星分散，财务管理和会计核算较差的纳税人C、无记账条件，无法核实其销售收入或营业收入和所得额的个体或小型工商户纳税人D、小规模纳税人24、如纳税人能做到会计核算准确真实，纳税意识较强。
税收征管法律制度 测试题
第三章税收征管法律制度（超过教材部分题目已删除)班别：姓名：学号：成绩：44一、单项选择题2、从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地经营累计超过（D）天的，应当在营业地办理税务登记手续。
A 、30 B、 60 C、 90 D、1803、纳税人办理税务登记后，因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关的，应向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并在（C）日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。
A、 10 B 、20 C、 30 D、 604、根据征管法规定，从事生产、经营的纳税人到外县临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机办理（B）。
A、复业登记B、报验登记C、开业税务登记D、变更税务登记5、国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证，保险凭证属于（C）。
A、普通发票B、增值税专用发票C、专业发票D、行业发票6、变更税务登记的范围包括（A）。
A．增减注册资金（资本）B．纳税人因经营期限届满而自动解散C．企业由于改组、分级、合并等原因而被撤销D．纳税人被工商行政管理部门吊销营业营业执照7、注销税务登记的适用范围包括（D）。
A、改变法定代表人B、改变名称C、改变经济性质或经济类型D、企业资不抵债而破产8、实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
纳税人的停业期不得超过（A）。
A、30日 B 、二年 C、60日 D 、一年9、纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（B）日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A 、30日B 、15日C 、60日D 、一年10、税务机关按照（D）的原则，核发《外出经营活动税收管理证明》A 、单一证 B、权责发生制 C、收入实现制 D、一地一证11、填开发票的单位和个人必须在发生经营业务并（C）时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案
2024年税收征收管理法律制度考试题及答案一.单项选择题1.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照()申报办理税务登记。
A.之日起30日内B.次日起30日内C.之日起3个月内D.次日起3个月内标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第15条2.下列各项中，不属于税收征收管理活动的是（）。
A.税务检查B.税务管理C.税款征收D.工商登记标准答案：D知识点来源：《税收征收管理法》3.税务登记的主要内容，主要通过纳税人填写（）来体现。
A.财务报表B.纳税申报表C.税务登记表D.完税凭证标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法实施细则》第12条4.增值税专用发票的印刷权属于（）。
A.国务院财政部门B.国务院税务主管部门C.省级税务机关D.国务院工商部门标准答案：B知识点来源：《税收征收管理法》第22条5.已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）。
A.3年B.5年C.15年D.永久标准答案：B知识点来源：《发票管理办法》第30条6.纳税人因特殊困难而不能按期缴纳税款的，经省级以上税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不超过（）A.3个月B.6个月C.1年标准答案：A知识点来源：《税收征收管理法》第31条7.甲企业2004年10月5日，购买乙企业原材料，尚欠货款40万元未归还。
2005年1月，将一幢办公楼作为抵押向银行贷款50万元，到期未归还。
2005年7月至12月又欠缴税款30万元。
如果2006年1月，该企业仅有的这幢办公楼被变卖得款100万元，按税款优先原则，应（）A.先支付税额30万元，再归还乙企业货款40万元，剩余的30万元归还银行贷款。
B.先支付乙企业40万元，再归还银行贷款50万元，剩余10万元支付欠缴税额。
C.先支付银行贷款50万元，再支付欠缴税额30万元，剩余20万元归还乙企业货款。
D.先支付税额30万元，再归还银行贷款50万元，剩余20万元归还乙企业货款。
标准答案：C知识点来源：《税收征收管理法》第45条8.纳税人遗失税务登记证件的，应当在（）内书面报告主管税务机关，并登报声明作废。
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《税收征收管理法律制度》练习题一、单项选择题1.对生产不固定、账册不健全、财务管理和会计核算水平较低、产品零星、税源分散的单位应当采用（）税款征收方式。
A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收2.王某在甲地临时从事收购废品业务，税务机关对其应当采取（）税款征收方式。
A.代扣代缴B.查账征收C.代收代缴D.核定征收3.纳税人申报的依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关可以（）。
