财政与税收课后习题答案
财政与税收（第三版）参考答案
参考答案第一篇财政篇第一章一、选择题1. ABC2. ABCD3. ABC4. B5. CE6. B二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二章一、选择题1. C2. D3. A4. D5. B6. C7. C8. B9. D 10. A11. A CE 12. BE 13. BD 14. BCE 15. A BD二、判断题1.×2.×3.×4. √5.×6. √7.×8. √9. √ 10.×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第三章一、选择题1. B2. BD3. AD4. ABCD5. AB6. A二、判断题1. ×2. √3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第四章一、选择题1. ABC2. ADE3. A4. C5. B6. C7. C8. D9. ABC 10. B二、判断题1. ×2. ×3. ×4. √5. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第五章一、选择题1. C2. A3. B4. A5. D6. ABCDE7. ABCD8. AB9. ABC 10. A B二、判断题1. √2. √3. √4. ×5. √注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第六章一、选择题1. ABC2. A BCD3. ABC4. A C5. BD6. BC二、判断题1. ×2. ×3. √4. ×5. √6. ×7. ×8. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
第二篇税收篇第七章一、选择题1. AD2. ACD3. ABC4. A5. C二、判断题1. ×2. √3. ×4. ×注：其他类型题答案略去，请参见教材。
财政与税务习题答案
公司管理专业(本科)《财政与税务》辅导材料（2014年4月）考试题型一、单项选择题：15分二、多项选择题：10分三、填空题：10分四、名词解释：15分五、简答题：30分或36分六、计算题：14分或20分第一章财政概论一、单项选择题1、财政分配的对象是（ D ）。
A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品2、财政的本质特征不包括（ B ）。
A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性3、在西方财政学中，被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。
A、资源配置B、收入分配C、稳定经济D、监督调节二、多项选择题1、财政的本质特征包括（ ACDE ）。
A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性E、非营利性2、财政的基本职能包括（ ABE ）。
A、配置资源职能B、公平收入职能C、收入分配职能D、监督调节职能E、稳定经济职能三、填空题1、主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，即财政是国家集中性的分配的是（国家分配说）。
2、财政分配活动的主体是（国家）。
3、财政产生的物质基础是（剩余产品出现）。
4、资源配置的方式有两种，一种是（市场方式），另一种是（国家干预方式）。
5、市场方式下资源配置主要是通过（价格信号）调节生产和需求。
四、名词解释1、财政:是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值一部分的经济行为2、资源配置:指人的知识、动力、资本、土地等在不同用途和不同受益者之间的分配和组合，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、部门结构、地区结构等以取得最佳效率五、简答题1、理解财政的概念应把握哪几个基本点？P3-4答：理解财政的概念应把握以下几个基本点1）财政分配活动的主体是国家。
2）财政分配的对象是一部分社会总产品。
3）财政分配的依据是国家拥有的政治权力。
4）财政分配的目的是为了实现国家职能2、财政的含义及其本质特征。
P3、4-5答：财政就是国家为了实现其职能，凭借其政治权力和生产资料的所有权，占有社会总产品价值的一部分的经济行为。
财政与税收(第五版) 习题及参考答案
财政与税收(第五版) 习题及参考答案第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有( )。
A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有( )。
A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是( )。
A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是( )。
A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有( )。
A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是( )。
A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下，财政对资源配置起基础作用。
( )2. 现实经济生活中，客观存在着这样一些物品，它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做公共产品。
( )3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素。
( )4. 财政产生的首要条件是政治条件。
( )三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现。
2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段。
