外贸常用术语之结汇、结汇水单
外贸基础知识及常用外贸术语

外贸基础知识及常用外贸术语
外贸基础知识:
外贸是指以出口和进口商品和服务为主的国际贸易活动,依靠国
际贸易活动推动各国经济发展,是国家科学发展战略的重要组成部分。
外贸常用术语:
1. 进口:指进入一个国家或地区的货物和服务。
2. 出口:指货物和服务从一个国家或地区出口到另一个国家或
地区。
3. 贸易报关:指使用报关单完成贸易交易所需的各种程序。
4. 外汇收支:指涉及外汇的收入、支出以及储备的活动。
5. 贸易付款:指进出口贸易交易所需的付款方式。
6. 贸易保险:指出口进口交易中对货物,服务或权利等进行保险,投保人可以在不正常情况下获得赔偿。
7. 汇率:指非特定货币与另一种货币的兑换率,是衡量国际收
支和贸易活动的重要指标。
8. 货代:指国际贸易中经手出口进口业务的代理商,主要完成
报关、装卸、保险及付款等运作。
银行水单

银行水单银行水单有好几种,如付款水单(你给别人付钱,银行从你司帐户上扣钱的书面文件),结汇水单(你司收到客户的付款,银行入帐时通知你司的书面文件),押汇水单(你司押汇后银行通知你司所押款项已经到帐的书面文件)。
国际贸易中常指的银行水单就是我方的开户银行收到了国外买方汇给我方货款的一个通知书,告诉我方款已到帐。
上边写有收到的币种金额、牌价、折合本币金额、出口核销单编号、出口发票编号、出口发票金额、实际收汇金额等信息。
但买方传真给我方水单,并不代表我们就收到钱了,需要有一定的银行工作时间。
另外,水单也有可能是假的,所以,最保险的方法是款到后再发货。
银行水单,英文叫:BANK BILL/ RECEIPT/NOTE/STATEMENT/REMITTANCE/VOUCHER。
正式的叫法是:BANK SLIP。
水单一词是由上海所传出,因以前所有外汇,均需经由水路,故俗称水单,延用至此(Sounds reasonable) 以前因为信息科技不发达,本国与其它国家的外汇交易必须藉由水路的方式来运送单据,故有「水单」之称,此名称一直被延用至今。
水单为外汇买卖收据之通称,不同地点、不同外币,经过交换过水的过程. 外汇买卖收据称为水单之说法有二: 1 外汇买卖收据正确名称为出口结汇证实书,又因银行会自编契具流水编号,故称水单 2 国际贸易中若交易货币皆为外币时,则外汇买卖收据称交易凭证,国际贸易中若交易货币中有新台币时,则外汇买卖收据称水单;其名称由中央银行制定所谓水单是外汇结购结售的收据水单由来是早期外汇管制, 黑市交易猖厥外汇交易大多在黑市完成, 黑市开发之外汇交易收据 1.水单就是购买汇票的收据. 2.外汇,是指以外币表示的可用于国际结算的一种支付手段,它包括外国货币(钞票、铸币等、外币有价证券(政府公债,国库券、公司债券、股票、息票等)、外币支付凭证(票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等)以及其它外汇资金。
譬如:海外游客来华携入的外币和票据金额没有限制,但入境时必须据实申报;在中国境内,游客可持外汇到中国银行及各兑换点兑换成人民币,但要保存好银行出具的外汇兑换证明(俗称水单),其有效期为半年)。
外贸常用术语之结汇、结汇水单

方式 结汇方式是出口货物发货人或其代理通过银行收结之外汇的方式。 结汇方式代码分为汇付、托收、信用证和其他。
1.汇付包括: (1)信汇:买方将货款交给进口地银行,由银行开具付款委托书,邮寄出口地银行,委 托其向卖方付款。 (2)电汇:进口地银行应买方申请,直接用电报发出付款委托书,委托出口地银行向 卖方付款。 (3)票汇:买方向进口地银行购买银行汇票迳寄卖方,由卖方或其指定的人持票向 出口地有关银行取款。
意愿结汇是指外汇收入可以卖给外汇指定银行,也可以开立外汇账户保留,结汇 与否由外汇收入所有者自己决定;
限额结汇是指外汇收入在国家核定的数额内可不结汇,超过限额的必须卖给外汇 指定银行。
在我国,过去是实行强制结汇制的,在 2008 年 8 月 1 日 新《外汇管理条例》出 台之后,目前,我国实行的是实行意愿结汇制(willingness exchange settlement system)。
进出口贸易基础知识(结算篇)

