最新某某医院支出审批制度和审批程序
医院支出审批制度样本(2篇)
医院支出审批制度样本为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提高资金的利用率，特制订本制度。
一、审批手续坚持财务开支逐级审批制度。
经办人签名时，应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数，合计金额)。
经办人对所签票据的真实性、合法性负责。
购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。
经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。
购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。
二、审批权限(一)日常公用开支的审批为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。
(二)药品开支的审批为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价，办理验收入库手续。
为加强药品监督，1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。
(三)个别项目的开支审批1、个人借支个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。
借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。
2、业务招待费业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。
3、人员费用支出人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院法定代表人批准后发放。
奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批才能发放。
4、转帐支票(汇票)的领用转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代表人批准。
领用时出纳员必须注上日期，领用2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。
医院支出审批制度样本（2）一、概述医院是社会福利事业的重要组成部分，为了保障医疗质量和经济效益，合理控制和规范医院支出十分必要。
医院支出审批制度范本（3篇）
医院支出审批制度范本第一章总则为规范医院的支出管理，加强资金使用的监督和审批，提高经济效益和资金使用效率，制定本制度。
第二章审批程序第一节支出计划编制和填报1. 支出计划编制根据年度预算和工作计划，各部门、科室负责人根据实际需求编制支出计划，并于每年12月底前提交财务部门。
2. 支出计划填报财务部门负责将各部门、科室的支出计划进行汇总，并填报到上级主管部门进行审批。
第二节审批程序1. 预算控制财务部门根据支出计划，在每月初确定当月的预算额度，并告知各部门、科室负责人。
2. 支出审批(1) 非预算支出审批各部门、科室进行非预算支出申请时，需按照《非预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。
财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。
(2) 预算支出审批各部门、科室进行预算支出申请时，需按照《预算支出申请表》填写相关信息，并提交给财务部门进行审批。
财务部门通过审核后，将审批结果通知申请部门、科室。
第三章审批权限1. 非预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。
(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。
(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。
2. 预算支出审批权限(1) 部门、科室负责人：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的50%。
(2) 财务部门主管：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的80%。
(3) 总经理：审批金额不超过所属部门、科室当年预算的100%。
(4) 董事长：审批金额不受限制。
第四章审批程序第一节办理手续1. 提交审批申请申请人将完整填写的申请表和相关证明材料提交给财务部门，并注明申请金额和用途。
2. 审批流程(1) 财务部门根据申请表和相关证明材料进行审查，如发现问题，可要求申请人提供补充材料或作出说明。
(2) 审查通过后，财务部门将申请表和相关材料交给审核人审批。
医院支出审批管理制度
医院支出审批管理制度第一章总则第一条为规范医院支出管理，提高经济利用效率，加强财务监督，根据国家法律法规及有关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的财务管理工作，明确了医院支出审批的程序，权限和责任，保证医院经费的合理利用，降低财务风险。
第三条医院支出包括采购支出、报销支出、福利支出、奖励支出、捐赠支出等，具体应根据实际情况制定相应管理细则。
第四条医院领导班子要高度重视支出管理工作，加强对支出审批工作的指导，确保支出符合规定，避免违规行为。
第二章支出审批程序第五条医院支出审批程序根据支出金额大小分为一般支出审批和重要支出审批两类。
第六条一般支出审批金额在5000元以下，由经办部门负责人审批；5000元以上，须由部门主管领导审批；1万元以上，需由医院财务部门审批；10万元以上，由院长审批。
第七条重要支出包括设备采购、重大合同签订、大额采购等，须按照医院设定的审批流程进行审批，由院长批准。
第八条支出审批应当经过财务部门审核，确保支出资金来源合法，用途准确。
