银行反洗钱培训

及交易记录保存管理办法
客户身份识别制度
《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交 易记录保存管理办法》要点：
1、自2007 年8 月1 日起施行 。
2、金融机构在以开立账户等方式与客户建立业务关系 ，或者为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞 兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币 1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当核对客户 的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基 本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复 印件或者影印件。
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客户身份识别制度
《金融机构客户身份识别和客户身份资 料及交易记录保存管理办法》要点：
6、联网核查公民身份信息
银行业金融机构履行客户身份识别义务时，按 照法律、行政法规或部门规章的规定需核对相关 自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建 立的联网核查公民身份信息系统进行核查。
图例
放置: 大量资金的走私
➢To： 洛杉机
➢小虾
➢毒品
➢小虾
➢1. 毒品装在伪装的集装箱内运
输到美国和其他具有相当毒品 市场的国家
➢毒$$$$
➢橘子
➢2. 资金被运输回香港和其他避 税港国家
➢$$$$$$$
洗钱步骤之 分层阶段
在此阶段洗钱者将非法所得与其源头 进一步分离 进行一系列的资金交易，其频率、金 额和复杂程度均与合法交易类似 经常是使资金在几个国家之间流动 经常与放置阶段互相重叠
洗钱的危害
案例：成克杰如何洗钱
原全国人大常委会副委员长、广西壮族自 治区主席成克杰以其情妇李平的名义在香港注 册了一家“空壳”公司。这家公司什么业务也不 做，但为了假戏真唱，不露马脚，经常伪造经 营活动，请会计师做虚假账目，向香港税务当 局缴纳25％左右的企业所得税，40％的个人所 得税，把受贿来的赃款变成正当经营所得。同 时，为了将受贿所得人民币4100多万元转移到 香港，还委托香港商人张静海帮助其转款、提 款，为此付出了1150万元的费用。
中国银行 反洗钱培训
法律与合规部
“洗钱”一词的历史渊源
➢ 洗钱最早的渊源来自铸币时代 ➢ 20世纪初，美黑手党金融专家“艾尔·卡朋”的
投币式洗衣店。 ➢ 20世纪30年代，美国人迈耶·兰斯基通过在
瑞士银行开立帐户以所谓的贷款方式贿赂路 易斯安娜州州长胡宜·龙，被认为是最早的跨 国洗钱活动。 ➢ 20世纪70年代，“洗钱”作为一个术语开始适 用于法律领域；
洗钱者通过以下手段处理巨额现金： 将钱存入银行并防止被察觉 利用非银行的金融机构 利用非金融机构 将现金走私出境 在这个阶段洗钱行为最容易被发现。钱一存入， 就有了调查线索。此时采取法律手段最为有效。
放置阶段的典型特征
• 用假名开立帐户 • 向使用假名的收款人开出支票 • 用该帐户为虚构的人购买支票 • 用假名提取现金
洗钱的规模
❖世界上第三大交易 ➢外汇 ➢石油 ➢洗钱（每年3万-8万亿美元的规模） ➢中国每年2000亿通过地下钱庄非法流 出境外
“黑钱”的类型
I. 贩毒所得 II. 腐败所得 III. 非法军火买卖所得 IV. 从事非法赌博、色情业所得 V. 逃税所得 VI. 走私所得
洗钱的步骤
放置(PLACEMENT) 分层(LAYERING) 融合(INTEGRATION)
“银办发[2007]126号：银行业金融机构联网核
查公民身份信息业务处理规定（试行）和联网核
查公民身份信息系统操作规程”
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客户身份资料和交易记录保存制度
• 金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交 易记录保存制度。
• 在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更 的，应当及时更新客户身份资料。
大额和可疑交易报告制度
大额交易是指单笔交易或者规定期 限内的累计交易超过规定金额的交易。
可疑交易是指是指交易的金额、频 率、流向、用途、性质等有异常情形的 交易。
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大额和可疑交易报告制度
大额交易：
（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值 1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金 汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
➢洗钱流程图
➢非法所得 ➢（毒品、走私、 ➢欺诈、腐败、
➢买卖军火 ➢等等）
➢放置 ➢黑钱进入 ➢金融系统
➢Placement ➢Layering
➢Integration
➢融合 ➢资金融合于合
➢法经济中
➢存款、贷款、资产
➢支票、电汇 ➢其他投资
➢分层 ➢一系列复杂的
➢金融交易
洗钱步骤之 放置阶段
图例
分层:避税港
➢➢$$$$$$
➢美国 ➢银行
➢美国 ➢银行
➢公司A
➢开曼 ➢银行
➢瑞士 ➢银行
➢美国银行
➢公司B
➢巴拿马 ➢银行
➢US ➢CHIPS ➢SYSTEM
➢卢森堡 ➢银行
➢公司C
➢多米尼加 ➢共和国 ➢银行
➢海峡群岛 ➢银行
洗钱步骤之融合阶段
即将黑钱融入合法经济 洗钱的最后阶段，罪犯将黑钱投资于合 法生意 黑钱具有了表面合法的性质,很难判别资 金来源合法与否
• 客户由他人代理办理业务的，金融机构应当同时对 代理人和被代理人的身份证件或者其它身份证明文
件进行核对并登记。
