尽调报告_全面尽职调查写作提纲(2020年最新修订版)
尽调报告_ 全面尽职调查写作提纲(2020年最新修订版)
列式三张财务报表（注意：年度顺序从左至右变大）
资产负债表
利润表
现金流量表（注意：建议拿到直接法，而非间接法的现金流量表）
5.2.2资产状况分析
重要资产科目科目检查
现金
应收账款
预付款
库存
固定资产
商誉/无形资产
5.2.3负债状况分析
重要负债科目科目检查
计息负债/借款
应付账款
应付税金
关联方款项等（如适用）
生产/采购模式：自己生产或委外加工，如何管理供应商（合同管理、订单管理、品控管理、账期等）、对供应商或原料的依赖程度。
市场模式：如何通过传播来建立品牌心智？需要具体案例和线索，说的和实际结果是否有一定吻合度？历年的市场预算费用和构成，是否有效果？流量来自免费流量（品牌为主）还是付费流量（渠道为主）居多？
同时，要与创始人访谈结合到一起来评价“企业增长路径”。要追到增长路径背后的根本性动因，而非肤浅的财务预测和话术。这是由创始人和管理层的价值观和人生追求所决定的。
销售模式：直接卖给渠道，还是委托第三方公司（可能涉及仓储、资金、促销等服务）管理？转化率来自需求驱动（品牌为主），还是价格驱动（营销渠道）？
其他运营模式：仓储、设计、研发、推广、信息系统、会计、法律服务等。
4.2.4SWOT分析
分析优势、劣势、机会、挑战
4.2.5波士顿矩阵（如适用）
销售增长问题产品（导入期） 明星（成长）
尽职调查报告写作提纲
2020年最新修订版
提纲
具体要求
封面
项目名称、编写部门、编写日期。
尽调情况说明
尽调背景、尽调范围、尽调时间、现场工作时间。
报告涉及的简称、名词和术语。
尽职调查提纲 (1--6)(1)
尽职调查提纲在完成尽职调查提纲所提内容前，请做好如下工作：(一)主要指标1. 公司的发起人股东和股本2. 公司过去两年的财务指标3. 公司上下游产业链分析,竞争对手分析4. 公司的核心竞争力分析5. 公司产品的市场分析6. 公司未来五年发展规划7. 公司董事会成员介绍，成员的互补优势8. 产能及盈利规划9. 财务规划（含资金使用规划，未来投资项目）10. 人力资源规划11. 营销战略规划12. 未来目标投资人股东分析（二）概况内容1.公司的宗旨和目标。
（300字左右）2.公司的企业文化。
（500字左右）3.发展措施及发展方向。
（方向200字，措施3000字）4.公司的产品及服务。
（2000字介绍）5.在国际，国内竞争力的介绍。
（2500字）6.享受市县府的优惠政策。
（按照文件详叙）7.核心客户群和边际客户群介绍（核心客户3000字，边际客户2000字）8.公司产品及服务的市场战略。
（即竞争战略，2000字）9.工作开展目标及制约因索。
（目标1000字，制约因素分析3000字）10 公司目前股权结构。
11已投入的资金及用途。
（2000字）12公司目前主要产品和服务介绍。
（详叙）13国内市场概况。
（1000字，即国内机遇）14国际市场概况。
（1000字即国际机遇）15国内市场营销策略。
（1500字）16国际市场营销策略。
（1500字）17董事会成员介绍，（每人约500字）18公司优势说明。
（1000字，条理化叙说）19公司为实现目标的增资需求：原因，数量，方式，用途。
（3000字）20.资产负债情况。
（主要指标分析）21股本结构及股东介绍。
22结构设置及职能部门目标管理。
（结构图）23公司管理架构及管理模式。
24公司的各项管理制度（包括必须的全部制度及其内容）。
编有公司文号，并以附件准备。
