税务基础知识试题
税收基础知识试题及答案
税收基础知识考试题库(包括答案)1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。
(×)2、税收是国家取得财政收入的基本形式。
（√）3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。
（√）4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD）A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD）A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（AB）A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。
A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。
（×）10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C）A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰11、增值税的基本税率是17%。
（√）12、按(A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同13、清朝实行的“初税亩”，正式确立起了我国完全意义上的税收制度。
税收基础知识试题
税收基础知识试题一、选择题1.税收是指国家依法对个人和单位的______所得、财产和行为征收的一种财政收入形式。
A. 工资B. 消费C. 社会保险D. 利润2.房地产税是一种针对______征收的一种税种。
A. 个人B. 企业C. 政府D. 房屋3.增值税是一种产生于______环节的一种税种。
A. 生产B. 购买C. 销售D. 所有环节4.个人所得税是以______为纳税依据的一种税种。
A. 企业盈利B. 个人收入C. 财产价值D. 消费金额5.营业税是针对______征收的一种税种。
A. 个人B. 企业C. 政府D. 商品6.印花税属于一种对______征收的税种。
A. 社会保险B. 土地C. 财产D. 投资17.个人所得税的税率是依据纳税人的______来划分的。
A. 工资B. 财产C. 家庭收入D. 纳税额8.税收征管包括税收征收和______两个方面。
A. 稽查B. 投资C. 建设D. 支付9.税收征收权属于______的一种权力。
A. 企业B. 公民C. 政府D. 组织10.纳税人应当按照法律规定的______、期限缴纳税款。
A. 数目B. 税率C. 规定D. 收入二、判断题1.税收是国家赋予公民和企业的一种义务。
（）2.增值税是一种对企业利润征收的税种。
（）3.个人所得税是以个人收入为纳税依据的税种。
（）4.土地增值税是一种针对个人征收的税种。
（）5.税收征管不包括税收征收的全过程。
（）6.税收征收权属于公民的一种权力。
（）7.纳税人有义务按时缴纳应纳税款。
（）8.税收的主要目的是实现国家财政收入的增加。
（）9.税收征费是国家依法向公民和企业征收的一种行政费用。
（）10.税收政策是国家对个人和单位征税的具体规定。
（）三、简答题1.解释税收的概念和作用。
2.简述个人所得税的纳税依据和税率计算方法。
3.举例说明增值税的征收环节和计税方法。
4.论述税收征管的内容和重要性。
5.解释税收征收权和税收征收规范的含义。
税收基础知识考试题库及答案(含各题型)
税收基础知识考试题库及答案（含各题型）1.税务机关有权进行税务检查的内容包括（ABCD）。
A、检查扣缴义务人代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证和有关资料B、责成提供与代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料C、到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D、经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户2.专制课税时期是西方国家税收发展的（C）A、第一个阶段B、第二个阶段C、第三个阶段D、第四个阶段3.发展中国家实行“公平型”税制更有益于社会安定。
（×）4.税收是国家取得财政收入的辅助形式。
（×）5.国家本质上是以（B）依据的政府代表国家为全体社会成员提供公共产品。
A、经济职能B、公共职能C、社会职能D、政治职能6.事业单位因属非盈利企业，故其所得可不依法缴纳企业所得税。
（×）7.税收情报交换的范围，一般都要在税收协定中列出具体项目。
（×）8.税收不具有的性质有（ABC）A、自愿性B、个别有偿性C、不规范性D、强制性9.按（D）分类，我国税收可以分为工商税收、关税、农（牧）业税收。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同10.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人为增值税的纳税人。
