财务收支记账凭证明细表
家装公司财务管理(包含全套附表)
家装公司财务管理家装行业完善没有漏洞罐财务管理梳理家装公司财务管理财务管理制的建立原则是要做好公司财务管理的基本工作，对公司经营状况和经营成果进行如实反映，定期汇总，及时调整公司发展战略，创造更大的价值。
财务管理部门的根本任务是做好公司各项账目、收支计划、成本核算及成本控制，经营分析考核等内容，配合上级部门做好资金的合理支配，降低公司的运营风险，降低运营成本，更好的提高经济效益，使利润空间最大化。
第一章会计管理一.会计基础工作规定1. 记账规则1.1登记账簿一律使用钢笔，除了复写的以外，不得使用铅笔和圆珠笔。
1.2记账凭证和账簿上的会计科目以及明细科目一律用全称，不得随意简化或使用代号。
1.3记账必须根据审核过的会计凭证为依据，没有合法的会计凭证，不得登记账簿，每张记账凭证都必须由制单、复核分别签字，不得省略。
1.4会计分录和会计科目的对应关系，一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多项经济事项合并编制一套分录。
1.5明细账随时登记，总账定期登记，一般不超过10天。
1.6每一笔账都必须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，必须保证第三者能看清楚，每笔账记完后，在记账凭证上画“√”号。
1.7记账的文字和数字应端正、清楚，严禁刮擦、挖补、涂改，不得跳行隔页，应将空行或空页画斜线注销。
1.8红字冲账除了用于更正错误外，还可用于下列事项：A.经济业务完成后，发生退回或退出；B.经济业务计算错误发生多付或多收；C.账户的借方或贷方需要保持一个方向；D.其他必须冲销原记数字的事项；1.9记账发生错误，用以下方法更正：A.记账前发现记账凭证有错误，就先更正或重制记账凭证；记账凭证或账簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中画红线，表示注销，并由经办人加盖图章，将正确的数字写在应记的栏或行内。
B.记账后发现记账凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记账凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记账凭证，一并登记入账；如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记账凭证，增加或冲减相差的金额；更正后应在摘要中注明原记账凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。
非营利组织会计报表
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子情境23.3 收入支出表
一、收入支出表的概念及种类
收入支出表是反映事业单位在一定期间的收支结余情况及其分配情况的 报表，包括收入支出总表、收入支出附表（即事业支出明细表和经营支
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子情境23.3 收入支出表
二、收入支出表的编制
（一）收入支出总表的编制 收入支出总表分为收入、支出两大部分，每部分分别设有“项目”“本
（一）数字正确
四、编报的准备工作
（一）年终清理
（1）清理核对年度预算数字和各项缴拨款项、上交下拨款项数字。 （2）清理核对各项收支款项。 （3）清理往来款项。 （4）清查货币资产和实物资产。
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子情境23.1 会计报表概述
事业单位在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结账包括年终转
⑥“事业基金——投资基金”科目的期末余额，应与“对外投资”科目
（3）根据2010年12月份的资产负债表（月报）和年终结账的结果，编 制2010年度的资产负债表（年报），见表23-2。
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子情境23.2 资产负债表
（1）各收入类科目，包括“财政补助收入”“上级补助收入”“事业 收入”“经营收入”“附属单位应交款”和“其他收入”等科目年末余
（4）结余分配的年终结账。结余分配的结账是把从事业结余、经营结 余转入的结余资金按规定分配转入到“应交税金”“专用基金”“事业
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子情境23.1 会计报表概述
2. 根据上述年终转账业务的记账凭证，记入有关账户，结出各账户借方和
贷方的“全年累计数”。对于记入后没有余额的各账户，应在累计数下 面划双红线，表示本账户全部结清；对于记入后有余额的各账户，应在 “全年累计数”下面的“摘要”栏内注明“结账下年”字样，并在下面
