天津财经大学-财政学-期末复习资料
财政学期末复习资料
1、市场失灵：与市场效率相对应的，而上述市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的而现实的市场并不具备这种充分条件。
表现方面：垄断；信息不充分和不对称；外部效应与公共物品；收入分配不公；经济波动；公众的偏好不合理。
2、政府干预手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段。
政府干预失效的原因和表现：1）政府决策失误2）寻租行为3）政府提供信息不及时甚至失真4）政府职能的“越位”和“缺失”。
3、区分公共物品和私人物品的标准：排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性，竞争性（私人物品的第二个特征）和非竞争性。
4、财政：国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。
主体：国家；功能：优化资源配置、公平分配、稳定和发展经济。
5、财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性（或平衡性）。
6、财政职能（三大职能）：研究财政职能的思路和意义；资源配置职能；收入分配职能。
7、经济稳定包含：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
充分就业：一国就业人口的就业率达到了该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。
物价稳定：物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。
国际收支平衡：一国在国际经济往来中维持经常性项目收支（进出口收支、劳务收支平衡、无偿转移收支）的大体平衡，因为国际收支与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡同时意味着国内收支不平衡。
8、发展和增长的关系。
增长：指一个国家产品和劳务的数量的增加，通常用国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）及其人均水平来衡量。
发展：比增长的含义要广，不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。
简而言之，发展是一个通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要的概念。
天津财经大学财政学期末考试重点
一、填空&选择：1.财政产生的直接条件：财政产生的根本条件（经济条件）：、2.财政学作为一门独立的学科始建于。
财政学鼻祖——古典经济学代表人物3.市场经济的制度基础或哲学基础是4.推动市场经济运行的主导力量是。
5.市场机制的核心内容是。
6.价格机制的力量源泉是7.公共物品在根本特征是，在此基础上，具有和的特征8.根据产生原因不同对公共物品的分类：：不具有效用不可分割性，由国家直接规定的公共物品。
如：；：同时具有公共物品的所有特性，任何社会都要免费提供的物品。
如：国防安全、社会稳定、环境保护、社会公正。
9.公共物品和私人物品生产和提供组合方式的四个构成要素：⑴⑵⑶⑷其中与公共物品有关的组合方式是：，10.广义公平有三个含义：、和。
是公平的狭义概念。
公平的评价指标有两种：⑴－－。
⑵－－洛伦茨曲线中描述的收入分配状况的集中反映。
警戒线：。
其中比较科学的评价指标是11.财政收入分配职能的作用点主要有两个：，，该职能的作用效果（目的）主要体现在。
12.是我国财政改革和完善的终极目标。
13.是社会主义财政分配关系的主体（基础）。
14.行政单位为履行正常职能所需的正常经费必须由国家财政。
15.国家与事业单位之间的分配关系有三种：⑴，事业产品属比如义务教育，基础性科学研究等。
⑵，事业产品属，比如高等教育等。
⑶，事业产品属，比如一般性图书、报刊等。
16.个人收入财政地位的未来走向主要受如下五个因素影响：⑴⑵⑶⑷⑸17.财政支出的原则:财政支出的：包括、、三原则；财政支出的：包括、、18. 实行政府采购，变博弈为博弈。
19.政府采购的原则：、、、。
20.财政支出效益与微观经济主体的效益相比较，存在的的特殊性：第一、第二、；第三。
21. ：适用于军事、政治、教育、文化、卫生等。
其效益。
22.在对自然垄断行业进行公共定价法时，一般采取、和23.购买性支出可以分成两大类：一类是（），另一类是（）。
24.政府投资分类：⑴投资主体：、；⑵经济性质：、；⑶按形成资产的属性划分：、；⑷资金来源：、25.政府投资在社会总投资中的地位主要取决和。
财政学期末复习重点