A.补缴和追征税款B.采取税收促使措施C.核定应纳税额D.加收滞纳金4.根据《税收征收管理法》的规定，税务行政机关可以采取税收保全措施，税收保全措施适用于（）。
A.从事生产、经营的纳税人B.非从事生产、经营的纳税人C.扣缴义务人和纳税担保人D.所有应履行纳税义务的纳税人5.甲是一经营鲜花的个体工商户，依法取得营业执照。
一天晚上，税务人员乙对甲进行税务检查，并当场出示了工作证，但甲拒绝其检查。
下列说法正确的是（）。
A.甲行为违法，乙已经出示了工作证，有权对其进行检查B.甲行为违法，因为纳税人无权拒绝税务人员进行的税务检查C.甲行为合法，因为乙未出示有效的税务检查证件D.甲行为合法，因为纳税人有权拒绝非工作时间的税务检查6.纳税人的税务登记内容发生变化时，应当依法向原税务登记机关申报办理（）。
A.设立税务登记B.变更税务登记C.注销税务登记D.注册税务登记7.在下列从事生产经营的纳税人中，采取（）税款征收方式的纳税人应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额征收8.纳税人停业期限不得超过（）年。
A.1B.2C.3D.49.企业更换法定代表人需办理（）。
A.开业登记B.变更登记C.停业、复业登记D.注销登记10.全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由（）规定。
A.国务院财政部B.各省、自治区、直辖市的财政局C.国家税务总局D.各省、自治区、直辖市的税务局11.因税务机关的原因导致纳税人少缴的税款，税务机关在（）年内可以要求纳税人补缴。
A.1B.3C.5D.1012.税务机关在调查税收违法案件时，经（）批准，可以查询涉嫌人员的储蓄存款。
A.县以上税务局(分局)局长批准B.县以上财政局局长批准C.设区的市、自治州以上税务局(分局)局长批准D.设区的市、自治州以上财政局局长批准13.某外贸公司采取隐匿财产的手段，使税务机关无法追缴该公司所欠缴的税款11万元。
根据《刑法》的规定，该公司的行为构成的罪名是（）。
A.偷税罪B.违反税务管理行为C.抗税罪D.逃避追缴欠税款罪14.税务机关发现纳税人多缴税款的，应当在（）内办理退还手续。
A.5日B.10日C.15日D.30日15.欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
此处所称欠缴税款数额较大，是指欠缴税款在（）。
A.5万元以上B.10万元以上C.8万元以上D.15万元以上16.从事生产、经营的纳税人向税务机关申报办理税务登记的时间是（）。
A.自领取营业执照之日起15日内B.自领取营业执照之日起30日内C.自领取营业执照之日起45日内D.自领取营业执照之日起60日内17.下列发票中，属于专业发票的是（）。
A.增值税发票B.广告业发票C.商品房销售发票D.国有铁路客运发票18.已经开具的发票存根和发票登记簿，应当保存（）。
A.3年B.5年C.8年D.10年19.下列各项中，不属于税务机关职权的有（）。
A.税务管理权B.税务代理C.核定纳税人应纳税额D.代位权20.欠缴税款纳税人放弃其到期债权或者无偿转让其财产，对国家税收造成损害的，税务机关可以按照法律规定行使（）。
A.优先权B.撤销权C.抗辩权D.代位权二、多项选择题1.某公司因业务需要，经营地点从长治迁至太原。
该公司需要办理（）税务登记。
A.设立登记B.变更登记C.外出经营报验登记D.注销登记2.下列属于中央税的有（）。
A.消费税B.关税C.城市维护建设税D.增值税3.纳税人办理纳税申报时，在填写纳税申报表的同时，应根据不同情况报送（）。
A.财务会计报表及其说明资料B.与纳税有关的合同、协议书C.外出经营活动税收管理证明D.税控装置的电子报税资料4.下列财产或者物品不在税收保全措施范围之内的有（）A.纳税人甲个人仅有的一套住房B.纳税人乙个人所有的金银首饰C.纳税人丙自用的私人汽车D.纳税人丁所有的单价在5000元以下的生活用品5.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税务检查中享有的权利主要有（）。
A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料B.到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产C.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据、凭证和有关资料D.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况6.下列各项中，属于税收检查的有（）。
A.加收滞纳金B.核定应纳税款额C.税收保全措施D.税收强制执行措施7.下列各项中，不属于税收保全措施的有（）。
A.书面通知纳税人开户银行，从其存款中扣缴应纳税款B.责令纳税人暂时停业、限期缴纳税款C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款D.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他资产8.税款优先执行具体体现为（）。
A.税收优先于无担保债权B.税收优先于罚款C.税收优先于没收违法所得D.纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收先于抵押权、质权、留置权执行9.纳税人的下列行为中，属于偷税行为的有（）。