委托人
销售合同
付款人
1.跟单汇票托收申请书
3.汇票付款或承兑 4.交单
托收行
return
代收/提示行 2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票
• 光票托收:指金融单据托收,而不伴随商业单据委托 银行代收款项的一种托收结算方式。贸易上的光票托 收,其货运单据由卖方直接寄交买方,汇票委托银行 托收。常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支 票和商业汇票等。
back
• 预付货款(Payment in Advance):进口商 先将货款的一部分或全部汇交出口商,出口 商收到货款后,立即或在一定时间内发运货 物的一种汇款结算方式。有利于出口商,对 进口商不利。
• 货到付款(Payment after Arrival of Goods):即赊销(O/A),出口商先发货, 待进口商收到货物后,立即或在一定期限内 将货款汇交出口商的一种结算方式。可分为 售定(Goods Sold)和寄售(Sold on Consignment)。
代收行/提示行
return
2.3 运输单据、利息、费用及其他
运输单据的处理参见信用证项下,注意:银行 在托收业务中只处理单据,而与货物或买卖合同无 关。
利息、费用的收取,注意是放弃或不得放弃。
back
2.5 托收风险与资金融通
➢ 托收是种比较迁就进口商的结算方式,故对出口商 有多种原因造成的风险。有信用风险、市场风险、 国家风险以及由以上风险所造成的货物在质量、数 量、价格等方面的风险。所以出口商要注意防范。
➢ 议付行(negotiating bank)是指愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票 的银行。因此,又称购票银行、贴现银行或押汇银行,一般是出口人所在 地的银行。议付银行可以是信用证条款中指定的银行,也可以是非指定银 行,由信用证条款决定。
外贸结汇知识点总结

外贸结汇知识点总结第一,结汇的基本概念。
结汇是指将外汇凭证或其他支付手段直接进入国际收支结算中,实现外贸收款的过程。
通常情况下,结汇是指外贸收入的货款结算,而出口企业的货款收取方式有很多种,如信用证、托收、跟单汇票等,这些都属于结汇范围。
第二,结汇的操作流程。
外贸结汇的操作流程主要包括货款收取、结汇申报、银行审核、外汇兑付等环节。
在货款收取环节,出口企业需要根据合同约定的付款方式和条件,选择合适的结算方式,并将货款的凭证提交给银行。
在结汇申报环节,出口企业需要将货款信息向银行申报,并提交相应的结算凭证和资料。
银行审核环节中,银行将对出口企业的结汇材料进行审核,确保其真实有效。
外汇兑付是结汇的最后一环,通过银行向外贸企业支付结汇货款。
第三,结汇的操作注意事项。
在进行外贸结汇时,出口企业需注意的事项包括遵守结汇政策法规、提供真实有效的货款凭证、选择合适的结算方式、保存结汇证明和结算单据等。
此外,还需关注汇率波动,避免因汇率波动导致货款实际收取金额的减少。
第四,结汇的常见问题及解决方法。
在进行外贸结汇的过程中,出口企业会遇到一些常见问题,如货款迟迟未收到、货款金额与实际情况不符等。
对于这些问题,出口企业可以采取相应的办法解决,如及时与买家沟通、咨询专业人士的意见等。
第五,结汇的税收政策。
在外贸结汇的过程中,还需关注相关的税收政策。
根据《中华人民共和国外汇管理条例》,对于外贸结汇所得,如获得的货款超出进口货物成本,超出部分需要缴纳所得税;对于跨境服务贸易的货款,也应当按照税法规定缴纳相应的税款。
第六,结汇的风险防范。
在进行外贸结汇时,也需要关注结汇的风险防范工作。
出口企业需要警惕假交易、虚假货款等风险,并严格审核结汇凭证的真实性。
此外,还需留意汇率风险,采取相应的避险措施。
第七,结汇的外部环境因素。
外贸结汇的过程中,还会受到外部环境因素的影响。
例如,国际贸易环境的变化、国际政治经济形势的不稳定等,都可能对结汇产生影响。
外贸知识:进出口贸易的各种专业名词和解释