3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段。
4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段。
第二章习题一、选择题1．政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付，是( )。
A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生( )的结果时，是因为购买性支出增加。
A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看，财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是( )。
A．绝对量增长，相对量也增长B．绝对量下降，相对量也下降C．绝对量增长，相对量下降D．绝对量下降，相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是( )。
智慧树答案财政与税收知到课后答案章节测试2022年
绪论1.现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，所以称之为答案:市场经济2.用来满足社会公共需要的产品和服务是答案:公共产品3.通过市场来提供的商品和服务是答案:私人产品4.财政学是研究政府经济行为的。
答案:对5.财政学是研究市场经济行为的。
答案:错第一章1.财政分配的主体答案:国家2.财政分配属于社会再生产的答案:分配环节3.主张“财政是伴随着国家的产生而产生的，财政是国家财政”的观点是答案:国家分配论4.财政产生的首要条件是答案:经济条件5.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素答案:税负不变6.财政三职能包括答案:资源配置、收入分配、稳定经济7.财政产生的条件有答案:政治条件;经济条件8.市场经济制度下的财政职能包括答案:稳定经济;发展经济;配置资源;分配收入9.财政分配的主要对象是答案:剩余产品价值第二章1.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，这些物品被叫做答案:公共产品2.属于典型的负外部性的例子的是答案:汽车尾气3.下列属于产生正外部性的例子有( )答案:知识或发明的产生;对传染病的预防4.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有答案:反对垄断，鼓励竞争;维护经济稳定;克服外部性;促进社会公平5.政府失灵的表现和成因大致可以归纳为以下几个方面答案:“寻租”;政府决策失效;政府决策执行失效6.导致收入分配不公平的原因有答案:垄断;分配制度;个人的初始禀赋差异;劳动能力的丧失7.从公共品的特点来看，政府为提供公共品而进行筹资的最佳财政收入手段是答案:国家税收8.国家对经济的干预主要是通过政府对（）来实现的答案:有效需求9.一国政府对经济实行宏观调控，主要是实现如下目标答案:物价稳定;国际收支平衡;经济适度增长;充分就业10.在国家财政支出中，最为典型的公共产品是答案:义务教育;国防提供的服务第三章1.政府间财权的合理划分主要是解决（）在中央与地方政府之间进行分配的问题答案:税收2.政府预算是政府的（）财政收支计划答案:年度3.复式预算是按预算收支的（）编制的年度预算答案:资金性质4.政府预算最早产生于答案:英国5.我国政府预算的执行机关是答案:国务院和地方各级人民政府6.我国政府预算的最终审批权归于答案:全国人民代表大会7.政府规模的大小直接影响到预算答案:经常支出8.政府的经济行为要直接影响到预算中的答案:资本性支出9.一级政府应有一级预算，我国实行答案:五级预算10.我国于1995年正式颁布施行《预算法》，明确规定政府预算采用（）形式编制。
财政与税收4--9章习题答案
第四章税收原理一、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( B )A、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( C )A、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( C )A、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( D )A、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( D )A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(A )A、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（B）原则A、平等竞争B、谁受益谁负担C、充分且有弹性D、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( ACD )A、总额税不符合公平原则B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷D、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( ACD )A、尽可能采用中性税收B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能避免高税率D、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( ACDE )A、供求弹性B、买方纳税还是卖方纳税C、课税对象D、课税范围E、计税单位4、( A )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。
A、需求完全无弹性B、需求完全有弹性C、需求富有弹性D、需求缺乏弹性4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( ABC )A、个人的收入水平B、法律上承担的税负C、别人转嫁给他的税负D、他转嫁给别人的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( ACD )A、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。
