2018年企业会计科目表
新会计制度会计科目表
新会计制度会计科目表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项（银行专用新增）4 1004 存放同业（银行专用新增）5 1005 其他货币资金6 1006短期投资(分拆)7 1007 短期投资跌价准备(更名)8 1008 结算备付金(证券专用新增）9 1009 存出保证金(金融共用新增）10 1010 拆出资金(金融共用新增）11 1011 交易性金融资产(新增）12 1012 买入返售金融资产(金融共用新增）13 1013 应收票据14 1014 应收账款15 1015 预付账款16 1016 应收股利17 1017 应收利息18 1018 应收保户储金(保险专用新增）19 1019 应收代位追偿款(保险专用新增）20 1020 应收分保账款(保险专用新增）21 1021 应收分保未到期责任准备金(保险专用新增）22 1022 应收分保保险责任准备金(保险专用新增)23 1023 其他应收款24 1024 坏账准备25 1025委托代销商品26 1026 应收补贴款27 1027 贴现资产(银行专用新增)28 1028 贷款(银行和保险共用新增)29 1029 贷款损失准备(银行和保险共用新增)30 1030 代理兑付证券(银行和证券共用新增)31 1031 代理业务资产(新增)32 1032 材料采购(更名)33 1033 在途物资（新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差异36 1036 库存商品37 1037 发出商品（新增)38 1038 商品进销差价39 1039 委托加工物资40 1040 包装物及低值易耗品41 1041 消耗性生物资产（农业专用）42 1042 周转材料（建造承包商专用新增)43 1043 贵金属（银行专用）44 1044 抵债资产（金融共用新增)45 1045 损余物资（保险专用新增)46 1046 融资租赁资产(租赁专用新增)47 1047 存货跌价准备48 1048 待摊费用49 1049 独立账户资产（保险专用新增)50 1050 持有至到期投资（新增)51 1051 持有至到期投资减值准备（新增)52 1052 可供出售金融资产（新增)53 1053长期股权投资54 1054 长期股权投资减值准备55 1055 长期债权投资(更名)56 1056 投资性房地产（新增）57 1057 长期应收款（新增）58 1058 未实现融资收益（新增）59 1059 存出资本保证金（保险专用新增）60 1060 固定资产61 1061 累计折旧62 1062 固定资产减值准备63 1063 在建工程64 1064 工程物资65 1065 固定资产清理66 1066 融资租赁资产租赁专用67 1067 未担保余值（租赁专用新增）68 1068 生产性生物资产（农业专用新增）69 1069 生产性生物资产累计折旧（农业专用新增）70 1070 公益性生物资产（农业专用新增）71 1071 油气资产（石油天然气开采专用新增）72 1072 累计折耗（石油天然气开采专用新增）73 1073 无形资产74 1074 累计摊销（新增）75 1075 无形资产减值准备76 1076 商誉（新增）77 1077未确认融资费用(变更类别)78 1078 长期待摊费用79 1079 递延所得税资产（新增）80 1080 待处理财产损溢（新增）81 1081独立账户资产(保险专用新增)二、负债类82 2001 短期借款83 2002 存入保证金（金融共用新增）84 2003 拆入资金(金融共用新增）85 2004 向中央银行借款(银行专用新增）86 2005 同业存放(银行专用新增）87 2006 吸收存款(银行专用新增）88 2007 贴现负债(银行专用新增）89 2008 交易性金融负债90 2009 卖出回购金融资产款(金融共用新增）91 2010 应付票据92 2011 应付账款93 2012 预收账款94 2013 应付职工薪酬95 2014 应付福利费(合并)96 2015 应交税费(合并)97 2016 应付股利98 2017 应付利息(新增)99 2018 其他应付款(合并)100 2019 应付保户红利（保险专用新增）101 2020 应付分保账款（保险专用新增）102 2021 代理买卖证券款（证券专用新增）103 2022 代理承销证券款（证券和银行共用新增）104 2023 代理兑付证券款（证券和银行共用新增）105 2024 代理业务负债（新增）106 2025 预提费用107 2026 预计负债108 2027 递延收益（新增）109 2028 长期借款110 2029 应付债券111 2030 长期债券112 2031 未到期责任准备金（保险专用新增）113 2032 保险责任准备金（保险专用新增）114 2033 保户储金（保险专用新增）115 2034 独立账户负债（保险专用新增）116 2035 长期应付款117 2036 未确认融资费用(变更类别)118 2037 专项应付款119 2038 递延所得税负债(更名)120 2039 预计负债三、共同类121 3001 清算资金往来（银行专用新增）122 3002 外汇买卖/货币兑换（金融共用新增）123 3003 衍生工具(新增)124 3004 套期工具(新增)125 3005 被套期项目(新增)四、所有者权益类126 4001 实收资本127 4002 资本公积128 4003 盈余公积129 4004 