支出审批办法
财务支出审批、报销管理办法
财务支出审批、报销管理办法1.1 总概1、为加强财务管理及会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，同时为加强公司经营管理、提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》的相关规定、参照财政部颁发的《会计基础工作规范》的具体规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用范围：公司本部及其公司所属子公司参照本办法制定实施细则。
1.2 财务审批的原则1、坚持财务审批的原则各项支出须在支出发生前按规定程序办理有关审批手续，经办人填写付款凭证后，总经理签批，财务部办理拨款、用款、报销手续；否则财务部不予办理。
如遇特殊情况紧急用款，财务部请示总经理或执行董事后，可特殊办理付款事宜，事后由经办部门及时补办审批手续。
2、坚持“厉行节约”的原则围绕着公司建设及经营管理的需要，厉行节约，努力降低成本、间接费用；控制经营过程中的期间费用（管理费用、财务费用、营业费用）支出，挖掘内部潜力，提高经营利润水平。
3、坚持“全面预算管理”的原则各项费用支出、固定资产购置、营业费用、管理费用及其他费用均须列入年度资金计划和财务预算。
4、坚持“全过程行为控制”的原则（一）加强采购供应(采购、验收、入库、领用、使用、消耗、盘存)全过程的行为控制。
（二）加强执行财务审批制度(经办人申请、总经理批准)全过程的行为控制。
1.3 财务审批的权限1、预算内资金支付（一）、日常经营性费用支出（1）办公费金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由行政人事部拟订采购计划，总经理签批即可办理。
(2）日常费用水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。
(3）差旅费市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报行政人事经理审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。
银行财务支出审批管理办法
银行财务支出审批管理办法银行财务支出审批管理办法第一章总则第一条为规范银行财务支出审批管理，提高审批效率，保障银行经营和职工工资福利待遇，制定本办法。
第二条本办法适用于各商业银行、农村信用社等金融机构的财务支出审批管理。
第三条银行财务支出应当遵循公正、公开、有效、节约的原则。
第四条银行应当根据自身实际情况，制定合理的财务支出审批程序，并通过内部文件进行公示，并向相关部门报告。
第五条银行应当建立健全管理制度，定期对财务支出进行审核，对违规行为进行追责。
第二章审批流程第六条银行的财务支出审批流程应当包括以下环节：（一）提报申请；（二）评审；（三）审批；（四）执行；（五）核对。
第七条提报申请环节应当包括以下内容：（一）经办人员填写《财务支出申请表》，并签署该表；（二）经办人员填写《财务支出经济效益分析表》，经审核后，签署该表。
（三）申请报告书。
第八条评审环节应当进行如下审批：（一）评审人员根据申请人提供的资料进行分类评审，对合规的资料进行评审，统计出费用总额；（二）评审人员对不合规的资料进行整理，记录不符合要求的项。
第九条审批环节应当进行如下审批：（一）银行领导层审批：根据评审环节中的法律法规和实际情况，对申请人提交的申请进一步审核和审批。
（二）中央银行和有关部门的审批：由政府机构进行审核，确保申请与法律法规和相关政策相符，符合国家政策。
（三）监督管理部门的审批：由银行监管部门，在监管职责范围内对申请进行审核和审批，并定期进行监督检查。
第十条执行环节应当采取以下措施：（一）经办人员在财务系统中新建申请单，并在对应的费用科目中录入申请金额；（二）财务部门审核申请单，确保申请单中的科目和金额正确，并将申请单通过邮件发送给业务部门。
第十一条核对环节应当采取以下措施：（一）业务部门核对申请单中的内容是否与实际操作相符；（二）财务部门对申请单进行核对，对不符合要求的项进行退回。
第三章制度与管理第十二条银行应当建立健全财务支出制度，并将其纳入银行的制度体系中，定期修订和完善该制度。
支出审批管理制度
支出审批管理制度一、总则为规范企业的财务管理，强化支出审批流程，确保各项支出的合理性和规范性，提高财务决策的准确性和效率，特订立本支出审批管理制度。
二、适用范围本制度适用于企业全体员工，包含但不限于各级管理人员、财务部门、采购部门等。
三、支出审批流程3.1 支出申请1.任何一项支出必需先经过申请，申请人应填写《支出申请表》，明确申请支出的金额、用途、时间等相关信息，并附上必需的支出凭证和证明料子。
2.不同类型的支出申请应提交给相应的部门负责人进行审批，各部门负责人对申请的合理性和必需性进行评估，并填写看法。
3.申请人应将《支出申请表》及相关料子提交给财务部门。
3.2 支出审批1.财务部门收到支出申请后，应对申请进行审查，验证申请的合规性和准确性。
如发现申请中存在问题，财务部门应及时给出看法并返还申请人修正。
2.经过财务部门初审合规通过后，支出申请将交由负责本部门的总经理进行审批。
总经理需评估申请的合理性、经济性和风险性，并填写审批看法并签字。
3.假如支出申请额超出部门总经理审批权限的规定金额，需交由公司高级管理层进行审批。
高级管理层对支出申请进行全面评估，确保申请的合法性和合理性，并填写审批看法并签字。