（三）基本情况25经营管理团队介绍(每人约200字），团队成员要具有互补性。
26分支机构的经济指标（包括总资产，净资产，注册资本，成立时间，人员，业务基本情况）27公司下属各分支机构分别可以占所在区域的市场份额（包括绝对数和相对数）。
尽职调查报告怎么写
尽职调查报告怎么写
尽职调查报告怎么写
二、尽职调查的主要内容
1. 目标公司的主体资格及本次并购批准和授权
3. 目标公司章程的审查
(1) 固定资产。
应审查目标公司的主要房产的所有权证，主要房产的租赁协议;占用土地的面积、位置，和土地使用权的性质(出让、租赁)以及占用土地的使用权证书或租用土地的协议。
主要机器设备的清单，购置设备合同及发票、保险单;车辆的清单及年度办理车管手续的凭证、保险单等等。
(1) 贷款文件：长短期贷款合同和借据(如为*贷款，则包括*管理机构的批文及登记证明);
进行上述调查后应分别绘制“三图”，及公司产权关系图、组织结构图、资产关系图。
此外，作为收购方的律师，还应注意上述关键合同中是否存在异常的或义务多于权利的规定;是否存在可能影响收购方今后自由经营的限制性保证;是否存在可能对收购方不利的重大赔偿条款等等。
综上所述，律师在尽职调查中所查实的事实，所进行的法律分析及律师的评价和结论对参与并购的各方关系重大，是决策者进行决策的主要依据之一，也正是因为律师尽职调查结果对决策者存在着重大影响。
所以律师对此业务的履行必须慎之又慎，不能有丝毫侥幸心理，更不能应付了事，必须以一个执业律师的职业精神来对待和
完成自己的职责。
只有这样才能起到防止风险的作用，也才能以高质量的服务赢得客户的信任。
尽职调查报告提纲
尽职调查报告提纲尽职调查报告提纲第1章公司基本情况1、公司简介2、历史沿革（名称变化、股权变化、业务变化等。
审查三证、历史文件特别是国有改制企业。
可工商查询）3、股权结构（有无员工持股）4、主要股东情况（背景、股东、实际控制人、主营业务等）5、章程和合资合同（注意章程中的特殊条款如控制权改变和毒丸计划等）6、组织架构（组成和职能）7、公司董事介绍（国籍、简历、学位、职称、经营业绩、兼职情况、犯罪记录），成员间有无亲属和婚姻关系8、公司监事介绍（）9、公司高管和核心技术人员介绍（）10、公司员工结构介绍（管理、技术、生产、销售等不同岗位员工的比例、学历、性别、年龄、籍贯等情况）、员工薪酬、员工保险缴纳情况11、重大对外投资（分公司、参控股项目和公司，包括合营）12、公司涉及的担保和诉讼的情况（注明关联人是否为股东），是否已进行账务处理；公司股东以及董监高自身涉及的担保和诉讼情况。
其他重大或有事项。
如有，关注财务处理情况13、股权转让的原因第2章所属行业国内外发展状况1、行业的发源和历史2、国外发展历史和现状3、国内发展历史和现状4、业内知名企业（特别关注相关上市公司）：背景、商业模式、管理、人才、产品种类、价位、市场占有率、技术水平、成本、销售模式、营销策略5、行业地位（品牌、规模、技术水平、市场份额、排名、荣誉）6、替代品以及行业的发展第3章所属行业产业政策1、国家产业政策2、地区产业政策3、政策趋势第4章公司产品1、概念和分类（产品与服务的清晰定义、分类与系列、工艺、功能、上下游说明、是否节能环保）2、公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩3、目前公司产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源4、目前拥有的无形资产（商标、专利（包括已授权和已受理的）、批文、技术，何时到期，所有人）5、新产品和技术储备6、与高校、科研机构等合作项目、承担国家研发课题第5章企业经营分析1、公司采购模式和制度2、公司主要供应商（前10大，以及独门供应商，占比，列明所供产品），是否存在重大依赖3、公司的生产管理4、公司营销策略、销售模式、销售网络、定价依据5、公司分产品、分区域销售情况6、公司团队建设、销售团队激励政策7、公司主要客户（前10大。