一般风险准备（金融共用新增)130 4005 本年利润131 4006 利润分配132 4007 库存股(新增)五、成本类133 5001 生产成本134 5002 制造费用135 5003 劳务成本136 5004 研发支出(新增)137 5005 工程施工（建造承包商专用新增)138 5006 工程结算（建造承包商专用新增)139 5007 机械作业（建造承包商专用新增)六、损益类140 6001 主营业务收入141 6002 利息收入（金融共用新增)142 6003 手续费及佣金收入（金融共用新增) 132 6004 保费收入（保险专用新增)133 6005 分保费收入（保险专用新增)134 6006 租赁收入（租赁专用新增)135 6007 其他业务收入136 6008 汇兑损益（金融专用新增)137 6009 公允价值变动损益(新增)138 6010 投资收益139 6011 摊回保险责任准备金（保险专用新增) 140 6012 摊回赔付支出（保险专用新增)141 6013 摊回分保费用（保险专用新增)142 6014 营业外收入143 6015 主营业务成本144 6016 其他业务支出145 6017 营业税金及附加146 6018 利息支出(金融共用新增)147 6019 手续费及佣金支出(金融共用新增) 148 6020 提取未到期责任准备金(保险专用新增) 149 6021 提取保险责任准备金(保险专用新增) 150 6022 赔付支出(保险专用新增)151 6023 保户红利支出(保险专用新增)152 6024 退保金(保险专用新增) 153 6025 分出保费(保险专用新增) 154 6026 分保费用(保险专用新增) 155 6027 销售费用（更名）156 6028 管理费用157 6029 财务费用158 6030 勘探费用（新增)159 60311 资产减值损失（新增) 160 6032 营业外支出161 6033 所得税费用户（更名）162 6034 以前年度损益调整。
新会计制度会计科目表
新会计制度会计科目表一、资产类1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项（银行专用新增）4 1004 存放同业（银行专用新增）5 1005 其他货币资金6 1006短期投资(分拆)7 1007 短期投资跌价准备(更名)8 1008 结算备付金(证券专用新增）9 1009 存出保证金(金融共用新增）10 1010 拆出资金(金融共用新增）11 1011 交易性金融资产(新增）12 1012 买入返售金融资产(金融共用新增）13 1013 应收票据14 1014 应收账款15 1015 预付账款16 1016 应收股利17 1017 应收利息18 1018 应收保户储金(保险专用新增）19 1019 应收代位追偿款(保险专用新增）20 1020 应收分保账款(保险专用新增）21 1021 应收分保未到期责任准备金(保险专用新增）22 1022 应收分保保险责任准备金(保险专用新增)23 1023 其他应收款24 1024 坏账准备25 1025委托代销商品26 1026 应收补贴款27 1027 贴现资产(银行专用新增)28 1028 贷款(银行和保险共用新增)29 1029 贷款损失准备(银行和保险共用新增)30 1030 代理兑付证券(银行和证券共用新增)31 1031 代理业务资产(新增)32 1032 材料采购(更名)33 1033 在途物资（新增)34 1034 原材料35 1035 材料成本差异36 1036 库存商品37 1037 发出商品（新增)38 1038 商品进销差价39 1039 委托加工物资40 1040 包装物及低值易耗品41 1041 消耗性生物资产（农业专用）42 1042 周转材料（建造承包商专用新增)43 1043 贵金属（银行专用）44 1044 抵债资产（金融共用新增)45 1045 损余物资（保险专用新增)46 1046 融资租赁资产(租赁专用新增)47 1047 存货跌价准备48 1048 待摊费用49 1049 独立账户资产（保险专用新增)50 1050 持有至到期投资（新增)51 1051 持有至到期投资减值准备（新增)52 1052 可供出售金融资产（新增)53 1053长期股权投资54 1054 长期股权投资减值准备55 1055 长期债权投资(更名)56 1056 投资性房地产（新增）57 1057 长期应收款（新增）58 1058 未实现融资收益（新增）59 1059 存出资本保证金（保险专用新增）60 1060 固定资产61 1061 累计折旧62 1062 固定资产减值准备63 1063 在建工程64 1064 工程物资65 1065 固定资产清理66 1066 融资租赁资产租赁专用67 1067 未担保余值（租赁专用新增）68 1068 生产性生物资产（农业专用新增）69 1069 生产性生物资产累计折旧（农业专用新增）70 1070 公益性生物资产（农业专用新增）71 1071 油气资产（石油天然气开采专用新增）72 1072 累计折耗（石油天然气开采专用新增）73 1073 无形资产74 1074 累计摊销（新增）75 1075 无形资产减值准备76 1076 商誉（新增）77 1077未确认融资费用(变更类别)78 1078 长期待摊费用79 1079 递延所得税资产（新增）80 1080 待处理财产损溢（新增）81 1081独立账户资产(保险专用新增)二、负债类82 2001 短期借款83 2002 存入保证金（金融共用新增）84 2003 拆入资金(金融共用新增）85 