财政学期末复习重点财政学期末考试资料整理1.财政收入：是指政府为履行其职能，满足公共支出的需要，依据一定的权力原则，通过财政筹措的所有货币资金的总和。
2.课税对象：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。
3.累进税率：累进税率是随征税对象数额的增大而提高的税率，即按征税对象数额大小划分为若干等级，每个等级由低到高规定不同的税率，征税对象数额越大，对应的税率越高。
累进税率又可分全额累进税率和超额累进税率。
4.直接税与间接税：凡是税负能够转嫁的税种归属于间接税，凡是税负不能转嫁的税种归属于直接税。
一般认为，所得课税和财产课税属于直接税，商品课税属于间接税。
5.拉弗曲线：拉弗曲线是说明税率与税收收入和经济增长之间的函数关系的一条曲线。
拉弗认为，从政府税收来看，决定税收收入总额的因素，不只是税率的高低，还要看税基（国民收入）的大小。
较高的宏观税负水平，提高税率不一定都会使税收收入增加，有时反而会减少税收收入。
因为，税率过高，税收负担加重，经济主体活动的积极性受到限制，削弱劳动和资金的投入量，会造成生产下降趋势。
6.税收制度：一般是指国家通过立法程序规定的各种税收法令和征收管理办法的总称。
狭义的税制是指各种税的基本法律制度。
7.^8.税制结构：税制结构是指一国各税种的总体安排，是一个国家一定历史时期税收制度的总体格局和内部构造。
合理的税制结构能促进税收制度的效率、公平以及财政目标协调一致地实现。
9.资源课税：资源课税是对在我国境内开发和利用自然资源及生产盐的单位和个人，为调节因资源生成和开发条件差异而形成的级差收入，就其销售数量征收的一种税。
其特点是：（1）征税范围仅限于矿产资源。
（2）主要依据级差收入状况设计税收负担。
（3）采用从量定额征收方法。
10.国债：是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系，它是政府为筹集财政资金而向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。
《财政学》期末总复习doc资料
《财政学》期末总复习刘方军一、名词解释1.预算外资金是指一部分不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支项目安排使用。
2.全额累进税率是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
3.外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
4.国家决算是国家预算执行的总结，它反映年度国家预算收支的最终结果，也是国家政治、经济、科学、文化、教育等方面的活动在财政上的集中反映。
5.税率指国家征税的比率，也就是税额与课税对象之比。
税率是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策，税率一般可划分为比例税率，定额税率，累进税率。
6.转移支付制度是中央政府对地方政府的一种专项补助制度，是加强宏观调控力度的重要手段。
7.产业结构指各产业部门之间、各产业部门内部各行业及企业间的构成及相互制约的比例关系。
8.社会消费性支出指非物质生产领域的非生产性积累和保证各级政权履行职能所需的各种经费的支出。
9.公开市场业务是中央银行在公开市场上买卖政府债券，以缩小或扩大商业银行的准备金。
10.财政管理是在认识财政运动规律的基础上，国家权力机关制定具有权威性的财政政策、财政管理体制和管理办法；运用经济手段发挥财政、税收等经济杠杆作用以及运用行政、法律手段、规定、约束和引导财政工作按照一定的准则和规范活动。
二、简答题1.从社会产品价值构成角度，分析财政收入的来源。
1.财政收入是货币形态的社会产品价值，从它的价值构成看，不外是C、V、M三部分。
（1）财政收入中来自价值C部分，过去仅限于国有企业上交财政的折旧基金部分。
改革开放以来，为维护企业经营管理权限，折旧基金已全部交给企业管理使用。
（2）目前我国来自V的财政收入主要有，直接向个人的征税；直接向个人收取的规费收入；居民购买的国库券；国家出售高税率消费品的税收转稼收入；服务行业和文化娱乐等企事业单位上交的税收，一部分是通过对V的再分配转化来的。
天津财经-财政学-期末
绪论1.什么是财政？各种财政现象有哪些共有特征？财政是国家基于一定的法律许可，为满足社会公共需要，凭借自己的特有权利，对社会财富的价值进行的分配、再分配活动。
共有特征：①以国家为主体。
国家不仅是财政分配活动的直接参与者，而且在晚辈的法律约束下，国家也是财政分配过程的直接决定者。
②以劳动者创造的财富总值（主要是GDP）为分配对象。
总量适度和结构协调是财政分配的基本原则。
③以国家权力为依据，包括国家的政治权力和经济权力。