THE IMPORTEXPORT PROCESS进出口贸易的各种专业名词和解释一、什么是报关报关是履行海关进出境手续的必要环节之一。
指的是进出境运输工具的负责人、货物和物品的收发货人或其代理人,在通过海关监管口岸时,依法进行申报并办理有关手续的过程。
报关涉及的对象可分为进出境的运输工具和货物、物品两大类。
由于性质不同,其报关程序各异。
运输工具如船舶、飞机等通常应由船长、机长签署到达、离境报关单,交验载货清单、空运、海运单等单证向海关申报,作为海关对装卸货物和上下旅客实施监管的依据。
而货物和物品则应由其收发货人或其代理人,按照货物的贸易性质或物品的类别,填写报关单,并随附有关的法定单证及商业和运输单证报关。
如属于保税货物,应按“保税货物”方式进行申报,海关对应办事项及监管办法与其他贸易方式的货物有所区别。
二、什么是关税关税是海关根据有关法律,对进出关境的货物和物品征收一种价外商品税。
*关税特点(1)对象是进出境的货物和物品(2)单一环节的价外税(3)涉外税*关税分类(1)征税对象分:进口税、出口税、过境税(2)征收标准分:从价、从量,此外各国常用的还有复合、选择、差价、滑准(3)征税性质分:普通、优惠(特惠、普惠、最惠)、差别(加重、抵消、报复、反倾销、反补贴)(4)保护形式和程度:关税壁垒和非关税壁垒三、其他最好到网上查询:如:(一)/freshbaby1127/blog/item/f64cbd09a76d8b246b60fb06.html1.国际贸易:泛指国际间商品和劳务的交换,它是世界各国对外贸易的总和。
2.对外贸易:指一个国家或地区与另一国家或地区之间的商品和劳务的交换。
3.贸易差额:一个国家(地区)在一定时期(如一年)内,出口额与进口额的相差数。
4.贸易平衡:出口额与进口额相等。
5.贸易顺差:出口额大于进口额6.贸易逆差: 出口额小于进口额。
7.对外贸易额:指一个国家在一定时期出口贸易额与进口贸易额之和。
国际贸易-结汇单据

第七章结汇单证第二节商业发票发票(INVOICE)是进出口贸易结算中使用的最主要的单据之一,我国进出口贸易中使用的发票主要有:Ø商业发票(COMMERCIAL INVOICE)Ø海关发票(CUSTOMS INVOICE)Ø形式发票(PROFORMA INVOICE)Ø领事发票(CONSULAR INVOICE)Ø厂商发票(MANUFACTURER’S INVOICE)一、商业发票的作用核对卖方履约情况是否符合合同规定进、出口商收付货款和记帐的凭证进口商通关纳税的依据在不使用汇票的交易中,可替代汇票作为付款依据三、商业发票的内容四、发票的缮制1.海关发票的作用Ø进口商凭以报关、海关估价完税的凭证。
Ø供进口国海关核定货物原产地,以采取不同的国别政策。
Ø供进口国海关掌握进口商品在出口国市场的价格情况,以确定是否征收反倾销税。
Ø供进口国海关作为统计的依据。
其第三节包装单据n装箱单,是货运单据中一项重要单据,也是商业发票的一种补充,主要显示货物的包装、毛重、净重以及尺码方面的情况,除散装货物外,多为必不可少的单据。
n进口地海关验货、商检机构或公证行检验以及进口商分销及使用货物均以此为依据。
票必须具备以下8个项目:(BILL OF EXCHANGE,DRAFT)字样;)须有小写与大写的货币名称和金额;n(3)必须有出票日期和地点;n(4)必须有适当的文句表明为无条件的支付的命令;n(5)必须有付款期限;n(6)必须有收款人的名称和地址;n(7)必须有付款人的名称和地址;n(8)必须出票人的名称和负责人的签字或印章。
n除以上8个必要项目外,汇票上还可以加注其他项目,如信用证支付方式下,汇票还应写明出票根据(DRAWN UNDER)、信用证号码、开证日期及发票号码、合约号码和商品数量等。
(2)小写金额(AMOUNT IN FIGURES)n此栏填写小写的金额,由货币名称缩写及阿拉的数字组成。
进出口业务国际贸易术语和结算方式