尽职调查提纲
尽职调查提纲一、背景调查1.公司背景：包括公司的历史、地位、规模、组织结构等。
2.行业分析：分析公司所处的行业的市场情况、竞争对手、发展趋势等。
二、管理层调查1.管理层背景：了解公司的核心管理团队成员，他们的背景、经验和领导能力。
2.经理层的计划和目标：了解他们的战略和计划，以及他们的目标实现情况。
3.公司内部沟通和决策机制：了解公司内部的沟通渠道、决策流程和团队合作能力。
4.风险管理和公司治理：了解公司的风险管理政策和公司的治理结构。
5.管理层的任职历史：了解公司管理层的任职历史，包括他们在过去的公司的表现和离职原因。
三、经济状况调查1.公司财务状况：包括公司的收入、利润、资产负债表等财务指标。
2.销售和市场份额：了解公司的销售业绩和市场份额。
3.供应链和分销渠道：了解公司的供应链和分销渠道的稳定性和效率。
四、法律调查1.公司的法律纠纷：了解公司目前是否有未决的法律纠纷，以及过去的法律纠纷处理情况。
2.知识产权的保护情况：了解公司的知识产权保护政策和过去的知识产权纠纷情况。
五、风险调查1.宏观经济风险：了解目前的宏观经济环境对公司的影响，包括通货膨胀、利率变动等。
2.经营风险：了解公司的经营风险，包括市场风险、技术风险、竞争风险等。
3.法律和合规风险：了解公司的法律风险和合规风险，包括违反法律和监管规定等。
六、市场调查1.客户调查：了解公司的客户群体、客户关系以及客户满意度情况。
2.产品调查：了解公司的产品质量、创新能力和市场竞争力。
3.竞争对手调查：了解公司的竞争对手，包括他们的产品、定价策略和市场份额。
4.市场调查：了解公司所在市场的发展趋势、需求情况、市场份额等。
七、财务调查1.财务报表分析：对公司的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2.财务指标分析：分析公司的财务指标，如盈利能力、偿债能力、资本结构等。
3.净现值和内部回报率分析：根据公司的财务数据计算净现值和内部回报率。
尽职调查提纲范文
尽职调查提纲范文
引言：
-提出尽职调查的概念和目的
-强调尽职调查对于决策的重要性
一、目标企业的概况：
-公司名称、注册资本、成立时间等基本信息
-企业的组织结构和经营范围
-公司的发展历程和经营状况
二、市场分析：
-行业市场容量、增长率和竞争格局
-公司在市场中的定位和市场份额
-公司的竞争优势和不足
三、财务分析：
-公司的财务报表分析，包括利润表、资产负债表和现金流量表-项目的盈利能力、流动性和偿债能力分析
-公司的财务稳定性和可持续发展能力
四、法律和合规风险：
-公司是否存在违法行为和合规风险
-公司是否存在诉讼和知识产权问题
-公司合同是否合法有效
五、人力资源和组织文化：
-公司的组织架构和人员配置
-公司员工的素质和竞争力
-公司的管理体系和企业文化
六、供应链和产品质量：
-公司的供应链管理和供应商合作情况
-公司的产品质量及相关认证和合规要求
-公司的退货和客户维权情况
七、市场前景和增长潜力：
-行业发展趋势和市场前景
