XX公司业务需求调研
XX公司业务需求调研业务需求调研
撰写人: 汉普顾问
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版本: 1.0
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Xx公司项目经理
汉普项目经理
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目录
文档控制.................................................................................................................................................................... II 组织结构及职能 (1)
组织结构 (1)
集团的组织结构图 (1)
总部内部组织结构图 (1)
总部内部财务核算体系 (1)
集团公司与子公司间的财务往来关系 (1)
会计核算体系 (2)
核算基本信息 (2)
集团总部目前使用的帐套情况 (2)
各帐套的会计日历及会计周期 (2)
各帐套的记帐本位币 (2)
基本核算体系 (10)
会计科目结构 (10)
目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度 (10)
各帐套会计科目具体编码规则 (10)
财务人员的职责与权力划分： (10)
外币管理 (10)
外币管理： (10)
汇兑损益的调整时间与计算 (10)
凭证管理 (11)
凭证的分类和凭证的编号的规则 (11)
每月凭证的数量日记帐 (11)
经常性凭证的记帐情况 (11)
凭证管理的未来需求 (11)
内部往来管理 (12)
集团总部与子公司间的内部往来管理 (12)
月结帐处理 (12)
各帐套的开帐日期 (12)
总部帐套的基本会计核算流程 (12)
各帐套的关帐日期 (12)
关帐流程 (12)
月结帐处理的未来需求 (13)
费用管理 (13)
员工一般费用报销流程 (13)
员工出国费用报销流程 (13)
财务报表 (14)
财务报告 (14)
管理报告 (14)
科目核算 (15)
合并报表的流程 (15)
对于报表制作的未来需求; (15)
预算管理 (16)
预算计划的管理 (16)
未来需求 (16)
税金管理 (16)
税收管理 (16)
未来需求： (19)
银行对帐 (20)
银行对帐的时间点、流程及其处理方法 (20)
银行对帐的未来需求： (20)
业务管理流程 (21)
销售与收款业务管理 (21)
销售与收款业务流程 (21)
收入构成与确认时间 (21)
发票种类： (21)
客户付款与发票的对应关系： (21)
客户付款种类、方式、期限、折扣 (21)
客户信息的维护： (21)
应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间： (22)
营业外收入核算种类、确认时间及会计分录 (22)
其他 (22)
对于销售与收款管理的未来综合需求 (22)
支付业务的管理 (23)
对供应商付款与发票的对应关系： (23)
付款种类、方式、期限、折扣： (23)
供应商信息的维护： (23)
确认应付帐款的入帐时间与入帐依据 (23)
付款计划的制定 (23)
对于付款票据的管理方法 (24)
预收款、保证金等业务的处理流程 (24)
运费的处理 (24)
进出口人民币费用流程： (24)
其他 (25)
低值易耗品管理 (26)
低值易耗品的摊销方法及会计分录 (26)
递延资产及待摊费用管理 (26)
递延资产核算的范围 (26)
待摊费用核算的范围 (26)
融资与对外投资的管理 (27)
融资管理 (27)
总部贷款还款的流程及其会计核算 (27)
融资管理未来的需求： (27)
目前哈啤总部对外投资的种类及其相关流程 (27)
对外投资的帐务处理：（可增删、更改） (28)
固定资产 (29)
资产管理 (29)
折旧 (29)
未尽事宜 (29)
改进意见 (29)
组织结构及职能
组织结构
集团的组织结构图
总部内部组织结构图
总部内部财务核算体系
（各部门的主要财务考核内容）
财务岗位有哪些？请描述各自参与的工作流程以及岗位职责。（可以利用文字、
图表描述）
未来需求：
集团公司与子公司间的财务往来关系
（参见内部往来管理）
会计核算体系
核算基本信息
集团总部目前使用的帐套情况
现状：
各帐套的会计日历及会计周期
目前使用帐套的会计年度，会计期间情况
各帐套的记帐本位币
各帐套使用人民币为记帐本位币，外币帐以外币登记，复币记帐。
基本核算体系
会计科目结构
目前各帐套会计科目表的结构及其明细核算程度
各帐套会计科目具体编码规则
财务人员的职责与权力划分：
提供每个财务岗位书面的岗位职责描述。
外币管理
外币管理：
目前总公司中帐套中共设有多少个外币帐户，主要用于什么业务？外币业务是否
按交易当日汇率转换为人民币记帐。是否月底按月末汇率调整汇兑损益。
汇兑损益的调整时间与计算
现状：
对外币管理方面的未来需求:
凭证管理
凭证的分类和凭证的编号的规则
目前总公司凭证分类：
若现金、银行存款、转帐等
每月凭证编号如何?