3.3 支出执行1.支出申请经过审批通过后，财务部门将依据申请单上的金额和用途，布置相应的支出。
2.财务部门应严格依照公司财务制度和相关法律法规执行支出操作，确保支出的合法性和规范性。
3.对于支出涉及到合同和协议的，财务部门应核实相关合同和协议的合法性，并在支出前进行相关验收和确认。
四、支出审批权限1.各级管理人员的支出审批权限应设定明确，并依据职位级别进行分类。
2.支出审批权限的设定应经过公司高级管理层的批准，并定期进行审核和调整。
五、支出审批的原则和要求1.支出审批应遵从公开、公正、公平的原则，确保各项支出的合理性和公共资金的安全、保密。
2.支出申请应提前进行，并预留合理的审批时间，以充分评估和决策。
经费使用与支出审批程序
经费使用与支出审批程序1. 引言经费使用与支出审批程序是指组织内部对经费支出进行控制和审批的一套流程和程序。
在管理经费使用方面，规范的审批程序可以确保经费的合理使用、预防和发现经费的滥用和浪费。
本文将介绍经费使用与支出审批程序的流程和要点。
2. 经费使用与支出审批程序的流程2.1 提交经费使用申请经费使用申请是指组织成员向上级部门提交经费使用计划的申请。
申请人需要填写申请表格，明确经费的用途、金额、使用期限等信息，并附上必要的支持文件和证明材料。
申请表格通常由财务部门或专门的经费管理部门提供。
2.2 审批经费使用申请审批经费使用申请是指上级部门对经费使用申请的审核和批准。
审批程序通常需要经过一系列的审查和审批环节，包括预算控制、核实申请人身份和权限、审查申请的合理性和合规性等。
审批过程中，上级部门可能需要与申请人沟通、协商或要求修改申请内容。
2.3 开具经费支出凭证经费支出凭证是指用于记录支出经费的凭证，通常包括付款凭证、发票、收据等。
在经费支出发生后，财务部门会根据相关文件和凭证进行核对和审核，并开具相应的经费支出凭证。
经费支出凭证需要满足法规和财务管理的要求，确保支出的合规性和准确性。
2.4 结算经费使用情况结算经费使用情况是指定期对经费使用进行核对和结算。
在一定的时间周期内，财务部门会对经费使用和支出情况进行统计和总结，与实际的支出情况进行对比并进行核对。
结算结果将作为参考依据，用于下一期的经费预算和使用安排。
2.5 监督和检查监督和检查是指对经费使用与支出审批程序的监督和检查。
部门内部的审查机构或独立的审计机构可以对经费使用与支出审批程序的执行情况进行监督和检查，以确保程序的透明性和有效性。
监督和检查的结果将用于改进和提升经费使用与支出审批程序的质量和效果。
3. 经费使用与支出审批程序的要点3.1 合规性和透明度经费使用与支出审批程序应符合法规和组织内部的规章制度，确保经费的合规性和透明度。
支出审批管理制度或办法
支出审批管理制度或办法一、总则为规范支出审批管理，提高财务资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有涉及财务支出的审批管理人员和单位。
三、支出审批管理程序1. 申请审批（1）单位填写支出申请表，详细描述支出事由、金额、使用计划、预算依据等。
（2）支出申请表经责任单位领导审批签字后，提交财务部门进行初审。
2. 初审（1）财务部门对支出申请表进行初步审核，确认申请的合规性和合理性。
（2）初审合格后，由财务部门核对支出申请表中的金额和内容，如有不合规或不合理的情况，要求责任单位进行修改或补充。
3. 预算审批（1）支出申请经初审后，由财务部门提交预算部门进行预算审批。
（2）预算部门根据财政收支情况和单位实际需求，对支出申请进行预算审批。
4. 财政审批（1）预算审批通过后，由财务部门将支出申请表提交财政部门进行财政审批。
（2）财政部门根据预算审批情况和财政政策，对支出申请进行财政审批。
5. 最终审批（1）支出申请经财政审批后，由单位主要负责人进行最终审批。
（2）主要负责人审批通过后，支出申请即可进行支出。
四、支出审批管理责任1. 单位负责人（1）单位负责人对支出审批流程负总责，审核和签批支出申请表。
（2）对可能导致财务风险的支出申请，要求申请单位作出解释并提出合理的支出依据。
2. 财务部门（1）财务部门负责对支出申请表进行初审、核对金额和内容，并提交预算和财政部门进行审批。
（2）对发现的不合规或不合理的支出申请，及时向申请单位进行反馈和整改要求。
3. 预算部门（1）根据单位财政收支情况和实际需求，对支出申请进行预算审批。
（2）对超出预算或与财政政策不符的支出申请，及时向财政部门报告。
4. 财政部门（1）财政部门负责对支出申请进行财政审批。
（2）对不符合财政政策或可能带来财务风险的支出申请，可以拒绝审批。
五、支出审批管理制度1. 纪律管理（1）严格把关支出申请审批程序，禁止违规审批。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
公司支出的审批管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门及员工的财务支出。
第三条公司财务支出审批应遵循合法、合规、合理、节约的原则。
第二章审批权限第四条公司财务支出审批权限分为以下级别：1. 一般性支出：由部门负责人审批，报财务部备案。
2. 大额支出：单笔支出金额在10万元（含）以下的，由部门负责人审批，报财务部备案；单笔支出金额在10万元以上（不含10万元）的，由部门负责人审批，报分管领导审批，最后报总经理审批。
3. 特大额支出：单笔支出金额在100万元（含）以上的，由部门负责人审批，报分管领导审批，最后报董事会审批。
