固定资产申购流程图
固定资产流程
固定资产工作流程图设备的申请和购置设备的调拨设备的报废按实际需求，各部门申报设备项目统计、审批上报公司总经理r A调出调入双方认可，填固定资产调____ J« Ff调拨单签字、盖章I 上报公司总经理__J使用部门根据设备的情况及规定提出实地组织查看设备情况，使用部门填——写报废单—计划下达后会向公司职能部门执行生效后财务部留存登记上帐将设备实际情况、数据上报总经理审批财务部根据资金情况按轻重缓急安排丿除集中采购外，财-务部按计划组织购公司批准后，会同公司职能部门制定设备----- 报废价格-----购置设备报公司登记上帐、报销严格监督报废设备是否继续使用财务部各岗位工作流程图及标准基建助理岗位工作流程图------------------------------------------------------------------------------------------------- \根据实际需要，使用部门申报项目__________________________________________ >I立项后，制定工程方案和预算__________________________________________ JT监督工程投资及工程进度I严格控制投资审核，减少洽商部分工程竣工，组织验收工作收集工程资料备案，审核工程决算工作标准1、保证基建项目的立项合理。
2、保证费用支付的合理准确。
3、保证基建项目全过程图纸、文字资料齐全4、保证工程质量验收及时、到位，不走形式现金出纳岗位工作流程图工作标准1、严格执行财务规章制度。
对报销单据严格审核，确保原始凭证内容的真实、完整。
2、审核无误的报销清单，将会计科目及时录入ucdos系统。
打印会计凭证，装订成册。
3、确保费用报销单填写内容完整，附件张数准确，并在每笔支出凭单及原始凭证上加盖附件章，在出纳处签章。
4、库存现金日清日结，填制库存现金盘点表。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
固定资产业务流程图
审核未通过
新增固定资产 生成卡片 固 定 资 提交
验收单
产卡审片核
原始数据录入 （固定资产卡片）
提交 审核
归口管理 部门审核
通过 审核
审核未通过
财务管理 部门审核
查询
资产清查
审核 通过
固定资产 帐户
资产变动 报告单
审核未通过
提交 审核
归口管理 部门审核
审核未通过
审核 通过
财务管理 部门审核
审核 通过
财务帐 统计表
资产处置 报告单
审核未通过
提交 审核
归口管理 部门审核
审核未通过
审核 通过
财务文档
A集团固定资产管理业务流程图
固定资产管理部将经审批的《固定资产维修申请单》，填写《汇领款申请单》，按《款项支付审批制度》，进行付款审批。
集团财务部应核对《固定资产维修申请单》、《汇领款申请单》及发票等相关凭证，办理付款业务。
编制凭证时，财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用。
对出现的盘盈、盘亏现象，交由使用部门负责查明原因落实责任人，并编制《固定资产盘盈盘亏报告表》，
盘盈亏原因和金额经固定资产管理部、财务部、资产使用部门会签后，
常务副总裁和总裁根据会签后的报告做逐级审批。
财务部负责根据盘点处理结果作相应的帐务处理。
固定资产管理部根据经审批的《固定资产盘盈盘亏报告表》及时更新台帐。
部门
权限
资产使用部门
固定资产管理部
财务部
常务副总裁或总裁
重要单据
组织盘点
盘点实施
盘点结果
处理
帐务处理
9.8固定资产盘点流程图说明
步骤
主要工作描述
固定资产管理部定期组织盘点，编制“盘点计划表”。
财务部配合固定资产管理部对固定资产进行监盘。
资产使用部门配合固定资产管理部对对固定资产实施盘点。
固定资产盘点应编制《固定资产盘点明细表》，详细记录所盘点的固定资产的存放地、实有数、资产状况（正常使用、闲置、待报废、待出售），并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。《固定资产盘点明细表》需经盘点人员和使用部门负责人签字。
部门经理或专业公司总经理在初步审核时，应向固定资产管理部询问，是否存在在集团内部调拨的可能性。
如果请购的资产存在内部调拨的可能，就内部进行资产调拨
固定资产管理流程图节点说明
固定资产管理流程图节点说明第一阶段：固定资产采购的准备阶段节点C2 D2 E2，制定制度1．行政部组织材料设备部、财务部制定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度。
2．将拟好的规章制度送总经理报批。
节点 A2，审批1．总经理对行政部送来报批的制度草案进行修改、更正、补充；2．审批通过后签字，下发执行。
节点 C3，执行与监督1．行政部按照审批后的正式的管理规章制度进行固定资产的管理工作。
2．监督固定资产制度的执行情况。
节点 F3，申购计划及预算1．各部门根据部门的实际需求情况制定申购计划。
2．预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量。
3．向行政部提交申购计划和预算清单。
节点C4，审查1．对部门上报的申购计划进行合理性审查，审批合理的申购计划。
2．根据部门申购计划中的预算价格进行市场询价，对预算合理的申购计划进行审批。
3．将审批后的申购计划上交行政副总审批。
节点 B4，审定1．行政副总审核申购计划，审批通过后签字；2．对于预算内的固定资产采购直接下发；3．预算外的固定资产采购将签字后的申购计划提交总经理审批。
节点A4，审批1．总经理审批后签字，下发行政副总。