（√）11.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝；纳税人拒绝的，扣缴义务人有权对其进行行政处罚（×）12.凡征消费税的货物，必须再征增值税（√）13.工商税收一般由各政府机关征收管理（×）14.关于累进税率的表述正确的有（ABCD）。
A、累进税率是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率B、采用累进税率具体做法是按课税对象数额的大小划分为若干等级，规定最低税率、最高税率和若干等级的税率，不同等级的课税数额分别适用不同的税率，课税数额越大，适用税率越高C、累进税率一般在所得课税中使用，可以充分体现对纳税人收入多的多征、收入少的少征、无收入的不征的税收原则15.采用累进税率能有效地调节纳税人的收入，正确处理税收负担的纵向公平问题条件不同者缴纳不相同的税，这被称为税收的纵向公平。
税收基础知识考试试题库和答案解析
税收基础知识考试题库1、依现行企业所得税法规定，纳税人在年度中间合并、分立、终止的，应当自停止生产经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期所得税汇算清缴。
(×)2、税收是国家取得财政收入的基本形式。
（√）3、专用发票的稽核检查是加强增值税征收管理的重要措施。
（√）4、下列选项在计算企业所得税时需进行调整的是（ABCD）A、公益性捐赠B、业务招待费C、工会经费D、职工教育经费5、《税收征管法》规定, 扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人采取的措施错误的是（BCD）A、扣缴义务人应当及时报告税务机关进行处理B、书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C、立即停止支付应付纳税人的有关款项D、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款6、下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（ACD）A、营业税B、企业所得税C、消费税D、增值税7、内外资企业所得税在下列政策方面的规定相一致的有（AB）A、境外所得已纳税款的扣除规定B、借款利息费用在税前的列支标准C、高新技术企业的税收优惠D、工资费用在税前的列支8、现行制度规定，对外省（自治区，直辖市）来本地从事临时经营活动的单位和个人，可以要求其提供担保人，或者根据所领购发票的票面限额与数量交纳（C）以下的保证金，并限期缴销发票。
A、2000元B、5000元C、10000元D、20000元9、主管税务机关因发现纳税人不按规定使用减免税款的，税务机关无权停止减免。
（×）10、某中外合资服装企业2002年销货净额为1000万元，其应酬交际费计税的最高比例为（C）A、1‰B、3‰C、5‰D、10‰11、增值税的基本税率是17%。
（√）12、按(A) 分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A、征税对象的性质B、管理和使用权限C、税收和价格的关系D、预算收入构成和征税主管机关的不同13、清朝实行的“初税亩”，正式确立起了我国完全意义上的税收制度。
山西省国家税务局系统公务员抽考《应用文与税收基础知识》试题及参考答案
山西省国家税务局系统公务员抽考《应用文与税收基础知识》试题及参考答案（本试卷满分为120分，考试时间140分钟）一、判断题(30小题，每小题0.5分，共15分。
对下列命题作出判断，你认为正确的在括号内打“√ ”，错误的打“×”，只判断对与错，不改正。
全部打“√”或“×”，均记为0分。
)1．以事物发展为顺序的结构方式叫递进式（√）2．把总论点分成几个分论点或把分论点归纳为总论点，分论点之间叫并列式（√）3．写作述职报告要求把事务性的工作尽量表述清楚（×）4．领导讲话稿的特点是：内容的针对性、篇幅的规定性，语言介于书面语和口语之间。
（√）5．竞选演讲一般由标题、正文、结尾三部分组成（×）6．制度是机关、团体、企事业单位制定的要求有关单位和人员共同遵守的办事规程和行为准则，属于法定行政公文（×）7．计划的标题一般由时限、内容和文种三要素组成（√）8．“巧妇难为无米之炊”，是指未能确定公文的主旨（×）9．公文标题可以由一级标题套二级标题、三级标题（√）10．凡是向不相隶属的机关（无论是高级别、低级别还是相同级别）行文，一律使用函（√）11．税收实体法是对国家征收的各税种进行具体规定的法律（√）12．依法治税是从严治队的前提和基础（√）13．税收法律关系的客体是税收法律中各种权利和义务共同指向的内容（√）14．一国政府在税收法律中必须规定负税人（×）15．税收抵免属税基式优惠（×）16．单位或个体经营者聘用的员工为本单位或店主提供的加工、修理修配劳务不征增值税（√）17．采取预收货款结算方式销售货物的，收到预收款的当天为纳税人的纳税义务发生时间（×）18．增值税6%或4%的征收率，仅适用于小规模纳税人，不适用于一般纳税人（×）19．企业从被投资企业分得的股票，应按市价确定企业所得税的应纳税所得额（×）20．企业发生存货盘亏、毁损的，其存货的增值税进项税金，应转入企业的财产损失，准予计算企业应纳税所得额时扣除（√）21．增加税收可以抑制需求，减少税收可以扩大需求（√）22．国际税收秩序主要是由各级税务系统确立的（×）23．税务人员徇私舞弊，对依法应当移交司法机关追究刑事责任的不移交，应依法追究刑事责任（×）24．在国际避税的主要方式中，人的流动主要是通过信托或其他受托协议来避税。
