外贸企业出口退税流程

系统操作步骤

※电子口岸（目的：提交报关信息）

一、安装电子口岸系统（参照说明书），使用操作员卡登录电子口岸

系统（IC卡默认密码88888888）

二、点击出口退税

三、数据报送，查询需要报送的报关单（报关单一般在出口日期1个月之后

才能查询到）

※外贸企业出口退税申报系统（目的：生成退税申报文件）

一、下载出口退税申报系统

1、登入网上申报系统，点击出口货物退（免）税申报

2、输入用户名：企业海关代码，密码：000000

3、下载外贸企业申报系统

二、使用出口退税系统生成申报数据

1、系统下载之后，进入系统的用户名：sa ，密码不用

2、当前所属期可以随便选择，建议使用当前所属月份日期

3、进入系统填写企业基本信息

4、填写出口退税信息（根据报关单、出口发票、进货发票填写）

基础数据采集→退税申报数据录入→进货明细申报数据录入和出口明细申报

数据录入，对于申报而言，一般需要使用的是这两项。

步骤1：进货明细申报数据录入：

关联号：申报年月+顺序号

税种、部门代码、部门名称：不用录

申报年月：申报数据使用的月份，最好是当月所属年月

申报批次：杭州的企业一个月就用一个批次01，纸质资料只提交一次

序号：可不录，通过序号重排功能实现自动排列

发票号码、发票代码：不用录

进货凭证号：增值税发票代码（10位）+增值税发票号码（8位）

分批批次：进货发票的申报次数

供货方纳税人识别号：录入供货方纳税人识别号

发票开票日期：进货增值税发票上的开票日期

商品代码：按照出口报关单的商品代码填写

商品名称、单位、法定征税率、税额、退税率、可退税额：商品代码填写完之后自动生成数据（注：系统产生的税率不要修改，否则会出现错误）计税金额、税额：按照进货增值税发票上的金额来填写

数量：商品的数量(注：如果增值税发票上面的数量和报关单上面数量不同，以报关单的数量为标准）

专用税票号：只有三种情况要录：开票日期在2003-08-01前、消费税、从小规模纳税人购进的由税务局代开的增值税发票

注：使用申报系统，数据录入中最大的要求就是同一个关联号下相同的商品，进货和出口的数量必须一致，否则系统申报的数据会出现错误

步骤2：审核认可

步骤3：“序号重排”按钮，按物理顺序进行序号排列，序号会自动按序递增

步骤4：出口明细申报数据录入

关联号：与进货的对应起来。

商品代码、部门名称：不用录

申报年月：申报数据使用的月份，最好是当月所属年月

申报批次：杭州的企业一个月就用一个批次01，纸质资料只提交一次

序号：可不录，通过序号重排功能实现自动排列

进料登记册号：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

出口发票号：所开出口发票的号码（税务局领取出口统一发票，在国税系统里开具）出口日期：报关单上出口日期

报关单号：指报关单编号+项号（001、002、……）

美元离岸价：报关单上面的货物总价

核销单号：不用录，现已取消核销单

商品代码：按照出口报关单的商品代码填写

步骤5：审核认可

步骤6：“序号重排”按钮，按物理顺序进行序号排列，序号会自动按序递增

5、数据加工处理：

进货出口数量关联检查：没有信息，说明正确，或者是没有审核(可以通过对换汇成本检

查可以确定)。

换汇成本检查：根据提示来，如果没有数据，说明没有审核，有数据的，大与8，需要向税务部门说明情况。如果是出现“*”，说明美元离岸价没有填写。

6、生成预申报数据：

1.填写关联号，然后确定，这个时候生成文件存放的路径，位置可以随便选择，但是文件

夹的名称必须是以企业海关代码命名的。

2.然后压缩，可以利用系统压缩或手动压缩，点击右键—添加到---选择ZIP格式压缩

3.上传，通过国税网上申报系统，把刚才做好的压缩包上传

4.对疑点进行下载，存入文件夹

7、预审反馈处理

退税申报预审信息读入：读入预审返回的疑点文件，点击浏览，找到存放文件位置，

退税预审信息处理：查询疑点信息，可以看见自己是什么原因，然后自己再在基础数据录

入里面修改，重复上面操作步骤，直到没有疑点信息。

确认正式申报：“预审反馈处理”菜单里“确认正式申报数据”，这个时候，基础数据录

入里面就看不见数据了，数据就转入到‘退税正式申报’菜单里面。

注：如果确认正式申报以后发现数据错误，点击‘向导’选择‘第六步’，然后选择右边最下边的一个按纽，就可以在基础数据录入中修改。

8、退税汇总申报表录入

1、生成退税汇总申报表：在“退税正式申报”→“查询本次申报数据”→“退税汇总

申报表录入”，系统自动生成数据。

2、打印：“退税汇总申报表”、“出口明细申报表”、“进货明细申报表”各一份；

3、生成退税申报软盘：在“退税正式申报”菜单里面，点击生成，压缩（选择ZIP格

式压缩），退税申报文件就已生成。

※网上申报系统（目的：把生成的退税文件正式申报）

一、上传：正式数据上传，使用‘正式文件上传’按纽，其中申报年月就是自己录入数据中的申报年月，也就是企业使用出口退税系统的所属期。

二、申报确认（做完这一步就可以去相关的税务局提交纸质资料）

注：发现申报数据有误，可以撤消正式申报数据

撤销申报步骤：“审核反馈处理”—“已申报出口明细数据查询”里“认可申报”选择自己需要撤消的数据，点击“认可申报”，然后根据自己的需要选择第一个或者第二个，不过建议用第一个。