④以满足社会公共需要为目的，这些公共需要的物质载体就是公共物品。
2.如何理解财政的产生和发展过程？财政产生的直接条件是国家的产生，根本条件或经济条件是生产力的发展、剩余产品的出现。
财政学作为一门独立的经济学科始建于资本主义时期，古典经济学代表人物亚当斯密被公认为财政学的鼻祖。
第一章市场经济与财政职能1.市场机制是以市场主体的经济利益为纽带在各个市场要素之间建立的联动关系。
2.市场缺陷也称作市场失灵或市场失败，指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。
3.条件性市场缺陷指现实的市场环境不符合纯粹市场经济所必需的条件假定。
主要内容：①竞争的不完全性②外部效应③信息不充分④交易成本⑤偏好不合理。
4.原生性市场缺陷指即使具备纯粹市场经济所需要的完整运行环境，市场机制的调节效果也有不尽如意之处。
主要内容：①收入分配不公②经济波动。
5.自动稳定器也称内在稳定器，指财政分配的某些方面能够自动逆对经济方向，减缓经济波动，无需政府有意操作。
“自动稳定器”是国家财政应对经济波动的第一道防线。
具有自动调节功能的财政分配制度主要是累进课税制度和转移支付制度。
6.自觉调节职能也称斟酌使用的财政政策，指政府有意识的变动财政分配诸要素，引起财政收支结余方向与数额的相关变动，达到消除经济波动、稳定经济运行的目的。
7.市场机制有哪些缺陷？市场缺陷有两种类型：第一种是条件性市场缺陷，指现实的市场环境不符合纯粹市场经济所必需的条件假定。
期末财政学单元复习题库
期末财政学单元复习题库财政学是一门研究政府如何通过税收、支出和债务管理来影响经济的学科。
以下是一些期末财政学单元的复习题库，供同学们参考：1. 财政政策的定义及其主要目标是什么？- 财政政策是指政府通过调整税收、支出和债务等手段来影响经济活动的政策。
其主要目标包括：促进经济增长、实现充分就业、控制通货膨胀和维持国际收支平衡。
2. 解释什么是自动稳定器，并列举至少两个例子。
- 自动稳定器是指在经济中自动发挥作用，无需政府干预就能减少经济波动的机制。
例如，累进税率和失业救济金。
3. 区分财政赤字和财政盈余，并解释它们对经济的影响。
- 财政赤字是指政府支出超过收入的情况，通常会导致债务增加。
财政盈余则是政府收入超过支出的情况。
财政赤字可能会刺激经济增长，但长期可能导致债务问题；而财政盈余有助于减少债务，但可能会减缓经济增长。
4. 描述税收的三种主要类型，并解释它们的特点。
- 税收的三种主要类型包括直接税、间接税和财产税。
直接税如所得税，直接从个人或企业的收入中征税；间接税如消费税，通过商品和服务的销售间接征税；财产税则基于个人的财产价值征税。
5. 解释什么是公共选择理论，并讨论其对财政政策的影响。
- 公共选择理论是研究个体在政治过程中如何做出选择的理论。
它认为，政府官员和选民的行为也会受到个人利益的驱动，这可能会影响财政政策的制定和执行。
6. 讨论政府如何通过税收和支出政策来实现收入再分配。
- 政府可以通过累进税率、社会福利支出、教育和医疗补贴等手段来实现收入再分配，减少社会不平等。
7. 解释什么是财政乘数，并讨论其在经济刺激政策中的作用。
- 财政乘数是指政府支出或税收变化对总需求的影响程度。
在经济刺激政策中，通过增加政府支出或减少税收，可以刺激总需求，从而带动经济增长。
8. 讨论财政政策与货币政策的区别及其在宏观经济管理中的作用。
- 财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过中央银行控制货币供应量和利率来影响经济。
财政学期末复习资料
财政学期末复习资料第一章财政导论私产品：主要由市场领域提供的，用于满足社会生产者和劳动者个别需求的产品。
公共产品：政府领域为社会提供的各种物质产品和服务，是由政府提供的，用于满足整个社会无差别共同需要的产品。
排他性：一个社会成员消费某种产品必然排斥另一成员消费该产品，该产品不可能被若干消费者同时共益性消费。
竞争性：消费者的增加引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私产品，都要增加生产成本。
非排他性：消费者在消费某种产品或服务时，并不能排斥其他消费者同时消费该种产品或服务。
非排他性：在一定范围内增加一名消费者其边际成本为零，新增消费者并不降低原有消费者对该项公共产品的消费水平。
排他性：所有权竞争性：边际成本市场提供私产品的有效环境：1.完全的市场竞争2.完全的信息3.完全的成本效益内在化 4.完全的流动性导致市场失灵的原因：1.外部效应：指社会生活中某一经济主体（个人或厂商）的活动对其他经济主体带来的非其他经济主体所能决定或控制的影响。
2.公共物品：具有非排他性和非竞争性，不会有任何市场主体具有主动提供公共物品的内在动力。
