资金集中管理办法51143

XX集团有限公司

资金集中暂行管理办法

第一章总则

第一条为加强XX有限公司（以下简称“集团公司”）资金集中管理，强化资金收支监管，保证资金链安全，降低资金成本，提高资金效益，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》以及有关法律规定，并结合集团公司实际情况，特制定本办法。

第二条本规定适用于集团公司及集团公司所属子公司。子公司是指集团公司所属全资、控股及拥有实际控制权的公司。

第三条资金集中管理的目标及遵循的基本原则是：

（一）全面整合集团公司资金资源，提高资金整体效益；

（二）严格管理，保障周转，加强监控，防范风险；

（三）资金集中不改变原有资金的所有权和收益权；

（四）以市场化为基础的资金有偿使用。

第四条资金集中管理的主要内容包括：资金集中管理体制、资金预算管理、银行账户管理、现金集中管理、授信融资管理、资金分析报告制度、资金集中管理的监督及考核等。

第五条本办法所称的资金包括在生产经营、投资、融资等活动中的一切资金收入和资金支出，资金形式主要表现为现金。现金指各

公司在银行或其他金融机构的存款及其他可立即用于支付的货币类资产。

第二章资金集中管理体制

第六条集团公司设立资金中心，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属子公司资金集中管理工作。资金中心是集团公司财务资金部的内设机构，在财务资金部的直接领导下开展工作。

资金集中工作以资金中心为主管部门、各子公司资金管理机构为执行部门，分别依据各自权限，参与资金集中管理，行使资金管理职能。

第七条集团公司资金中心的职责主要包括以下内容：

（一）负责集团公司以及各子公司资金管理制度、资金管理机构的建设，推动集团公司资金的集中管理与有效运作。

（二）及时监控子公司资金流动情况，特别是资金流出情况，发现问题及时报告。

（三）严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。

（四）负责对各子公司资金管理机构的指导和管理，同时负责对各子公司资金管理工作进行指导、检查，监督与考评。

（五）审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见。

（六）负责建设资金结算系统，搭建快捷、安全、高效的结算平台，办理资金集中管理和核算的具体事宜。

第八条各子公司资金管理部门归口管理本企业及所属成员单位的资金。在资金管理方面的主要职责是：

（一）执行集团公司资金管理制度，制定本企业资金管理实施办法，健全资金内控制度。检查、监督企本业及下属成员单位的资金管理制度执行情况。

（二）组织编制本企业及成员单位的资金预算，并按时上报集团公司资金中心。监督本企业资金预算的执行，定期对资金预算进行分析。

（三）对本企业以及所属成员单位的对外投资资金、资产处置资金、利润分配资金、重大资金变动等实施监控与审核。

（四）负责本企业及成员单位的账户管理，同时负责对账户余额、资金收付情况进行实时监控与管理。

（五）对本企业及所属成员单位的授信、融资、对外担保、抵押、函证等业务进行管理。

第三章资金预算管理

第九条资金集中管理以资金预算为基础，资金预算在集团公司全面预算管理的要求下编制，应充分体现优化资源配置、量力而行、收支双控的原则；对资金实行事前有预算、事中有控制、事后有分析的全过程管理。

第十条各子公司一切资金收支均纳入预算管理。各子公司应编制并上报年度资金预算，集团公司按审批程序每年核定一次。同时，各子公司在年度资金预算的基础上应编制月度资金预算。年内如发生组织机构、资本结构、经营计划或经营指标等重大变更，从而导致资

金供需发生变化，应按集团公司要求调整资金预算，重新报集团公司核定。

第十一条各子公司应通过完整的预算申报、追加、审批、执行程序，达到对本企业及下属成员单位通过预算控制结算的目的。集团公司各级资金管理部门根据资金预算对资金收支进行监控与检查、评价。

第十二条在资金预算中，各子公司应结合资金收支情况充分考虑融资预算额度安排。融资预算内容主要包括短期贷款、函证额度和长期贷款，其中长期贷款预算额度为一次性专项资金，应做到专款专用，保证项目资金的供应。

第十三条各子公司应按资金预算的要求在规定时间内逐级报送资金预算，保证资金的合理调度。

第四章银行账户管理

第十四条集团公司资金集中管理以银行账户管理为核心。通过对账户的开立进行管理，对账户的使用进行授权，利用银企直连的资金结算系统、集团网银监控系统以及其他手段进行全过程控制，促进资金集中。

第十五条集团公司资金中心是账户管理工作的主管部门。在账户管理方面的主要职责是：

（一）负责集团公司整体账户管理制度的建设，指导各子公司建立健全账户管理制度、搭建账户资金集中体系。

（二）负责集团公司各级单位账户的备案、审批、授权以及其他管理工作。

（三）选择资金结算银行、集团网银合作银行，指导创建快捷、安全、高效的资金管理系统。

（四）指导、检查各子公司的账户管理工作。

第十六条各子公司资金管理部门负责本企业及所属成员单位的账户管理。在账户管理方面的主要职责是：

（一）执行集团公司账户管理要求，制定本企业账户管理实施办法，搭建本企业的资金账户集中体系，健全账户管理内控制度。

（二）负责本企业及下属成员单位的账户管理工作。

（三）检查、监督下属成员单位账户管理制度的建设和执行情况。

（四）负责对本级及下属成员单位开立账户的初审和备案工作，并根据要求上报集团公司资金中心。

第十七条集团公司资金中心和各子公司资金管理部门按账户性质和使用用途进行分级、分类管理。各子公司应严格按照规定开展账户管理工作。具体管理办法由集团公司另行制定。

第五章现金集中管理

第十八条集团公司及各级子公司的资金应通过资金结算系统进行结算。各子公司本部利用资金结算系统对其下属成员单位现金集中管理。

第十九条集团禁止各子公司在其他金融机构购买理财产品或存放定期存款，闲余资金一律存放集团资金中心。各子公司对存放到资金中心的资金可以协商采取定期、通知或协议存款等方式，集团按照银行同期利率计算利息，每季度最后一个月的20日为结息日。