2004 向中央银行借款(银行专用新增）86 2005 同业存放(银行专用新增）87 2006 吸收存款(银行专用新增）88 2007 贴现负债(银行专用新增）89 2008 交易性金融负债90 2009 卖出回购金融资产款(金融共用新增）91 2010 应付票据92 2011 应付账款93 2012 预收账款94 2013 应付职工薪酬95 2014 应付福利费(合并)96 2015 应交税费(合并)97 2016 应付股利98 2017 应付利息(新增)99 2018 其他应付款(合并)100 2019 应付保户红利（保险专用新增）101 2020 应付分保账款（保险专用新增）102 2021 代理买卖证券款（证券专用新增）103 2022 代理承销证券款（证券和银行共用新增）104 2023 代理兑付证券款（证券和银行共用新增）105 2024 代理业务负债（新增）106 2025 预提费用107 2026 预计负债108 2027 递延收益（新增）109 2028 长期借款110 2029 应付债券111 2030 长期债券112 2031 未到期责任准备金（保险专用新增）113 2032 保险责任准备金（保险专用新增）114 2033 保户储金（保险专用新增）115 2034 独立账户负债（保险专用新增）116 2035 长期应付款117 2036 未确认融资费用(变更类别)118 2037 专项应付款119 2038 递延所得税负债(更名)120 2039 预计负债三、共同类121 3001 清算资金往来（银行专用新增）122 3002 外汇买卖/货币兑换（金融共用新增）123 3003 衍生工具(新增)124 3004 套期工具(新增)125 3005 被套期项目(新增)四、所有者权益类126 4001 实收资本127 4002 资本公积128 4003 盈余公积129 4004 一般风险准备（金融共用新增)130 4005 本年利润131 4006 利润分配132 4007 库存股(新增)五、成本类133 5001 生产成本134 5002 制造费用135 5003 劳务成本136 5004 研发支出(新增)137 5005 工程施工（建造承包商专用新增)138 5006 工程结算（建造承包商专用新增)139 5007 机械作业（建造承包商专用新增)六、损益类140 6001 主营业务收入141 6002 利息收入（金融共用新增)142 6003 手续费及佣金收入（金融共用新增) 132 6004 保费收入（保险专用新增)133 6005 分保费收入（保险专用新增)134 6006 租赁收入（租赁专用新增)135 6007 其他业务收入136 6008 汇兑损益（金融专用新增)137 6009 公允价值变动损益(新增)138 6010 投资收益139 6011 摊回保险责任准备金（保险专用新增) 140 6012 摊回赔付支出（保险专用新增)141 6013 摊回分保费用（保险专用新增)142 6014 营业外收入143 6015 主营业务成本144 6016 其他业务支出145 6017 营业税金及附加146 6018 利息支出(金融共用新增)147 6019 手续费及佣金支出(金融共用新增) 148 6020 提取未到期责任准备金(保险专用新增) 149 6021 提取保险责任准备金(保险专用新增) 150 6022 赔付支出(保险专用新增)151 6023 保户红利支出(保险专用新增)152 6024 退保金(保险专用新增) 153 6025 分出保费(保险专用新增) 154 6026 分保费用(保险专用新增) 155 6027 销售费用（更名）156 6028 管理费用157 6029 财务费用158 6030 勘探费用（新增)159 60311 资产减值损失（新增) 160 6032 营业外支出161 6033 所得税费用户（更名）162 6034 以前年度损益调整。
财政部-关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知 财会〔2018〕15号 20180615
期末余额 年初余额
负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
修订新增项目说明： 1．“应收票据及应收账款”行项目，反映资产负债表日以摊余成 本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以 及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根 据“应收票据”和“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备” 科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 2．“其他应收款”行项目，应根据“应收利息”“应收股利”和 “其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相 关坏账准备期末余额后的金额填列。 3．“持有待售资产”行项目，反映资产负债表日划分为持有待售 类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和 非流动资产的期末账面价值。该项目应根据“持有待售资产”科目的 期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额 填列。 4．“固定资产”行项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末 账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。该项目应根据 “固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值 准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末 余额填列。 5．“在建工程”行项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