3.垄断：垄断的存在会破坏市场竞争。
4.信息不完全：包括买卖双方掌握信息量的不对称，也包括买卖双方获取信息渠道的不对称。
5.社会分配不公：社会资源领域产生的市场失灵。
在市场经济高效率配置社会资源的情况下，其收入分配有可能是不公平的。
政府提供公共物品的必要性：1.非竞争性：如果公共物品按边际成本定价，则私人部门提供就得不到其所期望的最大利润，所以私人投资者不会愿意提供公共物品。
2.非排他性：一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，消费者会免费搭车。
3.政府具有社会职能：满足全体社会成员的公共需要，追求社会目标，是政府的责任。
4.政府是公共权力机构：拥有向社会成员征税的权利，税收是保证公共物品供给成本得到补偿的最好途径。
公共需要的基本特征：1.共同性 2.无差别性 3.公益性 4.历史性混合产品：介于私产品与公共物品之间，具有私产品和公共产品的特征，又称为准公共物品。
财政学期末考试复习资料
财政学期末考试复习资料第一章财政概念和财政职能1公共物品的特点，概念概念：由国家机关和政府部门——公共部门专门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。
特点：公共物品具有非排他性（即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中受益）和非竞争性（即消费者的增加不引起生产成本的增加，也就是说提供公共物品的边际成本为零）2财政的概念财政是一种国家或政府的经济行为（或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府）3财政的职能（特别是资源配置的职能）职能：资源配置的职能，收入分配的职能，经济稳定和发展的职能资源配置的职能：广义理解为社会总产品的配置；狭义理解为生产要素的配置。
财政配置的机制和手段主要有：1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP得合理比重，从而实现资源配置总体效率；2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率；3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设4.通过政府投资，税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率；5.提高财政资源配置本身的效率第二章财政支出的基本理论第三章财政支出规模与结构分析1财政支出的分类1)按国家职能分类：经济建设费，社会文教费，国防费，行政管理费和其他支出2)按经济性质分类（重点考）：购买性支出和转移性支出按财政支出经济性质的分类具有较强的经济分析意义A.购买性支出所起的作用，是通过支出是政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换B.在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的见效益约束的原则2财政支出变化的三个指标1.财政支出增长率，以ΔG（%）表示：2.财政支出增长弹性系数，以表示：3.财政支出增长边际倾向，以MGP表示：4瓦格纳法则含义：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
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①以国家为主体；②以社会商品和服务的总价值为客体(对象)；③以国家权利为根据；④以满足社会公共需要为目的；⑤以分配过程为自己的作用领域。
2.财政的定义：国家为满足社会公共需要，凭借自己的特有权利，对社会产品的价值进行分配、再分配所形成的分配活动关系。
简称以国家为主体的分配活动和分配关系。
3.财政是历史范畴和经济(分配)范畴的统一。
4.财政产生的直接条件是国家的产生，根本条件或经济条件是生产力的发展、剩余产品的出现。
5.伴随人类社会的进步和国家的更迭，财政依次经过了奴隶制国家财政、封建制国家财政、资本主义国家财政和社会主义国家财政等四个阶段。
6.财政作为一门独立的经济学科始建于资本主义时期，古典经济学代表人物亚当·斯密被公认为财政学的鼻祖。
7.财政学的学科性质：财政学是一门宏观经济学科，是一门应用经济学科，是一门基础理论学科。
第一章市场经济与财政职能㈠市场经济的运行原理及市场缺陷1.市场经济是以市场机制作为调节经济运行主导力量的经济制度。
它的制度基础或哲学基础是“经济人”的存在。
2.推动市场积极运行的主导力量是市场机制；市场机制的核心内容是广义价格机制，包括价格形成和价格影响；价格机制的力量源泉是价格分配；价格分配是在商品交换过程中，由于价格和价值的背离，在交换双方之间实现的国民收入再分配。