税务会计试题及答案第五版
税务会计试题及答案第五版第一章：会计与税务基础知识会计与税务是现代企业管理中不可或缺的一部分。
本章将介绍会计与税务的基础知识，包括会计准则、基本会计假设以及税务制度等内容。
1.1 会计准则会计准则是规定企业会计信息披露的标准和规范，包括财务报告准则、会计信息披露准则等。
准确遵循会计准则能够保证企业财务信息的真实、客观和可比性，提高财务报告的质量和透明度。
1.2 基本会计假设基本会计假设是在编制财务报表时所做的假设，包括会计主体假设、持续经营假设、货币计量假设、会计时期假设等。
这些假设是会计报表编制的基础，对于企业的财务信息体系具有重要的指导意义。
1.3 税务制度税务制度是国家对纳税人征收税收的制度和规则，包括税法、税收政策、税务管理等。
了解税务制度对于企业合法避税和合规经营具有重要意义。
第二章：税务会计试题及答案下面将针对税务会计的相关内容，提供一些试题及答案，供读者参考。
2.1 税收政策试题：请简要介绍国家对于小微企业的税收优惠政策。
答案：国家对于小微企业实行差别化税收政策，主要包括减免税、适用低税率等措施，以支持和促进小微企业的发展。
2.2 税务核算试题：列举一些企业在税务核算中常见的错误，以及防范措施。
答案：常见错误包括虚开发票、隐瞒收入、篡改凭证等。
企业应加强内部控制，建立合理的会计制度，并严格执行，确保税务核算的准确性和合规性。
2.3 税务筹划试题：简述企业在税务筹划中的主要方法和手段。
答案：企业在税务筹划中主要采取合理的税收规划、税收优惠的合法利用等手段，以最大限度地降低税务负担，合法避税。
第三章：案例分析本章将通过一些税务会计案例，帮助读者理解税务会计的实际应用。
3.1 企业所得税核算案例：某企业上年度的净利润为100万元，根据法定税率计算应缴纳的企业所得税为25万元，请计算该企业的应纳税盈余。
3.2 增值税申报案例：某企业上个季度的销售额为500万元，购买原材料的进项税额为30万元，请计算该企业本季度需向税务部门申报的增值税金额。
税收基础知识试题及答案
税收基础知识试题及答案一、选择题1.下列哪项不属于纳税人的基本纳税义务？A. 缴纳税款B. 申报纳税义务C. 登记纳税义务D. 代扣代缴答案：C. 登记纳税义务2.企业应按照什么规定向税务机关进行申报和缴纳税款？A. 纳税申报制度B. 代理纳税制度C. 税务机关制度D. 个人所得税制度答案：A. 纳税申报制度3.个人所得税的纳税义务期限是什么时候？A. 按年度B. 按季度C. 按月度D. 按周度答案：A. 按年度二、填空题4.纳税人应根据【填空】向税务机关进行纳税申报和缴纳税款。
答案：法律规定5.税款的计算方式由【填空】制定。
答案：国家6.个人工资所得的纳税方式是由【填空】制定。
答案：税法三、简答题7.请简要解释什么是税收基础知识？答：税收基础知识是指纳税人应当具备的纳税义务和纳税申报的基本规定，包括税款的计算方式、纳税期限、纳税申报和缴纳方式等，是每个纳税人都应了解并遵守的法律规定。
8.纳税人为什么需要了解税收基础知识？答：纳税人需要了解税收基础知识，以便按照法律规定及时、准确地进行纳税申报和缴纳税款，避免因纳税不规范而导致的问题和风险，确保自身合法权益不受损害。
四、综合题9.请结合实际案例说明纳税人未按规定进行纳税申报和缴纳税款可能带来的后果，并提出预防措施。
答：以小明为例，小明是一名自由职业者，因忙于工作而忘记了一年的个人所得税纳税申报，导致税款未及时缴纳。
如果税务机关发现并处以滞纳金和罚款，则小明将面临经济损失和不良记录。
为预防此类问题，小明应设立定期提醒自己纳税申报和缴税日期，建立良好的纳税习惯。
以上是关于税收基础知识试题及答案的内容，希望对您有所帮助。
祝您学习进步！。
税务相关知识考试试题题库
税务相关知识考试试题题库税务相关知识考试试题题库涵盖了多个税务领域的基础知识点，包括但不限于税法原理、税收政策、税务筹划、税务申报、税务审计等方面。
以下是一些模拟试题，供参考：一、单项选择题1. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人与小规模纳税人B. 企业纳税人与个体工商户纳税人C. 国内纳税人与国外纳税人D. 居民纳税人与非居民纳税人2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 35%3. 以下哪项不是个人所得税的税目？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 房产税二、多项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，以下哪些收入属于企业所得税的征税范围？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 接受捐赠收入2. 以下哪些行为属于增值税的应税行为？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 无偿提供服务三、判断题1. 增值税一般纳税人可以抵扣进项税额。