2018年会计科目表(有备注,仅供参考)
4103 本年利润 4104 利润分配 410401 410402 410403 410404 410405 410406 410407 410408 410409 410410 410411 提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积 提取法定公益金 应付现金股利或利润 转作股本的利润 盈余公积补亏 提取储备基金 提取企业发展基金
不核算 否 不核算 否 所有币种 是 所有币种 是 所有币种 是 所有币种 是 不核算 否 所有币种 是 所有币种 是 所有币种 是 所有币种 是 所有币种 不核算 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 所有币种 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 是 否 是 是 是 是 是 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
不核算 否 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 是 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 所有币别 是 是 是 是 是 是 是 是 供应商
流动负债 贷 流动负债 贷 非流动负债 贷 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债 流动负债 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
类别 现金 银行存款 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产 坏账准备 坏账准备 坏账准备 存货 存货 存货 存货 存货
2018年会计科目明细表带图文
2018年会计科目明细表带图文2018年会计科目明细表本文将为您介绍2018年会计科目明细表，并配有相关图文说明。
一、资产类科目1. 货币资金：指企业在银行、现金等账户上所持有的可用于进行交易的货币资金。
2. 应收账款：指企业向其他单位或个人销售商品、提供劳务等所应收取的款项。
3. 存货：指企业所持有的用于销售、加工生产或经营服务的商品、材料等。
二、负债类科目1. 短期借款：指企业在未来一年内到期或应当作为流动负债计入的借款。
2. 应付账款：指企业购买商品、接受劳务等应付给其他单位或个人的款项。
三、所有者权益类科目1. 股本：指企业募集到的股东投资额，代表了企业股东在企业的所有权份额。
2. 其他综合收益：指企业发生的非所有者投入和非分配利润的所有者权益变动。
四、损益类科目1. 主营业务收入：指企业生产、经营过程中的主要收入来源，如销售商品、提供劳务所得等。
2. 营业外收入：指企业在日常经营活动之外的收入，如利息收入、投资收益等。
以上是2018年的会计科目明细表，涵盖了资产、负债、所有者权益和损益类科目。
精确的科目设置和明细分类对企业的财务管理至关重要，在记账和财务报表的编制过程中扮演着重要角色。
请注意，本文所提供的内容和图文仅为示例，实际的会计科目明细表需要根据企业的实际情况进行设计和填写。
如有需要，请咨询专业会计师进行相关操作。
希望本文对您理解2018年会计科目明细表提供了帮助和指导。
感谢阅读！（文章字数：2000字）。
2018年会计科目明细表
物业管理费 水电费 业务招待费 市内交通费 差旅费 通讯费 工资 保险金 福利费 工会经费 董事会费 聘请中介机构费
费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算
工资 佣金 保险金 福利费 包装费 展览费费和广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费 折旧费
费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用 费用
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不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算
660215
咨询费
费用
借
不核算
否
660216 660217 660218 660219 660220 660221 660222 660223 660224 660225 660226 660227 660228 660229 660230 660301 660302 660303 660399 6701 6711 6801 680101 680102 6901
2017新会计准则（会计科目明细表）