第九条支出审批应当按照规定程序，确保审批文件完整，审批过程规范。
第十条支出审批程序应当做好记录，保留审批文件，便于日后查阅。
第三章支出审批权限第十一条医院支出审批权限应当按照职责分工进行设定，明确每个岗位的审批权限。
第十二条医院财务部门负责制定具体的支出审批权限，并按照制度规定进行调整。
第十三条支出审批权限应当根据岗位职责和工作需要进行设定，避免出现一人集权导致财务风险。
第十四条医院领导应当加强对支出审批权限的监督，确保权限不被滥用。
第四章支出审批责任第十五条医院支出审批责任应当明确，各级领导应当对支出审批工作负责。
第十六条各部门负责人要加强对部门支出审批工作的监督和指导，保证支出符合规定。
第十七条医院财务部门负责对支出审批进行监督和检查，及时发现问题并提出改进意见。
第十八条医院领导应当关注支出审批工作中出现的问题，并及时解决，避免影响医院正常运转。
某某医院支出审批制度和审批程序
某某医院支出审批制度和审批程序为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。
一、总则1•严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。
医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。
2•严格执行经批准的支出计划。
严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。
3. 节约支出，提高资金使用效益。
医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，反对铺张浪费。
4. 凡报销的商品、工程、服务等款项在1000元以上的，须以转帐方式付款。
二、完善支出履行手续各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在发票或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。
三、借款审批制度职工因公外出办事，原则上不借现金。
确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。
四、经常性支出审批程序1. 邮电通讯费：医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
2. 业务招待费：严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。
招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐发票。
结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。
医院支出审批制度范本（三篇）
医院支出审批制度范本为了规范医院支出行为、提高财务管理水平，特制定医院支出审批制度，以确保医院资金使用的合规性、合理性和高效性。
一、适用范围本制度适用于医院内各部门、各科室及相关人员的支出行为。
二、审批程序1. 非紧急支出：部门或科室向上级部门提出申请，经上级部门审批后，方可进行支出。
涉及金额较大的支出需报请医院领导审批。
2. 紧急支出：在出现紧急情况下，部门或科室可提前进行支出，但需在24小时内向上级部门汇报，并报请医院领导备案。
三、审批材料1. 支出申请表：包括支出金额、用途、时间节点等信息。
2. 相关证明材料：如合同、发票、资金支付凭证等。
四、审批权责1. 上级部门负责对下级部门的支出申请进行审批。
2. 医院领导负责对涉及金额较大、重大项目支出的审批。
五、审批原则1. 合规性原则：支出行为必须符合法律法规、政策规定，并能够通过外部审计。
2. 合理性原则：支出应符合医院的经营需求和发展战略，且经济合理、节约高效。
3. 风险控制原则：支出申请应对可能引发的风险做出评估，并采取相应的风险控制措施。
六、监督和检查1. 部门和科室应建立支出申请和审批的记录和档案，并定期向财务部门报告。
2. 财务部门应建立支出申请和审批的审计制度，对医院支出行为进行监督和检查。
七、违规处理对故意违反医院支出审批制度的个人或部门，将依法纪律进行处理，包括警告、记过、记大过、降职、辞退等。
本制度经医院领导批准后生效，对医院的财务管理起着重要的作用，希望各相关部门和人员严格遵守，确保医院资源的正常、合理利用。
医院支出审批制度范本（二）一、目的和范围1.1 目的：为了规范医院的支出管理流程，确保经费使用的合规性、公正性和有效性，制定本支出审批制度。
1.2 范围：本制度适用于医院所有支出事项的审批、执行和监督。
二、制度内容2.1 支出申请2.1.1 支出申请人应填写支出申请表，详细说明支出事项、金额、用途等，并提供相关的证明材料。
医院财务开支审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务开支审批程序，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。
第三条财务开支审批应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务开支合法、合规。
2. 逐级审批：根据财务开支金额和性质，逐级上报审批。
3. 节约高效：合理控制开支，提高资金使用效益。
4. 透明公开：财务开支情况应及时公开，接受监督。
第二章审批权限第四条医院财务开支审批权限分为以下级别：1. 日常开支：由各部门、各科室负责人审批，报财务部门备案。
2. 一般性支出：单笔支出在10万元（含）以下的，由部门负责人审批；单笔支出在10万元以上（含）的，由分管院领导审批。
3. 大额支出：单笔支出在100万元（含）以下的，由院长审批；单笔支出在100万元以上（含）的，由院务会议审批。
4. 特殊支出：涉及医院重大决策的支出，由董事会或股东大会审批。
第三章审批程序第五条财务开支审批程序如下：1. 提出申请：各部门、各科室根据工作需要，填写《医院财务开支申请表》，附相关资料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后报分管院领导。