原始凭证汇总表原始凭证记账凭证
库存现金日记账（三栏式）
200*年 月 日 凭证 种类 号码 承前页 摘要 对应科目 收入 支出 余额 9050
6
5
5 5 5
现付
现付 现收 现付
（略）
厂部购买办公用品 管理费用
李某借差旅费 零星销售 付水电费 其他应收款 主营业务收入 管理费员 350
185
800 300
5
本日合计
350
第四节 记账程序、对账和结账
一、记账程序 二、对账 三、结账 四、账簿的更换和保管
二、对账
账证核对
账簿记录与会计凭证的核对
账账核对
总分类账核对（试算平衡表） 总账与明细账核对（总账与明细账平行登记结果对 照表） 总账与日记账核对 财产物资明细账与财产物资保管账核对
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
填一张正确的记账凭证，据以登记入账 ⑶借：制造费用 1000 贷：原材料 1000 原材料 管理费用 ⑴1000 ⑵1000 ⑶1000 ⑶ 1000
红字更正法——记账凭证中金额多记
车间一般性耗用材料1000元，记账凭证填写10000元，并 登记入账 ⑴借：制造费用 10000 贷：原材料 10000 原材料 ⑴10000 制造费用 ⑴10000
红字更 正法
补充 登记法
划线更正法
从银行提取现金9600元 借：库存现金 9600 贷：银行存款 9600 库存现金账簿误记为6900 库存现金 9600 张三 6900
直接更正错误账页
在整个错误数字中央 划一条红线 在上方登记正确数字 在更正数字旁加盖责 任人印章
红字更正法——记账凭证中科目使用错误
全部经济业务的会计账簿 总分类账的账页格式：
记账实操-生产制造业的会计做账流程
记账实操-生产制造业的会计做账流程
生产制造业的做账流程:
做账流程新手必看内容包括:包括审核原始凭证、填制记帐凭证、复核、记账、编制会计报表、纳税申报内容基础知识.具体如下:
一、审核原始凭证.
(1)外来原始凭证.由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证,如供应单位发货票、银行收款通知等.
(2)自制原始凭证.单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证,如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等.。
会计财务移交表
会计财务移交表第一篇：会计财务移交表会计财务移交表（管账人）1.资产负债表张2.债权明细表3.债务明细表4.会计资料（1），会计账簿（2），会计凭证共移交人：接交人：监交人：张张本（其中总张册册至年本，明细账册。
月日本，现金日记账本）第二篇：财务移交表大屯营乡村财务移交表移交时间：移交地点：参加人员：移交内容：一、资金账面余额：元银行存款元。
移交现金元，存款元，票据元。
二、账簿现金账（）银行账（）总分类账（）往来明细账（）固定资产明细账（）应付明细：（）三、收据、有价证券收据本，支票张，其他四、合同、档案资料五、公章、印鉴。
行政章（）财务章（）其他章（）六、其他移交人：接交人：鉴证人：村委会（盖章）年月日第三篇：工作及财务移交表工作及财务移交表一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面：1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕，工作及财务移交表。
一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等)，并列示于交接清单上。
3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。
这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。
5、打印交接清单，一式三份。
按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕，工作总结《工作及财务移交表》。
2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
财务部各岗位工作分配示例
李四
王五 赵七
要求每月一次
李四
张三 张三
张三 张三
钱六 钱六 钱六
王五 王五
王五 王五 王五 王五 王五 王五 王五
张三 张三
王五 李四 王五 赵七 钱六
钱六
钱六 钱六 钱六 钱六 钱六 钱六
钱六 王五/钱六
钱六
钱六
钱六 钱六 赵七
5个工作日内报相关部门备案
王五 李四 李四
钱六 赵七
要求签收时对发票进行形式审查
食堂账户处理及凭证管理 岗位
（1）.食堂账户处理及凭证管理
后勤服务岗位
（1）.后勤服务 （2）.登记办公用品出入库账
工商年检岗位