3.最富有效率的市场经济只存在于完全竞争性市场。
(1)在完全经济性市场上，有足够的买者和卖者，大家共同决定某种商品的价格水平，任何一个买者和卖者都只是市场价格的接受者，而不能影响价格水平。
(2)生产者可以自由进入或退出该行业，不存在任何进入或退出的障碍。
交易双方都占有充分的信息，并能够正确地使用这些信息，不存在交易成本和资源再配置成本。
交易中生产和消费行为不存在外部性等。
4.市场缺陷(市场失灵或市场失败)指纯粹市场机制的现实调节结果不能到达理想状态；分两种类型：(1)条件性市场缺陷①竞争的不完全性。
②外部效应。
即外部经济，指人们从事某项经济行为对他人产生的影响，但行为人并未支付相应的的成本(外部成本)和获得应有的货币报酬(外部效益)。
③信息不充分。
④交易成本。
⑤偏好不合理。
(2)原生性市场缺陷①收入分配不公。
②经济波动。
③无法提供公共产品。
㈡公共物品论5.公共物品是满足社会共同需要的物品。
6.公共物品的特征(问答或小题)(1)同私人物品比，纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。
(2)公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。
非排他性：① 公共物品的提供者在技术上难以将不付费的消费者从受益者行列中排除，或排除成本过高； ② 任何人消费公共物品不排除别人同时消费。
非竞争性：① 公共物品职能由国家独立“垄断式”提供，其他社会成员一般不直接参与公共物品的提供过程； ② 在一定区间内，公共物品边际成本是零，即消费者的增加不引起提供成本的增加，因此公共物品不需要消费者通过出价竞争获得消费权利。
(3) 公共物品最典型的特征是免费提供；分为两类：① 天然性公共物品，具有效用的不可分割性；② 制度性公共物品，不具有效用的不可分割性，是国家依据自己的价值判断直接规定的结果；如义务教育。
7. 混合物品是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。
存在原因有两点： (1) “拥挤性”——即某些物品到达一定规模，边际成本不再为零。
(2) “外部经济性”——某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品的消费，会给他人或社会带来积极影响；如高等教育。
供。
2nd. 私人生产和公共提供A2:即由私人直接组织生产，政府购买其生产的产品和服务后，免费提供与国民消费。
3rd. 公共生产和市场提供B1:即政府直接兴办国有单位，生产的物品和服务通过市场销售给消费者。
4th. 私人生产和市场提供B2:私人企业直接向消费者销售物品和服务。
(仅1st 和2nd 与公共物品有关) ㈢公平与效率的权衡9. 广义公平的含义 (1) 起点公平(时机均等)——人们参与社会经济生活的起点应是一致的。
(2)规则公平——社会或国家应该改人们参与社会经济活动提供统一的、一视同仁的竞争规则。
(3) 结果公平——公平的狭义概念，强调各社会成员之间所拥有的收入份额的相对关系。
10. 公平的评价指标 (1) 贫困指数：处在贫困线以下的人口占总人口的比重；与公平程度成反比。
(2)11. 效率指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。
需要三个条件：① 人们的消费意愿的表达是自愿的和理性的，既不被强制扭曲，也不存在非合理性消费；② 所有资源均投入使用，不存在闲置资源；③ 资源配置结构是合理的，能最大限度地满足消费者需求。
人口百分比 收入 百分 比左图：洛伦茨曲线与基尼系数 基尼系数 = A A+B系数范围0～1，数值越大，收入差距越大。
㈣财政职能12.财政的职能(1)资源配置职能——矫正资源配置结构，提高资源配置效率的能力。
(2)经济稳定和发展职能——干预经济运行、减缓经济波动、促进国民经济稳定运行的能力。
两种实现方式：①“自动稳定器”财政分配的某些方面能够自动逆对经济风向，减缓经济波动，无需政府有意操作。
1st.累进课税制度；2nd.转移支付制度。
②自觉调节功能，也称斟酌使用的财政政策。
(3)收入分配职能——矫正收入分配结构、维护社会稳定的能力；矫正收入分配的目的是实现社会公平。
①收入分配职能的作用点主要有两个：消费成本和可支配收入。
1st.调节消费成本，通过商品税、价格补贴、公共提供等方式，改变某些商品的价格结构。
2nd.调节可支配收入，通过累进税、所得税、转移支付等方式，改变不同阶层人们的可支配收入结构。
②财政收入分配职能的作用效果主要表达在降低基尼系数上。
㈤公共财政与计划财政13.构建公共财政体系是我国财政改革和完善的终极目标。