TX2018年科目表
科目代码 科目名称 六、损益类 6001 6051 6101 6111 6301 6401 6402 6403 6601 主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 收入 贷 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 否 否 否 否 否 否 否 否 否 企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收 入。 企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价 值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等 公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 企业确认的投资收益或投资损失。 企业发生的各项营业外收入。 企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的 成本。 企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的 支出。 企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、 资源税和教育费附加等相关税费。 企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用 。 1、日常办公用品（纸、笔、本、文件夹、计算器等）、以 及考勤卡、复印纸等；购买咖啡、茶叶、纸杯、纸巾以及 洗手间用的洗手液，消毒液，清洁用具、花草、外用药品 、晒相片费用、印刷品货款、名片印刷费、一次性碗、床 上用品、卫生纸、垃圾袋、KT板过膜、购色卡等、零售各 分区用的桶装水、矿泉水费用；2、订报刊杂志的费用外聘 保洁、清洁的费用（仅限外包），垃圾清运费、防治四害 维护费、灭鼠杀虫服务费、园林绿化护理费、维护费、 1、包括办公场所房租，会议室租赁费，职工宿舍房租，其 他的管理部门使用场地时发生的场地费用； 2、销售部门的办公场地、仓库，销售地点如店铺、专柜、 商场需交纳的租金（入各销售部门） 包括办公场所房租，会议室租赁费，职工宿舍房租，其他 的管理部门、销售地点（如专柜、地铺、店中店等）使用 场地时交纳的管理费用； 水费、电费；销售部门业务范围内的办公场地、仓库，销 售地点如地铺、专柜、店中店需交纳的水电、暖气、煤气 费用 1、指对外招待客户发生的餐饮费、礼品费、购物卡等 2、所用于招待公司外部人员的费用、购水果、食品等 市内办公发生的交通费、交通补贴；交通电话定额报销人 员费用； 因工作外出期间发生的住宿费、交通费、签证费、误餐补 贴； 1、部门人员公司报销的手机费； 2、固定电话座机费、固定月租、通话费、IC卡、部门公用 的手机话费等（各部门） 3、IP话费（由行政部每月提供分摊明细，费用入各部门） 4、各部门邮寄、快递文件、资料的费用 5、联通光纤、购域名注册费用、宽带月租费、空间租用费 、服务器租用、软件服务费、电脑维护费等 1、部门人员公司报销的手机费； 2、固定电话座机费、固定月租、通话费、IC卡、部门公用 的手机话费等（各部门） 3、IP话费（由行政部每月提供分摊明细，费用入各部门） 4、各部门邮寄、快递文件、资料的费用 5、联通光纤、购域名注册费用、宽带月租费、空间租用费 、服务器租用、软件服务费、电脑维护费等 指公司员工的基本工资、加班费、提成、补贴 因工作外出期间发生的住宿费、交通费、签证费、误餐补 贴； 按规定缴纳的失业、工伤、医疗、生育、劳动保险、残保 金费用 员工餐饮费、慰问费、体检活动经费、集体活动拓展费用 类别 方向 外币核算 期末调汇 辅助核算 科目说明 科目分级
一、行政机关会计科目表
研发支出
1511
长期股权投资（投资成本，损益调整）
五
损益类科目
1512
长期股权投资减值准备
5001
主营业务收入
1521
投资性房地产
5051
其他业务收入
1531
长期应收款
5101
公允价值变动损益
1601
固定资产
5111
投资收益
1602
累计折旧
5301
营业外收入
1603
固定资产减值准备
5401
主营业务成本
一、行政机关会计科目表
2018年新制度设置的行政机关会计科目表
编号
科目名称
编号
科目名称
一、资产类
三、净资产类
1001
库存现金
3101
资产基金
1002
银行存款
310101
预付款项
1011
零余额账户用款额度
310102
存货
1201
财政应返还额度
310103
长期投资
120181
财政直接支付
310104
固定资产
1132
应收利息
2241
其他应付款
1221
其他应收款
2501
长期借款
1231
坏账准备
2601
应付债券
1401
材料采购
2801
预计负债
1402
在途物资
2901
递延所得税负债
1403
原材料
三
所有者权益类科目
1404
材料成本差异
3001
实收资本
1405
库存商品
2018年最新会计科目表
63 1702
64
1703
65
1711
66 1801
67 1811
68 1511
69 1901
二、负债类
70 2001
71 2002
72
2003
73
2004
74
2012
75
2011
76
2021
77
2101
78
2111
79
2201
80
2202
81
2205
166
82