3. 分管院领导审批：分管院领导对申请事项进行审核，签署意见后报院长。
4. 院长审批：院长对申请事项进行审核，签署意见后报董事会或股东大会。
5. 财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理报销手续。
6. 财务部门备案：财务部门将审批结果报财务部门备案。
第四章监督检查第六条医院设立财务监督小组，负责对财务开支审批工作进行监督检查。
第七条财务监督小组的主要职责：1. 监督财务开支审批程序的执行情况。
2. 检查财务开支的真实性、合规性。
3. 对违反财务开支审批制度的单位和个人，提出处理意见。
第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，医院能够规范财务开支审批流程，确保资金使用的合理性和安全性，提高医院整体财务管理水平。
医院开支审批制度范本
医院开支审批制度范本第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范开支审批程序，保障医院正常运营，根据《医疗机构财务管理规定》和《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门和全体员工的财务开支审批活动。
第三条医院开支审批制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务支出的真实、合法和有效。
第二章审批权限和程序第四条医院设立财务审批权限分级制度，按照“谁使用、谁负责”的原则，实行分级管理。
（一）院长拥有最高审批权限，对重大财务支出具有最终决定权。
（二）财务部门负责人负责对一般性财务支出进行审批。
（三）各部门负责人负责对本部门预算内支出进行审批。
第五条医院开支审批程序如下：（一）申请：各部门在使用经费前，需向财务部门提交经费申请，内容包括支出项目、金额、事由、时间等。
（二）审核：财务部门对申请进行初步审核，确保申请内容的真实、合法和合规。
（三）审批：财务部门负责人根据审批权限进行审批。
对于重大支出项目，需提交院长审批。
（四）报销：审批通过后，各部门按照财务规定提交相关报销材料，财务部门进行核算、报销。
（五）备案：财务部门对审批通过的支出项目进行备案，以备查验。
第三章审批要求和条件第六条医院开支必须符合以下要求：（一）符合国家法律法规和政策规定。
（二）符合医院发展规划和预算安排。
（三）符合医院财务管理相关规定。
（四）有利于医院正常运营和发展。
第七条医院开支审批需满足以下条件：（一）支出项目真实存在，符合实际需要。
（二）支出内容合规，符合财务管理规定。
（三）支出金额合理，不得超出预算。
（四）支出方式合法，不得违反国家相关规定。
第四章违规处理第八条对于违反本制度的财务支出行为，一经查实，按照医院相关规定进行处理，追究相关人员的责任。
第九条违反本制度的行为包括但不限于：（一）未经审批擅自进行财务支出。
（二）虚构支出项目，套取资金。
（三）虚报支出金额，骗取资金。
（四）使用非法手段，侵占、挪用资金。
医院预算支出审批管理制度
医院预算支出审批管理制度一、总则为规范医院财务预算支出管理，提高经济效益，加强预算支出的审核和审批工作，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院各项财务预算支出的管理和审批。
三、基本原则1.合理性原则：预算支出审批应当合理、符合规定的政策和制度。
2.公开公平原则：预算支出审批应当公开、公平、公正，不得违反法律法规、违反职业道德。
3.权责一致原则：预算支出的审批人员应当履行谨慎、审慎的审批职责，审批结果应当符合实际情况。
四、审批的程序和权限1.申请：预算支出的申请人应当按照规定的程序和要求向医院财务部门提出预算支出的申请。
2.审核：医院财务部门应当对预算支出进行初步审核，确认预算支出的合法性、合规性、必要性和合理性。
3.审批：医院领导应当对医院的大额预算支出进行审批，确保预算支出符合医院的经营发展计划和财务预算。
4.备案：审批通过的预算支出应当及时备案，并在相关部门进行公示。
五、审批的程序1.审批的条件：预算支出的审批应当符合财务预算管理制度要求，经过初步审核合法合规。
2.审批的流程：预算支出的审批流程包括申请、初审、审批、备案四个环节。
经过申请人提交申请；财务部门进行初审；医院领导进行审批；备案并公示。
3.审批的期限：医院应当规定预算支出审批的期限，确保审批工作及时有效。
一般情况下，预算支出应当在5个工作日内完成审批。
4.审批的文书：审批通过的预算支出需出具审批文件，并将审批文件存档备查。
六、审批的权限1.大额预算支出：大额预算支出应当由医院领导进行审批，财务部门进行复核。
2.中小额预算支出：中小额预算支出由相关部门负责人或者财务部门主管审批。
3.临时预算支出：临时预算支出应当经过医院领导的书面批准，临时情况下，医院领导可以向财务部门口头报备。
七、审批的程序监督1.内部监督：医院审计部门和财务部门应当对预算支出的审批程序和实施进行监督，发现问题及时纠正。
2.外部监督：医院的预算支出审批工作应当接受相关部门、社会公众、媒体和监管部门的监督。
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某某医院支出审批制度和审批程序
为规范财务管理，充分发挥财务核算、监督职能，最大程度发挥社会效益和经济效益，明确资金使用权限、职责和审批程序，根据《会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等制度，结合我院实际，特制订本制度。
一、总则
1.严格执行国家规定的各项财务规章制度，维护财经纪律。
医院各部门应当认真执行国家的法律、法规和医院的各项规章制度，各项开支均要符合国家规定的标准和范围。
2.严格执行经批准的支出计划。
严格按照批准的计划执行，避免支出的盲目性和随机性，确保医院有限的资金在开展各项业务活动过程中得到合理的分配和使用。
3.节约支出，提高资金使用效益。