节点B5，下发1．行政副总将总经理签字后的部门申购计划下发材料设备部执行。
第二阶段：固定资产购置的执行阶段节点D5，材料设备部负责采购1．材料设备部按总经理、行政副总签字的申购计划完成采购计划（部分专业性固定资产可邀请使用部门人员共同采购）；2．材料设备部采购人员凭总经理、行政副总签字的申购计划到财务部申请预支部分采购款项。
节点C6，建立固定资产卡片1．通过建立固定资产卡片为固定资产建立档案，卡片中应注明固定资产的归属部门、固定资产的名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料。
节点E6，报销发票1．财务部将材料设备部送来的发票报销、入账，超出预算外的发票应交由行政副总签字后方能报销。
节点F6，使用1．各部门在行政部办理领用手续后使用。
事业单位固定资产购置流程图
事业单位固定资产购置流程图组织合同实施，按约定条件向规划财务处提出付款申请 审查合同要件与合同用印 持经济合同审核单和合同文本办理盖章手续办理资金结算合同存档 合同存档合同存档结束部门负责人审批 通过经济合同审核单 2、合同审批合同管理流程 承办部门A 发展与财务处B财务室G 宣教中心H开始 承办部门准备相关材料 1、预1、审查起草4、合同履行与支付3、合同签订办公室E 局长F 法规处C 分管局领导D 5、合同存档金额审核 审核审核 审核 是否为重大合同大于一万小于一万一般合同不通过重大合同 通过通过通过2、事业单位固定资产验收流程图验收通过进行账务处理2、公示验收结果 固定资产验收子流程使用部门A 固定资产管理部门B财务处C会计岗E开始 对采购的固定资产进行验收1、预1、验收结束5、账务处理 3、办理入库 4、录入系统 固定资产购置子流程 录入固定资产管理信息系统办理入库手续公示验收结果十三、事业单位政府采购业务控制流程业务部门外部采购办内部采购办财会部门预算指标下达组织实施采购采购需求登记审核支付价款提出付款申请组织验收合同管理二、W 局收支业务控制流程1、事业单位收入业务控制流程收入登记及入账流程图职能科室科长职能科室 分管领导规划财务科规划财务局局长登记入账收款进入国库提交收入事项请示 审核 审核审核 审批结束开始2、事业单位支出业务控制流程1.W局基本支出（人员支出）管理业务控制流程2.W局基本支出（公用支出）管理业务控制流程 4.W局公务接待业务控制流程三、W 局项目经费管理业务控制流程（1）事业单位经费支出业务控制流程（2）事业单位报销子流程通过结束出差回来整理单据填写《查旅费报销单》 岗机关人员培训需经费支持 审批 财务室E2、费用报销经费支出管理差旅费出差人员A 部门负责人B人事处C分管局领导D开始 根据出差要求填写出差审批单 预1、事前审批出差审批单 审批 机关处室主要负责人 审批审批差旅费报销单 费用报销子流程（1）预算分解子流程图 业务处室A 财务室B财务处C局长办公室E1、预十五、事业单位合同业务控制流程合同管理流程承办部门A财务处B财务室G宣教中心H开始1、预1、审办公室E局长F法规处C分管局领导D十六、事业单位信息公开控制流程梳理本单位制作或保存的政府信息本单位进行保密审查，初步确定应当公开或不予公开十七、事业单位内部审计业务控制流程序号 审计程序 需要收集的证据 工作任务 1.内部审计机关下达审计业务领导批复、会议纪要 年度内审计划、一把手批准。
固定资产申请表及流程图解
行政部办公室： 接费用报销流程
备注：根据申请人所处级别和授权人的权限选择审批人的开始和结束。
四、无库存价值 5000 元以上：
申请人： 填写《固定资产 购置申请单》
部门负责人： 审核
中心总监： 审核
业务分管总 裁：
总裁： 审批
行政部办获取市场来自审核使用责任人： 1、领用； 2、登记
申请人： 1、 领用； 2、 办理出库手续
核；
放；
记
行政部办公室：
行政部办公室： 购置； 签订合同；
获取市场信息，比价
部门、申请部门、 部办公室：
行政部办公室： 1、 签订合同； 2、 购置
联合验货
部门、申请部门、 部办公室：
行政部办公室： 1、 签订合同； 2、 购置
联合验货
裁：
行政部办公室： 获取市场信息，比价
行政部办公室： 签订合同； 购置；
行政部办公室： 获取市场信息，比价
审批
使用责任人： 1、领用； 2、登记
申请人： 1、 领用； 2、 办理出库手续
行政部办公室： 办理入库
技术部门、申请部门、 行政部办公室： 三方联合验货
使用责任人： 1、领用； 2、登记
申请人： 1、 领用； 2、 办理出库手续
行政部办公室： 办理入库
技术部门、申请部门、 行政部办公室： 三方联合验货
批
：
技术部门、申请部门、 行政部办公室： 三方联合验货
的权限选择审批人的开始和结束。
行政部办公室： 办理入库
技术部门、申请 行政部办公室： 三方联合验货
行政部办公室： 接费用报销流程
备注：根据申请人所处级别和授权人的权限选择审批人的开始
申请人： 1、 领取； 2、 登记。
资产管理流程图
表一
资产管理流程图及工作
注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。
（1）部门经营范围、方式或职能的改变。
（2）部门人员人事调整或人员缩减。
（3）部门资产配置不合理，使用效率低。
（4）公司经营、管理的需要。
（5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。
当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后，交资产部一份存档。
如是固定资产还要通知财务部调整帐务。
公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。
表二
资产管理流。