• 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其 进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户 。
客户身份识别制度
• 金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第 三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施﹔ 第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的 ，由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责 任
• 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信 息在交易结束后，应当至少保存五年。
身份证更换 营业执照年检
大额和可疑交易报告制度
基本要求 • 金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交
易报告制度。 • 金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的
累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的， 应当及时向反洗钱信息中心报告。 •
• 《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理 办法》（2007年1号令）和《金融机构客户身 份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办 法》（2007年2号令）
银行的反洗钱义务
基本的义务 • （1）建立健全反洗钱内控制度和设立组织机构义务 • （2）客户身份识别义务 • （3）妥善保存客户身份资料和交易记录义务 • （4）大额资金交易报告和可疑交易报告义务(核心） • （5）反洗钱培训和宣传义务 其他的义务 • （1）依法协助、配合司法机关和行政执法机关打击洗
5、接收境外汇入款的金融机构，发现汇款人 姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所三项 信息中任何一项缺失的，应要求境外机构补充 。
如汇款人没有在办理汇出业务的境外机构开 立账户，接收汇款的境内金融机构无法登记汇 款人账号的，可登记其他相关信息，确保该笔 交易的可跟踪稽核。
境外汇款人住所不明确的，境内金融机构可 登记资金汇出地名称。
我国刑法的相关规定：
❖刑法第191条（续）： （一）提供资金账户的； （二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证 券的； （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的 ； （四）协助将资金汇往境外的； （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的 来源和性质的。”
广州汪照洗钱案
•
汪照和区丽儿为其弟区伟能通过投资购买企业
➢ 累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况， 单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。
份有限公司江西省分行反洗钱工作考核办法 • 总行反洗钱指引和分行实施细则
本行反洗钱组织机构
• 总行 反洗钱工作委员会（2001年6月） 法律与合规部和条线部门
• 分行 反洗钱工作领导小组 法律与合规部和条线部门
• 二级分行监察内控部 • 支行 • 网点
客户身份识别制度
• 金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规 定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一 次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身 份证件或者其它身份证明文件，进行核对并登记。
案例
➢洗钱者
易 虚 假 交
➢
➢香港公司
➢幕前公司 ➢外汇银行
我国反洗钱相关法律法规
• 刑法 191条、312条 • 人民银行法 46条 • 反洗钱法
我国反洗钱相关法律法规
人民银行的金融规章
• 《金融机构反洗钱规定》（2006年1号令）、 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》（2006年2号令）。
3、金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或 者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户 的有效身份证件或者其他身份证明文件。
客户身份识别制度
《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交 易记录保存管理办法》要点：
4、为客户向境外汇出资金时，应当登记汇款人的姓 名或者名称、账号、住所和收款人的姓名、住所等信息 ，在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息，并向 接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称、账号 、住所等信息。
设买方的姓名、单位和交易金额等信息，虚设投资项
目，提高设备折旧等手段，每月把帐调整到亏损，进
而把他贩毒所得转化为合法的钱。
洗钱的危害
1. 助长国际国内严重危害正常社会秩序的刑事犯 罪；
2. 危害正常的国际国内金融秩序； 3. 影响国家的税收； 4. 侵蚀、破坏正常的国民经济； 5. 影响一国货币的汇率及利率； 6. 危害国家安全； 7. 其他严重的社会后果。
什么是“洗钱”？
❖ 洗钱简单来说就是将犯罪收益伪装起来使之 看起来合法的行为。