-公司的产品创新和市场拓展计划
-公司的竞争优势和可持续发展能力
八、风险和不确定因素：
-公司面临的行业竞争风险和市场变化风险
-公司内部管理风险和人员变动风险
-公司的经营策略和执行风险
九、结论和建议：
-对目标企业的综合评价
-针对目标企业的风险和不确定因素的建议
-对投资或决策的总体建议
结尾：
-总结尽职调查的重要性和价值
-强调将尽职调查结果与决策相结合的重要性-提出进一步研究的方向和建议
-引用参考的数据、报告和研究。
尽调情况汇报
尽调情况汇报根据公司要求，我对最近一段时间的市场情况进行了全面的调研和分析，现将情况汇报如下：一、市场概况。
最近一段时间，市场竞争依然激烈，各大品牌纷纷推出新品，加大了市场营销力度。
消费者对产品的需求也在不断变化，对品质、服务、价格等方面要求更高。
市场环境复杂多变，需要我们及时调整策略。
二、竞争对手分析。
通过对竞争对手的调查发现，他们在产品研发、市场推广、渠道拓展等方面都有不俗的表现。
其中，某某品牌在产品创新上颇有建树，受到了消费者的广泛好评，对我们的市场份额构成了一定的挑战。
三、消费者调查。
我们对消费者进行了问卷调查，发现消费者对产品的品质和服务有着更高的要求，对价格也有一定的敏感度。
因此，我们需要更加注重产品的品质和服务，同时也要合理定价，满足消费者的需求。
四、渠道分析。
针对不同的渠道，我们进行了详细的分析。
发现线上渠道的增长速度较快，而线下渠道的销售额有所下降。
因此，我们需要加大对线上渠道的支持和投入，同时也要优化线下渠道，提升其销售效率。
五、风险预警。
在市场调研中，我们也发现了一些潜在的风险因素，例如原材料价格上涨、市场政策调整等，这些因素可能对我们的生产和销售造成一定的影响。
因此，我们需要及时做好风险预警和规避工作，保障公司的稳定发展。
六、建议。
在总结调研情况的基础上，我认为我们需要加大产品研发力度，提升产品的品质和创新力；加强市场推广，提升品牌知名度和美誉度；优化渠道布局，拓展线上渠道，提升线下渠道效率；同时也要做好风险预警和规避工作，保障公司的稳定发展。
综上所述，我对最近一段时间的市场情况进行了全面的调研和分析，提出了相关的建议。
希望公司能够根据我的汇报，及时调整策略，应对市场的挑战，实现公司的稳定发展。
尽职调查提纲
尽职调查提纲1、企业基本情况、发展历史及股权结构1、注册登记情况2、股权结构3、下属公司4、重大收购及出售资产事件2、人力资源情况1、管理架构（部门及人员）2、董事及高级管理人员简历3、薪酬及奖励安排4、员工工资及整体薪酬结构5、员工招聘及培训情况6、退休金安排 3、市场营销及客房资源1、产品及服务2、重要商业合同3、市场结构4、销售渠道5、销售条款6、销售流程7、定价策略8、信用（额度）管理9、市场推广及销售策略10、促销活动11、售后服务12、客房构成及忠诚度4、企业资源及生产流程管理1、加工厂2、生产设备及使用效率3、研发4、采购策略5、采购渠道6、供应商7、重大商业合同5、经营业绩1、会计政策2、历年审计意见3、三年经营业绩、营业额及毛利详尽分析4、三年经营及管理费用分析5、各分支机构对整体业务的贡献水平分析6、公司主营业务的行业分析1、行业现状及发展前景2、中国特殊的经营环境和经营风险分析3、公司在该行业中的地位和影响7、公司财务情况1、三年资产负债表分析2、资产投 情况分析3、外向资产及负债4、历年财务报表的审计师及审计意见5、 