第五条特殊情况下的审批权限调整，由总经理提出，经董事会审议通过。
第三章审批程序第六条财务支出审批程序如下：1. 部门负责人根据实际情况，填写《财务支出申请表》，并附相关凭证。
2. 部门负责人将《财务支出申请表》及相关凭证提交给财务部。
3. 财务部对申请表及相关凭证进行审核，符合规定的，予以签字确认。
4. 按照审批权限，将审批后的申请表及相关凭证提交给相关部门负责人或分管领导。
5. 审批通过后，财务部办理付款手续。
第四章审批要求第七条财务支出申请应真实、准确、完整，符合国家法律法规和公司规章制度。
第八条申请财务支出时，应提供以下材料：1. 《财务支出申请表》。
2. 合同、发票、付款凭证等原始凭证。
3. 其他相关证明材料。
第九条未经批准的财务支出，不得报销。
第五章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
支出审批制度范本
支出审批制度范本【公司名称】支出审批制度目的：为了规范公司支出流程，控制支出预算，提高资金使用效率，现制定本支出审批制度。
适用范围：本制度适用于公司内所有支出事项，包括但不限于日常办公费用、采购费用、业务拓展费用等。
制度内容：1. 支出申请：1.1 任何支出事项申请，均需填写公司规定的支出申请表，包括申请事由、金额、用途等详细信息，并附上相关的支出凭证或报价单。
1.2 部门经理对支出申请进行初步审核，确保申请的合理性和准确性，同时检查申请是否符合预算要求。
2. 支出审批：2.1 部门经理审核通过后，将申请表提交给财务部门进行进一步审核。
财务部门负责对申请表进行全面核查，包括预算评估、支出合规性等。
2.2 若申请金额超过一定数额（例如5000元），需要公司总经理或财务总监亲自审批。
2.3 若涉及敏感支出项目（例如涉及合同、税务等），需额外提交给法务部门审核。
2.4 审批结果将以书面形式通知申请部门，包括批准、驳回或要求修改申请的决定，并附上相应的理由。
3. 支出执行：3.1 经审批通过的支出申请，申请部门负责将支出相关信息记录在支出明细表中。
3.2 财务部门根据支出明细表，按照公司的支付流程进行支付。
3.3 财务部门对支出进行跟踪和记录，确保支出金额与预算一致，并及时进行报销或结算。
4. 监督检查：4.1 财务部门负责定期对各部门的支出进行审计，确保支出的合规性和准确性。
4.2 公司领导可以随时对支出进行抽查，对违规使用资金的行为进行纠正和追责。
4.3 员工可以向公司举报任何违规支出行为，公司将对举报进行保密处理，同时进行调查处理。
制度执行：所有员工都必须严格执行本支出审批制度，否则将受到相应的纪律处分。
本制度自发布之日起生效，并将作为公司内部常规管理工作的一部分，以确保公司资金使用的透明性和规范性。
本制度的解释权归公司所有。
日期：【发布日期】公司名称：【公司名称】签字：【公司领导签字】。
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财务收支审批制度
一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管
领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员
分别保存。
二、凡是开具统一发票对外收费，一律按照区物价局审批的
收费项目和收费标准进行。
此项工作由会计人员负责监督，发现
问题及时制止和纠正。
如果制止和纠正无效，应当向本单位领导
汇报，请求作出处理。
三、支付申请。
任何部门任何人需要购物或个人用款时，必须
填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付
方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。
四、支付审批。
审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。
1、金额在2000元以下由园长审批；金额在2000元（含）以上由
核心组会议集体讨论。
2、由园长发生的费用，金额在10000元以下的报董事长审批，
金额在10000元（含）以上的由董事会会议集体讨论决定并报董事长
审批。
3、大批、大件设备采购、基建维修申报审批程序
（1）董事会会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算
计划。
（2）预算计划报董事长审批。
五、复核支付。
出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进
行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否
正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支付
方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后按规定办理支付手续，及
时登记现金和银行存款日记账。
六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况
相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他
问题等内容。
对不符合规定的货币资金支付申请，应及时予以纠正。
双语幼儿园 2017年10月。