2020年初级经济师《财政税收》课后习题及答案
2020年初级经济师《财政税收》课后习题及答案【例-单选题】属于关税法定纳税义务人的是( )。
A.进口货物的收货人B.进口货物的代理人C.出口货物的代理人D.出境物品的携带人答案：A解析：货物的纳税人是经营进出口货物的收货人、发货人。
物品纳税人包括：入境时随身携带行李、物品的携带人;各种入境时随时携带自用物品的持有人;馈赠物品以及其他方式入境个人物品的所有人;进口个人邮件的收件人。
【例-单选题】下列机构中，不属于企业所得税纳税人的是( )。
A.事业单位B.有限合伙人企业C.非企业单位D.社会团体答案：B解析：有限合伙企业不属于所得税纳税人。
【例-单选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是( )。
A.依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司B.依照中国法律成立，实际管理机构在境内的乙公司C.依照中国法律成立，在境外设立机构、场所的丙公司D.依照外国法律成立且实际管理机构在境外，单在境内设立机构、场所的丁公司答案：D解析：居民企业于非居民企业的区分标准：(1)根据中国还是外国法律成立，(2)实际管理机构是否在进内。
【例-单选题】根据企业所得税法，下列判断来源于中国境内、外的所得的原则中，错误的是( )。
A.销售货物所得，按照交易活动发生地确定B.提供劳务所得，按照劳务发生地确定C.股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定D.权益性投资资产转让所得，按照投资方企业所在地确定答案：D解析：权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定。
【例-单选题】根据企业所得税法，不属于企业销售货物收入确认条件的是( )。
A.货物销售合同已签订，企业已将货物所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方B.收入的的金额能够可靠的计量C.相关的经济利益很可能流入企业D.已发生或将发生的销售的成本能够可靠的核算答案：C解析：销售货物收入确认一般规定——企业销售商品同时满足确认收入实现的条件。
财政与税收课后答案
财政与税收课后答案【篇一：财政与税收4--9章习题答案】、单选题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：( b )a、增值税b、公司所得税c、消费税d、营业税1、下列税种中，不产生超额负担的是：( c )a、统一的所得税 c、人头税b、统一的商品税d、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：( c )a、对资本收入课税 c、对劳动收入课税b、对消费品课税 d、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：( d )a、统一的商品税 c、有差别的所得税b、统一的所得税 d、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：( d )a、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收b、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税c、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税 d、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失 5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：(a )a、对商品征税采用反弹性法则 c、尽可能采用低税率b、大力推引人头税d、尽可能采用相对中性的税收6、将目前的对汽车征收养路费政策改为燃油税的方式，符合税收原则中的（ b ）原则a、平等竞争b、谁受益谁负担c、充分且有弹性d、便利二、不定项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：( acd )a、总额税不符合公平原则 c、总额税无法纠正市场缺陷b、总额税不符合效率原则 d、现实的市场经济总是有缺陷的2、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：( acd )a、尽可能采用中性税收 c、尽可能避免高税率b、尽可能对需求弹性大的商品征税 d、尽可能对需求弹性小的商品征税3、影响税负转嫁与归缩的因素有：( acde )a、供求弹性b、买方纳税还是卖方纳税c、课税对象d、课税范围e、计税单位4、( a )情况下，税收全部转嫁，落在产品或服务的购买者身上。
a、需求完全无弹性b、需求完全有弹性c、需求富有弹性d、需求缺乏弹性 4、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：( abc )a、个人的收入水平b、法律上承担的税负 d、他转嫁给别人的税负c、别人转嫁给他的税负5、关于企业固定资产的加速折旧，以下说法正确的有( acd )a、加速折旧具有节税效应，而资金的贴现率越高，节税越多。
财政与税收题第二章含答案
第二章一、单项选择题1．公共产品与私人产品的划分标准是（C）A 产品消费方式B 产品受益范围C 产品所有权D 产品生产方式2．以下不具有混合产品性质的产品是：（C）A 图书馆B 高等教育C 路灯D 不收费的桥梁3．下列哪种情况实现了帕累托最优？（A）A 要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。
B 若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。
C 当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。
D A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。