最近三年的财务预算及执行情况6、固定资产7、或有项目（资产、负债、收入或损失等）8、无形资产（专利、商标、其他知识产权）8、利润预测1、未来两年的利润预测2、预测的假设和前提3、预测的数据基础4、历年预算的执行情况9、现金流量预测1、信贷额度2、贷款需要3、贷款条款10、公司债权和债务（1）债权1、债权基本情况明细2、债权有无担保及担保情况3、债权期限4、债权是否提起诉讼（2）债务1、债务基本情况明细2、债务有无担保及担保情况3、债务抵押、质押情况4、债务期限 5、债务是否提起诉讼十一、公司的不动产、重要动产及无形资产1、土地权属2、房产权属3、车辆清单4、专利权及专有技术5、以上资产担保及质押情况十二、公司诉讼情况1、原告事项2、被告事项十三、其他有关附注1、公司股东、董事及主要管理者是否有违规情况2、公司有无重大违法经营情况3、上级部门对公司重大影响事宜十四、企业经营面临的主要问题1、困难或积极因素2、应对措施3、提问者对于本次收购的评价。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4. 1业务尽职调查 总结
4. 2业务尽职调查 正文
4. 2. 1经营战略
÷创立初衷：介绍为什么创业，为什么创立该品牌，初衷是 什么？
÷公司IJ前的经营成果：已经做了什么，有什么沉淀？例如， 人才与组织、完整产品线、分销渠道、品牌资产等。
÷关键的经验和策略：有什么优势。例如，行业经验和领域。÷公司的长期H标/实现路径：公司长期□标是什么？实现 路径如何？实现路径可在“5・2・7公司业绩预测”写。
预算费用和构成，是否有效果？流量来自免费流量（品牌 为主）还是付费流量（渠道为主）居多？
÷销售模式：直接卖给渠道，还是委托第三方公司（可能涉 及仓储、资金、促销等服务）管理？转化率来自需求驱动 （品牌为主），还是价格驱动（营销渠道）？
÷其他运营模式：仓储、设计、研发、推广.信息系统、会 计、法律服务等。
÷ XX行业的基本特点，所处阶段、类Ll分类和产品介绍等
2. 2.2品牌主要 市场情况
÷目标市场国的宏观市场情况，包括
♦人口、增速
♦国内生产总值、增速
• XX行业规模、增速（可以细分至最底层类目）
♦ GDF增速、XX行业增速
2.牌地位和竞品比较
♦可以比较不同类目。
÷公司后续融资：未来是否有整体出售，或进一步融资意 向？大概条件和时间区间。
4. 2. 2商业模式
÷品牌介绍：品牌创意来源，品牌故事（如适用）、品牌定 位（理念、定位、价值观）、品牌表现（品牌符号.VI、 包装等），品牌体验（产品体验是否良好，超出用户预期）、 目标客群（用户画像）。客单价、SKL∖转化率等。
÷核心员工的收入情况。
3. 4股权结构
÷描述股权构架。例如，股东名称、股份类别（如有，需描 述不同股份类别的权利人股数、股比等。
÷公司历史沿革。描述从公司成立至今的股权结构演变。例 如，事件日期、事件性质（公司创立、改名、融资等）
÷融资事项（如有）。描述融资事件的投资人、投前投后佔 值、投资金额、股比、投资协议所赋予的权利等。
♦ TOP5-10客户收入和构成
÷营业成本
•营业成本和构成
÷毛利分析
♦分析毛利率，要确定真实毛利率水平。
•建议与竞品比较，分析品牌竞争力。
÷行政费用
•所有行政费用，三项费用的构成。建议测算三项费用 率明细，并与毛利率进行交叉比较。
÷盈利情况
•分析净利润、扣非净利润，利润率比率等。
5. 2. 5现金流 量分析
÷看好公司的基本逻辑。
1.2价值点
1. 3风险点
÷根据风险点重要性等级，对所有风险点进行概括描述。
1∙4投资建议
÷针对风险点，我们的建议。
1.5下一步行动
÷说明下一步工作安排和时间表。例如投资估值和协议谈 判。