医院在支出管理中，要精打细算，厉行节约，反对铺张浪费。
4.凡报销的商品、工程、服务等款项在1000元以上的，须以转帐方式付款。
二、完善支出履行手续
各项支出的经办人、审核人、批准人等有关人员要在发票或有关凭证上签字，购置物品的需办理仓库验收入库手续，确保医院支出合法化、程序化。
三、借款审批制度
职工因公外出办事，原则上不借现金。
确需借款的，由借款人填写借据，所在科室的第一负责人签字，财务科审核，经所属分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
要求及时报帐，自借款日起两个月必须还清所借款项，否则，财务科将从该借款人工资中扣还。
四、经常性支出审批程序
1.邮电通讯费：医院的移动电话、固定电话费通过银行划款的由办公室审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
2.业务招待费：严格执行国家有关规定，坚持同城不招待原则，确需招待的，工作餐需经分管院长签字批准、重要接待需经院主要负责人签字批准，由办公室统一登记安排，承办科室负责报销。
招待时，须提供四单，即对方单位接待函或电话记录单、招待审批单、菜单、就餐发票。
结算时，由接待科室负责人、院办公室主任、财务科科长审核，经管办登记，分管院长签字确认，分管财务副院长、院长审批。
3.工资、卫生津贴：职工工资、卫生津贴的发放和调整，由人事科审签，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
4.绩效工资：由核算办核算并编制发放表，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
5.学费：职工经医院批准参加国家承认学历（或学位）的学习费用，由所在科室负责人、部门负责人签字同意，科教科签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
6.差旅费：职工因公开会、培训、学习、联系工作等要严格执行医院请消假制度进行逐级审批。
出差回来报销差旅费时，必须附经过逐级审批的出差审批单或会议（培训）通知，院级领导和科室第一负责人所附出差审批单或会议（培训）通知必须有医院党政主要负责人签字同意。
无经过逐级审批或未严格执行逐级审批的出差审批单、会议（培训）通知，财务科不予报销。
出差的发票及其相关材料经科室负责
人、部门负责人签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
7.劳务费：医院出面外请专家劳务费支出由承办科室申请，主管部门签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
8.医疗纠纷赔偿费：由科室申请，和谐办、医务科审签，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
9.职工住院医药费补助开支：由医保办审签、财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
10.宣传费：广告、印刷等宣传费用，由办公室审签，财务科审核，经管办登记、分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
11.论文版面费：由主管部门和科教科审签，财务科审核，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
12.车辆费用：由车辆的主管部门审签（办公室、医务科），财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
13.水费、污水处理费、电费、排污费、绿化费、物业管理费、检测费、洗涤费等：由各主管部门审签，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
14.零星维修用工：根据手续齐全的维修结算单和结算发票，承办科室申请，维修科室签字，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
15.通过招标采购签订经济合同的药品、材料物资、设备款，由财务科按医院规定每月提出付款计划，经医院付款委员会集体讨论签字后，财务科根据付款委员会确定的付款金额对相关发票进行审核，报分管财务副院长、院长审批。
16.职工文体活动经费、职工（含在职、离退休）住院慰问以及在职职工（含直系亲属）离世慰问等相关费用，由
工会审签，财务科审核，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
17.离退休人员的活动经费和报刊杂志征订费用、离世抚恤等相关费用由人事科审签，财务科审核，分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
18.项目资金的支出：严格按项目资金的管理规定执行，由项目经办科室书面提出申请，科教科签字，财务科审核，经管办登记、分管院长签字确认后，报分管财务副院长、院长审批。
五、对于基本建设支出、无合同约定的零时性5万元以上10万元以下的大额支出，须经院长办公会讨论通过，10万元以上的大额支出须经院党委会集体讨论通过，具体支付需按程序进行审批。
如需预付款时，最多不得超过合同总标的30%。
付款时由承办科室根据工程进度（完成工作量）以及合同约定提出支付申请，同时提供合同和中标通知书，经院党委会讨论通过后，财务科审核，经管办登记，分管院长签字确认后，报纪委书记、分管财务副院长、院长签批后财务科方可付款。
六、各项支出要及时报账处理，每月1-25日的支出当月必须报账，25日后可以次月报账，特殊情况除外。
七、行使审批权的各级负责人应按本规定的要求，逐级负责，层层把关。
因把关不严给医院造成经济损失的，按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》等法律法规追究有关人员的相关责任。
八、凡以前有关规定与本规定不符者，以本规定为准。
九、本规定由财务科负责解释。
十、本规定自发文之日起执行。