2211
83
2221
84 2232
85 2231
财政部《关于持有待售准则有关问题的解读》 财政部《关于政府补助准则有关问题的解读》
财会2016年22号 修改
54 1605 工程物资
55 1606 固定资产清理
56 1612 未担保余值
租赁专用
57 1621 生产性生物资产
农业专用
58 1622 生产性生物资产累计折旧
农业专用
59 1623 公益性生物资产
农业专用
60 1631 油气资产
石油天然气开采专用
61 1632 累计折耗
石油天然气开采专用
62 1701 无形资产
103 2411 预计负债
104 2901 递延所得税负债
三、共同类
105 3001 清算资金往来
106 3002 货币兑换
107 3101 衍生工具
108 3201 套期工具
109 3202 被套期项目
四、所有者权益类
110 4001 实收资本
111 4002 资本公积
157
其他综合收益
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二、负债类
序号
代码 2001 200101 200102 200103 2101 2201 220101 220102 2202 220201 220202 220203 220204 220205 2203 220301 220302 220303 220304 220305 2211 221101 221102 221103 221104 221105 221106 221107 221108 221109 221110 221111 2221 222101 222102 222103 222104 222105 222106 222107 222108 222109 222110 222111 222112 222113 2231 2232 2241 2401 2501 250101 250102 250103
五、损益类（1）
序号
243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264
代码 6001 600101 600102 600103 600104 6051 605101 605102 605103 605104 605105 605106 605107 605199 6061 606101 6101 610101 610102 610103 6111 611101
代码 6403 640301 640302 640303 640304 640305 640306 640399 6601 660101 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113
一级科目名称 应付债券
二级科目名称 面值 利息调整 应计利息
111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164
一级科目名称
二级科目名称
序号
代码 1404 1405 1406 1407 1408 1411 141101 141102 141103 1421 1461 1471 147101 147102 1501 150101 150102 150103 1502 1503 150301 150302 150303 1504 1511 151101 151102 151103 1512 1521 152101 152102 152103 1522 1523 1531 1532 1601 1602 1603 1604 1605 1606 1611 1621 1622 1623 1701 1702 1703 1711 1712 1801 1811 1901
611103 611104 611105 611106 6301 营业外收入 630101 630102 630103 630104 630105 630106 630107 630108 630109 630110 630111 630112 630113 630114 630115 630199 6401 主营业务成本 6402 其他业务成本 640201 640202 640203 640204 640205 640206 640207 640299
208 209
210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242
500102 5002 5003 5101 510101 510102 510103 510104 510105 510106 510107 510108 510109 510110 510199 5102 5201 520101 520102 520103 5301 530101 530102 5401 工程施工 研发支出 开发间接费用 劳务成本 开发成本 辅助生产 制造费用
辅助生产成本
工资 福利费 劳动保护费 办公费 差旅交通费 水电费 绿化保洁费 固定资产使用费 辅助材料费用 动力费 其他制造费
合同成本 辅助劳务成本 合同毛利 费用化支出 资本化支出 合同成本 合同毛利
5402 5403 540301 540302 540303 540304 540305
工程结算 机械作业 工资及附加 燃料及动力 折旧及修理 其他直接费 间接费用
一级科目名称 材料成本差异 库存商品 发出商品 商品进销差价 委托加工物资 周转材料
二级科目名称
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55