（）2. 企业所得税的税率是固定的，不会因企业性质不同而有所变化。
（）3. 个人所得税的起征点是全国统一的，不区分地区。
（）四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其计税方法。
2. 请解释什么是税收筹划，并简述其在企业经营中的作用。
五、案例分析题某企业在2023年的总收入为1000万元，其中销售货物收入为800万元，提供劳务收入为200万元。
该企业在2023年的总成本为600万元，其中购买原材料支出为400万元，支付员工工资为150万元，其他管理费用为50万元。
请计算该企业应缴纳的企业所得税。
请注意，以上试题仅作为示例，实际考试内容可能会有所不同。
考生应根据具体的考试大纲和要求进行复习。
同时，税务相关知识考试可能会涉及到最新的税法变化和政策调整，考生需要密切关注税务部门发布的最新信息。
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税收基础知识测试题
一、选择题（每题只有一个答案，将正确的答案填入下表，答对一题2.5分，答错的没有分）
1、下列哪个税种不是由地税部门征收（）
A．营业税 B．企业所得税 C．个人所得税 D．增值税
2、下列那个税率不是个人所得税工资薪金所得的税率（）
A． 3% B．10％ C．20％ D． 15％
3、张某开了间发廊，税务机关核定其营业额为每月10000元，则张某每月应交的营业税为（）
A．300元 B． 400元 C．450元 D． 500元
4、下列哪个税率不是企业所得税的税率（）
A． 33％ B． 27
％ C． 18％ D． 17％
5、张某开了一间内资贸易公司，其办公地点有两层，一层是张某以公司名义购买的写字楼，入帐原值为150000元，另一层是张某向李某租借的商铺，每月租金为10000元，请问张某每年要交的房产税为（）
A． 1260元 B． 15660元C．14400元 D．12600元
6、某企业有自有房产一幢，占地面积1000平方米，该房产有3层，每层的建筑面积为800平方，若该地区土地使用税的税率为4元/平方，则该企业一年应纳的土地使用税为（）
A．12000元 B． 9600
元 C． 3200元 D．4000元
7、某企业2007年8月销售额为800000元，与其客户签订的销售合同金额为700000元，则该企业当月应缴的印花税为（）
A． 210元 B．240
元 C．450元 D．600元
8、下列哪个是城市维护建设税的计税依据（）
A．企业所得税 B．销售额 C．营业税 D．个人所得税
9、勘探属于营业税中的（）税目
A．建筑业 B．文化体育
业 C．服务业 D．电信业
10、在佛山市，娱乐业的营业税税率是（）
A．10％ B．15
％ C．20％ D．5%
11、根据有关规定，个人自用（）年以上的唯一住房，转让时可以免征个人所得税。
A. 2年
B.3
年 C.5
年 D.4年
12、职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按计税工资总额的
（）提取
A.2%、14％、3％
B.2％、1.5％、14％
C.2％、14％、1.5
％ D.1.5％、2％、14％
13、根据税收征管法，对迟申报的纳税人按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A.千分之三
B.千分之四
C.万分之
三 D.万分之五
14、企业所得税的汇算清缴期为（）
A.年度终了五个月内
B.年度终了四个月内
C.年度终了三个月
内 D.年度终了15天内
15、根据税收征管法，企业应该自领取营业执照之日起（）内，向税务机关申报办理税务登记证。
A.一个月
B.十五日
C.三十
日 D.两个月
16、某企业2007年7月取得的出租房产的收入为10000元，则该收入应缴的税费一共为（）元（不计企业所得税，城建税、教育费附加、堤围费的税率分别为7％、3％、3％）
A.1820
B.1965
C.1765
D.1700
17、印花税的缴税时间为（）
A.合同生效的当天
B.合同签订的当天
C.合同生效的第二天
D.合同签订的第二天
18、营业帐簿和权利许可证照的印花税单位税额为（）
A.万分之五
B.万分之三
C.每件五元
D.每件三元
19、房产税的缴税期限为（）
A.建成之日的次月起
B.建成之日的当月起
C.使用之日的次月起
D.使用之日的当月起
20、某企业2007年8月卖出房产一幢，该房产买入价为150000元，卖出价为200000元，则对这宗房产交易应征营业税（）元。
A.7500
B.10000
C.2 500
D.1000
二、计算题（每题25分）
1、张某是某公司的职工，2007年6月份取得工资薪金收入3000元，外出授课一次，取得收入5000元，在报纸上刊登小说一篇取得收入2000元，请问张某在2007年6月应纳的个人所得税是多少元？（工资的费用扣除额为1600元，劳务报酬的费用扣除额为800元）（115+800+168）
2、李某经营着一间餐馆，该餐馆税务机关核定饮食业收入的营业额为每月10000元，同时李某还有一间铺位出租给他人，租金为每月5000元，另外李某在餐馆隔壁还开了间小卖部，税务部门核定其每月的销售收入为5000元，请问李某每月应纳多少元的营业税？（750）。