每月凭证的数量日记帐
总部数量日记帐主要是指数量金额帐部份的日记帐；包括：
项目会计产品销售收入数量──是否明细至产品品种？
项目会计产品销售成本数量──是否明细至产品品种？
经常性凭证的记帐情况
目前总部使用的财务软件是否具有自动生成经常性凭证的功能。财务人员是否在
月末需手工生成收入成本结转利润的凭证。
凭证管理的未来需求
内部往来管理
集团总部与子公司间的内部往来管理
目前集团总部与子公司财务往来关系包括那些：
例如利润，费用是如何分配，帐务是如何处理
内部往来业务的未来需求：
月结帐处理
各帐套的开帐日期
现状：
总部帐套的基本会计核算流程
现状流程：（从凭证的过帐到报表生成）
各帐套的关帐日期
现状：
关帐流程
现状：
月结帐处理的未来需求
费用管理
员工一般费用报销流程
现状：
员工出国费用报销流程
现状：
财务报表
财务报告
收入（选择）
●公司收入分析
●收入、预算对比分析
●收入增长原因
●其他：
成本（选择）
●各种费用分析
●部门费用/预算考核
●成本占总成本比例
●成本变动分析
●其他：
现金流量（选择）
●当月现金收入分析
●当月现金支出分析
●其他：
请指出外部财务报表的制作时间，并提供样张。
请指出内部主要财务报告的制作时间，制作要求和报告使用人，并提供样张。
管理报告
财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息？这些信息分别来源于哪
个具体岗位？
出于税收或财务政策的考虑，财务核算结果与实际情况有出入时，财务部提供的
内部报告是否做调整或说明？这些涉及对实际情况改变的核算数据，是否能够全
部追溯到原始数据？
科目核算
请指出预提科目核算的具体内容。请指出待摊科目核算的具体内容。请指出低值易耗品核算的具体方法。
合并报表的流程
现状：
对于报表制作的未来需求;
预算管理
预算计划的管理
1、预算编制时间：
2、预算现状流程：
未来需求
希望系统能包括以下预算：
税金管理
税收管理
应交的各税种及其税额的计算方法及会计处理
增值税－销项税：
确认销售收入时，分别按产品销售收入的 %记税，会计分录为：
Dr：
Cr：
增值税－进项税
收到供应商发票时，按材料采购的％记税，会计分录为：
Dr：
Cr：
月底根据销项税额和进项税额的差数交纳增值税。会计分录为： Dr：
Cr：
营业税：
城建税：
教育费附加：
以上三项税金记税时的帐务处理如下：
Dr：产品销售税金及附加
Cr:应交税金-营业税
应交税金-城建税
其它应交款-教育费附加
交纳时，会计分录为：
Dr：应交税金-营业税
应交税金-城建税
其它应交款-教育费附加
Cr 银行存款
房产税，印花税，土地使用税，车船使用税的记税时的帐务处理：Dr：管理费用
Cr:银行存款
所得税：按应纳税所得额的33%计算
Dr: 所得税
Cr: 应交税金-所得税
交纳税款时：
Dr：应交税金–所得税
Cr：银行存款
个人所得税记税时：
Dr：应付工资
Cr：应交税金－个人所得税
代个人缴纳交纳时，会计分录为：Dr：应交税金－个人所得税
Cr：银行存款
出口退税
现状流程：
现行帐务处理：
进行货物出口贸易时，帐务处理为：Dr：
Cr：
确认出口收入时，帐务处理为：Dr：
Cr：
收到出口退税时：
Dr:
Cr:
其税金差额记录如下：Dr
Cr
未来需求：
银行对帐
银行对帐的时间点、流程及其处理方法
目前，总部每月需进行银行日记帐和现金日记帐的对帐，对帐流程为：
银行对帐：
现金对帐：
银行对帐的未来需求：
业务管理流程
销售与收款业务管理
销售与收款业务流程
总部销售管理流程
现状：
收入构成与确认时间
集团总部的收入构成：
主营业务收入：
其它业务收入：
投资收益：
营业外收入：
利息收入：
发票种类：
目前总公司使用几类发票：
客户付款与发票的对应关系：
客户付款种类、方式、期限、折扣
客户信息的维护：
目前是否具有统一的编码和编码规则，对客户有没有具体的分类管理方法与分类
依据？
应收帐的收款期限，确认欠款和坏帐的时间：
对应收帐款是否有严格的收款期限？
财务上有无发生过坏帐处理？是如何处理？
营业外收入核算种类、确认时间及会计分录
例如：罚款收入、教育费附加返回等，目前是如何处理？帐务处理如何？
其他
存货入库、出库的计价方式是什么？
销售分批发出商品的帐务处理如何？以下非正常业务的帐务处理如何？自用：
促销：
其他：
对于销售与收款管理的未来综合需求
支付业务的管理
对供应商付款与发票的对应关系：
现状：
未来需求：
付款种类、方式、期限、折扣：
付款方式（国内）：
付款方式（国外）：
付款时有无折扣，若有如何处理？
供应商信息的维护：
现状：
例如：公司内供应商名称是否唯一；供应商目前有无编码及编码规则；供应商
目前有无分类管理；
未来需求：
确认应付帐款的入帐时间与入帐依据
1、物料采购（对供应商）
现状：如何确定应付款入帐
未来需求：
2．费用报销（参照费用流程）
付款计划的制定
现状：
未来需求：