4．下列哪项不属于财政政策的目标？（D）A 资源配置效率B 收入分配公平C 经济稳定发展D 财政监督二、多项选择题1．下述（AC）问题研究的是财政对资源配置的影响。
A 如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？B 政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？C 政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？D 政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？2．下述（AD）研究的是财政对资源配置的影响。
A 降低进出口关税对我国产品结构的影响。
B 对某种产品的价格补贴对社会上哪些群体较为有利。
C 区域间的差别税收政策会使投资在不同地区之间的分布产生怎样的变化？D 消费税的税负归宿。
3．下述（AD）问题研究的是财政对收入分配的影响？A 农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？B 政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化？C 所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响？D 政府若征收物业税最终会由谁来承担税负？4．下述哪些政策手段会影响社会的资源配置(ABCD)A 价格补贴B 税收C 政府购买D 公共管制三、名词解释财政职能的分工:资源配置: 是指社会使用现有资源的方式。
收入分配: 是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。
帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。
财政与税收习题集答案
《财政与税收》习题集答案第 1 章财政概括一、单项选择题1.A2.B3.C二、名词解说1.财政财政是以国家为主体，经过政府进出活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和知足社会公共需要的经济活动。
它是“取之于民，用之于民”的。
2.市场经济市场经济是成立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。
3.市场失灵在西方经济学的看法来看，在完好竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源获取充足、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。
但实质上，其实不完好部是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自己所不可以战胜的固有的缺点和弊端，统称“市场失灵” 。
三、问答题1.财政活动带来的各样好处有哪些？（1）、为人们的生产生活供应方便（2）、保证人们的正常生活次序（3）、提升民族素质（4）、促使公民经济发展（5）、供应生活补助2.现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府经过财政活动供应的福利的同时，也一定肩负必定的义务，居民和公司经过缴税等方式为政府供应财政收入根源。
（1）与个人利益相关（2）对个人花费、公司投财富生影响（3）与生产和花费构造等社会经济相联系（4）税收关系到提升民族综合素质（5）税收关系到生产活动的踊跃性。
3.国家财政税收碰到的挑战有哪些？（1）怎样提升基本建设的效率。
国家耗资巨资负担投资兴建大型基本建设工程，鉴于对纳税人负责的态度，怎样兼备安排兼备不一样地区、不一样部门的利益，怎样提升工程的效率和社会效率，成为一个问题。
（2）行政事业花费怎样使用。
行政事业花费支出占有了财政支出的一大多半，怎样使用行政事业花费也是一个需要关注的问题。
（3）怎样为生活困难公民供应基本生活保障。
政府负有保证全体公民基本生活权益的职责，但是，关于丧失劳动能力、失掉就业时机以及碰到事故等生活磨难的公民，政府怎样保证他们的基本生活保障成为一个问题。
必修一第八课《财政与税收》课后练习(可编辑修改word版)
必修一第八课《财政与税收》课后练习一、选择题1．2016 年7 月，国家统计局公布宏观经济数据：上半年国内生产总值340 637 亿元，按可比价格计算，同比增长6.7%；全国公共财政总收入85 514 亿元，同比增长7.1%，其中税收收入64 979 亿元(已扣减出口退税)，同比增长9.4%。
上述材料表明( )①税收是我国财政收入最重要的来源②税收是实现国家职能的物质保证③分配政策是影响财政收入的重要因素④经济发展水平对财政收入的影响是基础性的A．①②B．①④C．②③D．③④解析：选B。
根据我国国内生产总值、全国公共财政总收入、税收收入的增长可以看出，经济发展水平对财政收入的影响是基础性的，税收是我国财政收入最重要的来源，①④当选。
材料未涉及税收的作用和分配政策，②③不符合题意。
2.李克强总理多次在国务院常务会议上强调，对于财政资金要“盘活存量”“用好增量”“决不允许财政资金长年趴在账上呼呼大睡”。
这说明( )①财政盈余并不是越多越好②财政资金必须得到充分运用③财政赤字不利于经济持续发展④财政收支要保持完全相等的最佳状态A．①③B．②④C．①②D．③④解析：选C。
财政盈余过多，意味着财政资金被闲置，没有得到充分运用，因此，财政盈余并不是越多越好，①当选；“盘活存量”“用好增量”，有利于充分发挥财政资金的作用，②当选。
适度的财政赤字可以促进经济发展，③错误；财政收支完全相等的情况几乎不存在，④错误。
3.中共中央、国务院印发的《关于深化国有企业改革的指导意见》指出，建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度，提高国有资本收益上缴公共财政比例，2020 年该比例提高到30%，更多用于保障和改善民生。
这一举措( )①有利于增加国家的财政收入②表明我国财政收支出现赤字③是财政保障民生的具体体现④必将减少国有企业利润收入A．①②B．①③C．①④D．③④解析：选B。
利润收入是国家财政收入的重要组成部分，“提高国有资本收益上缴公共财政比例”，有利于增加国家的财政收入，①正确；“更多用于保障和改善民生”，体现了财政保障民生的作用，③正确。