交易性金融负债 应付票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应付账款 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他 预收账款 劳务费 工程款 材料费 机械费 其他 应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险 住房公积金 工会经费 职工教育经费 非货币性福利 辞退福利 股份支付 企业年金 其他 应交税费 应交增值税 应交消费税 应交营业税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交资源税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交房产税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交教育费附加 应交矿产资源补偿费 应付利息 应付股利 其他应付款 递延收益 长期借款 保证借款 抵押借款 质押借款
一级科目名称 短期借款
二级科目名称 保证借款 抵押借款 质押借款
序号
代码 2502 250201 250202 250203 2701 2702 2711 2801 280101 280102 280103 280104 280105 280106 2901 290101 290102 290103 290104 290105 290106 290107 290108 290109 290110 290199Leabharlann 一级科目名称 主营业务收入
二级科目名称 自营收入 分包收入 出口收入 房地产收入
序号
其他业务收入 材料销售 产品销售 代理销售 固定资产出租 物业管理 无形资产出租 技术、服务咨询 其他 汇兑损益 汇兑差额 公允价值变动损益 交易性金融资产 交易性金融负债 投资性房地产 投资收益 长期股权投资
296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317
165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190
191
长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 预计负债 对外提供担保 未诀诉讼 产品质量保证 重组义务 亏损性合同 其他 递延所得税负债 可供出售金融资产 价值变动 远期外汇合同公允 价值变动 利率调期 利息资本化 与子公司投资 联营公司投资 合营公司投资 其他投资 固定资产折旧 无形资产摊销 其他
一级科目名称 营业税金及附加
二级科目名称 营业税 消费税 城市维护建设税 资源税 土地增值税 教育费附加 其他
销售费用 职工薪酬 办公费 差旅费 业务费 折旧费 包装费 运输费 装卸费 仓储保管费 保险费 展览费 招投标费 广告宣传费
265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295
库存现金（按货币标准名称设置） 银行存款（按银行开户行和账号设置） 其他货币资金 外埠存款 信用卡存款 存出投资款 银行本票存款 银行汇票存款 信用证保证金存款 保函保证金存款 备付金 交易性金融资产 债券投资 股票投资 基金投资 权证投资 其他 内部往来 业务往来 内部银行 应收票据 银行承兑汇票 商业承兑汇票 应收账款 应收工程款 应收销货款 应收质保金 其他 预付账款 预付工程款 预付材料款 其他 应收股利 应收利息 其他应收款 单位往来 个人往来 预付款转入 备用金 其他 坏账准备 应收帐款 应收票据 其他应收款 预付帐款 应收利息 长期应收款 其他 材料采购 主要材料 结构件 商品砼 机械配件 其他材料 在途物资 原材料
在库周转材料 在用周转材料 周转材料摊销 消耗性生物资产 融资租赁资产 存货跌价准备 存货跌价准备 合同预计损失准备 持有至到期投资 投资成本 利息调整 应计利息 持有至到期投资减值准备 可供出售金融资产 股票投资 债券投资 其他 可供出售金融资产减值准备 长期股权投资 成本 损益调整 其他权益变动 长期股权投资减值准备 投资性房地产 出租建筑物 出租土地使用权 持有待增值土地使用权 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 未担保余值 生产性生物资产 生产性生物资产累计折旧 公益性生物资产 无形资产 累计摊销 无形资产减值准备 商誉 商誉减值准备 长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢
一、资产类
序号
代码 1001 1002 1012 101201 101202 101203 101204 101205 101206 101207 101208 1101 110101 110102 110103 110104 1171 11701 11702 1121 112101 112102 1122 112201 112202 112203 112204 1123 112301 112302 112303 1131 1132 1221 122101 122102 122103 122104 122105 1231 123101 123102 123103 123104 123105 123106 123107 1401 140101 140102 140103 140104 140105 1402 1403