A.伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B.多列支出或者不列、少列收入C.不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报而拒不申报D.进行虚假的纳税申报10.下列哪些属于违反税务管理行为?（）A.未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的B.未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的C.未按照规定将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件报送税务机关备查的D.未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的11.纳税担保的范围包括（）。
A.税款B.滞纳金C.实现税款、滞纳金的费用D.质押保管费用12.税务机关实施强制执行措施，强制执行的范围包括（）。
A.纳税人的房地产B.纳税人的有价证券C.纳税人的现金D.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房13.根据《税收征收管理法》的规定，税务违法行政处罚的种类有（）。
A.责令限期改正B.罚款C.没收财产D.收缴未用发票和暂停供应发票14.纳税人发生偷税行为时，税务机关可以行使的权利有（）。
A.追缴税款B.加收滞纳金C.处以罚款D.处以行政处罚15.单位和个人在首次申请领购发票时应向税务机关提供的有（）。
A.税务登记证件B.经办人身份证明C.工商营业执照D.财务印章或发票专用章印模16.企业在申报办理税务登记时，应当向税务机关提交的证件和资料有（）。
A.工商营业执照B.有关合同、章程、协议书C.组织机构统一代码证书D.法定代表人的居民身份证17.下列各项中，适用纳税担保的情形包括（）。
A.欠缴税款的纳税人需要出境的B.纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的C.税务机关有根据认为从事生产的纳税人有逃避纳税义务行为的，在规定的纳税期之前经责令其限期缴纳税款，在限期内发现纳税人有明显的转移财产的迹象的D.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的18.下列各项中，应当办理税务登记的有（）。
A.某远程教育公司在外地设立的分支机构B.国有制造企业C.某市工商局D.报刊杂志出版社19.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关在税款征收中，根据不同情况，有权采取的措施有（）。
A.加收滞纳金B.追征税款C.核定应纳税额D.吊销营业执照20、下列各项中，属于纳税主体权利的有（）。
A.延期申报请求权B.委托税务代理权C.税收保全权D.减税、免税、出口退税请求权三、判断题1.只要纳税人的计税依据明显偏低，税务机关就有权核定其应纳税额。
（）2.只有从事生产经营的纳税人才需要办理税务登记。
（）3.增值税专用发票的式样由国家税务总局统一制定，其他单位和个人不得擅自变更。
（）4.税务机关对纳税人税务登记地点发生争议的，由其中一方的上级税务机关指定管辖。
（）5.纳税人停业期限不得超过1年，超过1年的必须恢复经营。
（）6.纳税人应当在《外管证》有效期满前10日内原税务登记机关办理缴销手续。
（）7.国务院财政部是发票的主管机关。
（）8.发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。
（）9.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起30日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。
（）10.纳税人对强制执行有异议的，只能通过申请行政复议来解决，不可以提起诉讼。
（）11.根据《税收征收管理法》的规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。
（）12.纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议。
（）13.纳税人在停业期间发生纳税义务的，可以暂不办理纳税申报，待复业后一并办理纳税申报。
（）14.从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。
（）15.从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
（）四、不定项选择题2010年7月，某市税务机关在对甲公司2009年度的纳税情况依法进行税务检查时，发现甲公司有逃避纳税义务的行为，并有明显的转移、隐匿应纳税收入的迹象。
税务机关责令甲公司于2010年8月1日～8月10日限期补税，但甲公司在8月10日期限届满后，甲公司仍拒绝补税。
经市地方税务局局长批准，税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施。
要求：根据税收征收管理法律制度的规定，分析回答以下问题：1.下列关于税务机关对甲公司进行税务检查的说法中，不正确的是（）。
A.税务机关的工作人员在进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书B.税务机关的工作人员，有责任为被检查人保守秘密C.税务机关工作人员进行税务检查时，未出示税务检查证和税务检查通知书的，被检查人不得拒绝检查D.经批准，税务机关可以检查甲公司的银行存款账户2.下列关于税务机关采取税收强制执行措施的表述中，符合规定的是（）。
A.税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施符合规定B.税务机关决定对甲公司采取税收强制执行措施不符合规定C.税务机关采取强制执行措施需经县以上税务局（分局）局长批准D.税务机关采取强制执行时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行3.如果甲公司对强制执行措施不服，可以通过下列途径保护自身利益的有（）。