2.行业与市场分 析
2. 1行业与市场总 结
2.2行业与市场正 文
2. 2. 1 XX行业概 括
尽职调査报告写作提纲
2020年最新修订版
提纲
具体要求
封面
÷项目名称、编写部门、编写日期。
尽调情况说明
÷尽调背景、尽调范围、尽调时间、现场工作时间。
÷报告涉及的简称、名词和术语。
1」录
÷列式三级目录。
1.投资概述
1.1投资概述
÷项IJ合作的背景。例如，是否已签订投资意向书、约定投 资估值等。
÷公司的主营业务和定位。
÷对经营、投资、筹措现金流净额进行分析。÷分析营业收入现金流入/营业收入的关系。
÷分析经营净现金流/净利润的关系。
5. 2. 6财务指 标分析
÷负债指标
♦财务杠杆比率：资产负债率、长期资本负债率、计息 资产负债率、产权比率
♦短期偿债能力：流动比率、速动比率
÷资产周转能力指标
♦应收账款周转率
•存货周转率
现金流量表）
5. 2. 2资产状 况分析
÷重要资产科目科目检查
•现金
♦应收账款
•预付款
♦库存
♦固定资产
♦商誉/无形资产
5. 2. 3负债状 况分析
÷重要负债科目科目检查
♦计息负债/借款
•应付账款
•应付税金
•关联方款项等（如适用）
5. 2. 4盈利能 力分析
÷营业收入
♦营业总收入、营业收入构成（区分线上线下、国家区 域、各种渠道、品类、产品）等
5.财务尽职调査
5. 1财务尽职调查 总结
÷介绍商务、财务、法律尽调团队的工作范围。
÷公司是如何管理财务的？内部还是外地会计师？是否有 审计？
5. 2财务尽职调查 正文
5. 2. 1财务报 表
÷列式三张财务报表（注意：年度顺序从左至右变大）
•资产负债表
♦利润表
♦现金流量表（注意：建议拿到直接法，而非间接法的
•总资产周转率
5. 2. 7公司业
绩预测
÷公司业绩预测：列式公司提供的盈利预测
÷企业增长路径（非常重要）
•询问和分析增长路径逻辑的合理性，可行性，而非科 幻的财务预测本身。
3. 1企业基本情况
÷说明公司名称+公司编号÷所属行业+成立日期÷注册资本÷注册地址+主营业务+员工人数÷实际控 制人
3. 2发展历程
÷描述公司发展的关键节点、例如成立、新品上市、新增渠 道、关键员工加入、完成融资等
3. 3人员架构
÷描述人员构架图。例如，名字、职位、照片等
÷介绍核心人员的履历。例如，名字、生日、教育背景、工 作履历、擅长领域，目前岗位职责。
÷研发模式：自己研发或代工厂负责研发，研发专利的知识 产权（配方、工艺、包装等）归属。核心设计/配方谁负 责？
÷生产/釆购模式：自己生产或委外加工，如何管理供应商 （合同管理、订单管理、品控管理、账期等）.对供应商 或原料的依赖程度。
÷市场模式：如何通过传播来建立品牌心智？需要具体案例 和线索，说的和实际结果是否有一定吻合度？历年的市场
♦比较维度。例如，X轴为价格区间，Y轴为其他特点。÷中国市场的品牌地位和竞品比较
♦同上
÷主要竞品的详细比较（列举最直接的1-3个便可。）
•品牌名称.隶属集团、创办时间、品牌主张、客单价、SKU等、全球/中国销售业绩等。
2. 2. 4竞品收购 情况
÷收购过程、收购估值情况、业绩表现等（如有）。
3.企业概况
4. 2.4 SWOT分析
÷分析优势、劣势、机会、挑战
4. 2. 5波士顿矩 阵（如适用）
销售增长问题产品（导入期）明星（成长）
瘦狗（导出/衰退）金牛（成熟）
相对市场占有率
4. 2. 6波特五力 模型
÷ IJ前的产业竞争、新加入者的威胁、供应商的评价能力、 购买者的评价能力、替代性产品或服务的威胁。