（1）.工商年检事项
其他非常规工作管理岗位 机动管理
位职责明细表
批准
执行 张三 张三
记录
王五 张三 王五 张三
张三
张三
王五 王五/金十
王五 张三 张三 王五
张三 王五 王五 张三 王五 钱六 钱六
对重要或重大金额的发票留底记录 在开票系统中作废的同时，要及时在纸 质的发票中注明“作废”字样
赵七 李四
现金，银行存款类由王五负责；转账类 由钱六负责
发票移交对方业务单位前必须进行复核
钱六 赵七 钱六 钱六
李四 李四 李四 李四
钱六
张三
李四 张三
张三
张三
李四 张三
张三 李四 张三 温十九 张三 温十九 张三 李四 张三
收据管理管理
收据管理岗位
（2）.登记收款收据使用情况 （3）.核对注销已收款收据
（4）.监督收据的保管和使用情况
外来发票管理
（1）.签收、保管、登记、认证发票 （2）.编制、输入对应业务的会计凭证
财务记账格式是怎样的.doc
财务记账格式是怎样的，，，xx工资支付? 是否有相关的格式可以进行参考，我来说说。
财务记账格式1、计提工资借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等----工资贷：应付职工薪酬-工资应发工资2、发放工资借：应付职工薪酬--工资贷：银行存款实发工资3、并代扣社保、个税借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款--社保个人负担的社保从工资里扣除贷：应交税费--个人所得税代扣的个税4、公司负担的社保计提借：管理费用或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等---社保公司负担部分贷：其他应付款-社保公司负担部分5、缴纳社保和个人所得税借：其他应付款-社保个人+公司借：应交税费-个人所得税贷：银行存款记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
记账时，应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水书写，不得使用铅笔或圆球笔银行的复写账簿除外。
3.账簿中书写的文字和数字，应紧靠行格的底线书写，约占全行格的2/3或1/2，数字排列要均匀，大小数要对正。
这样，不仅可使数字得到清晰的反映，也便于改正记账错误。
4.登记完毕后，要在记账凭证上签名或盖章，并注明已登记的符号“√”表示已经登记入账，以便检查记账有无遗漏或错误。
5.总账应根据记账凭证汇总表登记;日期、凭证号都应根据记账凭证汇总表填写，摘要栏除写“上年结算”及“承前页”外，应填写凭证汇总的起止号。
明细账应根据记账凭证登记，日期填写月日，如果同一月份有多笔业务，除第一、二笔外，以下各笔可用点点代替，但换页的第一、二笔必须填写。
村集体经济组织会计核算的基本方法
村集体经济组织会计讲义村集体经济组织会计核算的根本方法会计工作的根本环节：会计对象 -- 科目 -- 凭证 -- 账簿 -- 编制报表为做好这项工作，需了解和掌握一些根本理论和根本操作方法。
一、会计要素：会计要核算的容很多，因此要对所核算的对象进展分类，即会计对象的分类，对经济业务容按经济特征所进展的根本分类我们就把之称为会计要素。
六大会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、收益〔一〕反映财务状况的〔静态〕会计要素：〔结合资产债表讲解〕1、资产：由过去的交易、事项形成并由村拥有或控制的经济资源，并预期会带来经济利益的流入。
〔通俗的讲：是我现在拥有的或控制的资源----钱、财、物〕2、负债；过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务会导致经济利益流出村集体经济组织。
〔通俗的讲：是应给别人的〕3、所有者权益：所有者在村集体组织中享有的经济利益。
是资产减去负债后的余额。
4、会计等式：资产=负债+所有者权益〔编制资产负债表的理论依据〕〔二〕反映经营成果的〔动态〕会计要素：〔结合收支明细表、收益分配表讲解〕1、收入：在销售农产品，提供劳务及让渡资产使用权〔出租〕等日常活动中形成的经济利益的总流入。
2、费用：为组织收入和管理所发生的各种经济利益的流出。
3、收益：在一定期间的经营成果。
4、会计等式：收入-费用=收益〔编制收益及收益分配表的理论依据〕〔三〕六大会计要素的平衡关系资产+费用=负债+所有者权益〔含收益〕+收入二、会计科目：对会计要素按经济特征进展的分类。
三、会计账户：根据会计科目在账簿中开设的户头会计科目与会计账户的联系与区别。
联系：名称一致、反映的经济容一样。
区别：账户有一定的格式，能反映具体增减变动的金额，科目不能。
四、借贷记账法〔一〕复式记账：对发生的每项经济业务，都以相等的金额，同时在两个或两个以上的账户中相互联系地进展登记的记账方法。
〔二〕借贷记账法：是以“借〞“贷〞做为记账符号的一种复式记账方法。