14.公共财政与计划财政的区别本质区别是二者存在的社会经济基础不同(1)服务对象不同；(2)管理模式不同；(3)法制化程度不同。
第三章财政分配关系论述：社会主义的财政分配关系〔六节——六大关系)i.国家和国有经济单位之间的分配关系；ii.国家和非国有经济单位之间的分配关系；iii.国家与行政、事业单位之间的分配关系；iv.国家与个人之间的分配关系；v.国家和农民之间的分配关系；vi.中央和地方之间的分配关系；㈠国家和国有经济单位之间的分配关系1.概述国家和国有经济单位之间的分配关系：(1)社会主义财政分配关系的主体——国家和国有经济单位之间的分配关系。
(2)国有经济单位是社会主义财政分配过程的最重要参与者。
(3)国有经济单位和国家财政的分配关系又是最难处理的分配关系。
选择→1978企业基金制，1979利润分成制，1983税收分配制，1988承包经营责任制，1994税利分流制2.解决国有企业本身存在矛盾的方式(1)放弃企业的国有属性；(2)放弃国有企业的“企业”属性；(3)通过某种方式将国家所有和企业自主经营结合起来。
3.国家和国有经济单位之间的分配关系的处理方式(5点共识)(1)国家必须通过国有经济对整个经济运行保持控制力；(2)必须为国有经济和非国有经济营造平衡竞争的外部环境；(3)国家必须以社会管理者和生产资料所有者的双重身份参与国有经济单位的纯收入分配；(4)国有经济单位作为独立法人，拥有包括国家在内的所有出资者形成的全部法人财产权；(5)总体上讲，国有经济单位的财政负担会高于其他经济单位，但国有经济单位也会在财政资金的使用中获得更多的利益。
㈡国家和非国有经济单位之间的分配关系4.国家与非国有经济单位的分配关系要相对简单、确定得多(选择题)一方面，国家只能以社会管理者的身份，凭借政治权利参与国有经济的收入分配。
分配形式只能是税收、罚没、收费、基金等强制性手段，不可能直接占有非国有经济单位创造的利润；国家财政不可能无偿地给非国有经济注入发展资金；另一方面，在分配比列上，非国有经济创造的纯收入上缴份额肯定低于非国有经济单位；非国有经济出现的亏损，财政也不负有弥补的责任。
5.国家与非国有经济单位之间的分配关系有继续完善的必要(选择题)首先，国家必须为非国有经济营造公平的竞争环境，铲除不必要的障碍，包括一些不利于非国有经济发展的财税障碍，如财税负担、服务态度、政策优惠、管理层次等。
国家应为非国有经济单位提供大体一致的竞争环境，不仅包括外商经济和港澳台经济需要享受国民待遇，民营经济也存在提供国民待遇的呼声。
其次，非国有经济单位也必须逐步提高自己的内在素质，通过不断提升自己的奉公守法，尤其是依法纳税意识来赢得社会的尊重和认可，争取实现内在素质和外在扩张的“双赢”。
㈢国家与行政、事业单位之间的分配关系6.行政、事业单位与国家财政的资金流动关系总体上是单向的——行政、事业单位总体上是财政供养单位。
7.行政单位为履行自身职能所需的正常经费必须由国家财政全额保障。
8.事业单位与国家财政的关系(1)全额保障型；(2)部分保障型；(3)不予保障型。
㈣国家与个人之间的分配关系9.影响个人收入财政地位的未来走向的5因素(1)个人收入水平；决定个人所得税在财政收入中的地位的可能性条件。
(2)个人收入差距；(3)公民自觉纳税意识；(4)税收征管水平；(5)税制结构；直接税占主导地位的条件下，个人收入越是具有较高财政地位的制度性条件。
㈤国家和农民之间的分配关系10.国家和农民之间的分配关系重要性的原因(1)首先，在我国庞大的人口总量中，农民占据比重最大。
(2)其次，我国农民又是相当贫穷的一族。
(3)最后，农业是社会经济的基础产业，农产品是社会经济的基础产品。
11.论述，国家和农民之间的分配关系(1)农民为国家财政上缴收入。
通过直接和间接两种方式，以间接为主。
①直接方式，农民作为直接纳税者对国家财政做出的奉献。
②间接方式，农民通过价格分配，将自己创造的一部分价值，通过其他经济部门上缴国家财政。
“剪刀差”——工农业产品不等价的动态表现，随着时间的推移，工业产品价格越来越高于其价值，农产品价格越来越低于其价值。
(2)国家财政用于农业的财政支出。
①直接方式，直接用于农民或农业生产的支出，包括支援农业生产支出、农业基本建设支出、农村救济费支出，并大力推行对农民的直接补贴支出。
②间接方式，间接服务于农民或农业生产的财政支出，包括农、林、水利、气象、相关院校等涉及农部门的事业费支出、农产品流通领域的价格补贴支出(间接补贴)、取消农业税等。
㈥中央和地方之间的分配关系第四章政府支出概述㈠财政支出范围与原则1.财政支出是国家对所集中起来的财政资金进行有计划的分配过程。
2.财政支出原则(1)财政支出的社会经济原则：效率、公平、稳定三原则。
(2)财政支出的管理原则：①量入为出原则；②优化支出结构原则；③提高财政支出使用效益原则；(3)“量入为出”与“量出为入”①量入为出——根据国家收入情况来确定费用开支的限额。