进出口业务国际贸易术语和结算方式(一)工厂交货( EXW)此术语英文为“EX Works(… named place)”,即“工厂交货(……指定地点)”。
它指卖方负有在其所在地即车间、工厂、仓库等把备妥的货物交付给买方的责任,但通常不负责将货物装上买方准备的车辆上或办理货物结关。
买方承担自卖方的所在地将货物运至预期的目的地的全部费用和风险。
(二)货交承运人(FCA)此术语英文为“Free Carrier(… named place)”,即“货物交承运人(……指定地点)”。
它指卖方应负责将其移交的货物,办理出关后,在指定的地点交付给买方指定的承运入照管。
根据商业惯例,当卖方被要求与承运人通过签订合同进行协作时,在买方承担风险和费用的情况下,卖方可以照此办理。
本术语适用于任何运输方式。
(三)船边交货(FAS)此术语英文为“Free Alongside Ship(… named port of shipment)”即"船边交货(……指定装运港)"。
它指卖方在指定的装运港码头或驳船上把货物交至船边,从这时起买方须承担货物灭失或损坏的全部费用和风险,另外买方须办理出口结关手续。
本术语适用于海运或内河运输。
(四)船上交货(FOB)此术语英文为"“Free on Board(… named port of shipment)”,即“船上交货(……指定装运港)”。
它指卖方在指定的装运港把货物送过船舷后交付,货过船舷后买方须承担货物的全部费用、风险、灭失或损坏,另外要求卖方办理货物的出口结关手续。
本术语适用于海运或内河运输。
(五)成本加运费(CFR 或 C&F)此术语英文为“Cost and Freight (named port of shipment)”,即“成本加运费(……指定目的港)”。
它指卖方必须支付把货物运至指定目的港所需的开支和运费,但从货物交至船上甲板后,货物的风险、灭失或损坏以及发生事故后造成的额外开支,在货物越过指定港的船舷后,就由卖方转向买方负担.另外要求卖方办理货物的出口结关手续。
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结汇,是外汇结算(exchange settlement/foreign exchange settlement) 的简称,分为个人结汇与公司结汇两种情况,须到银行办理,也可以在网上银行办理,而且目前,我国国内多家银行都可以办理。
形式
强制结汇是指所有外汇收入必须卖给外汇指定银行,不允许保留外汇;
意愿结汇是指外汇收入可以卖给外汇指定银行,也可以开立外汇账户保留,结汇与否由外汇收入所有者自己决定;
限额结汇是指外汇收入在国家核定的数额内可不结汇,超过限额的必须卖给外汇指定银行。
在我国,过去是实行强制结汇制的,在2008年8月1日新《外汇管理条例》出台之后,目前,我国实行的是实行意愿结汇制(willingness exchange settlement system)。
手续
出口货物装出之后,进出口公司即应按照信用证的规定,正确缮制(箱单、发票、提单、出口产地证明、出口结汇)等单据,在信用证规定的交单有效期内,递交
银行办理议付结汇手续。
除采用信用证结汇外,其它付款的汇款方式一般有汇付和托收,
、
其中汇付包括电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER(T/T))
票汇(DEMAND DRAFT(D/D))、
信汇(MAIL TRANSFER(M/T))等方式,由于电子化的高速发展,现在汇款主要使用
电汇方式。
方式
结汇方式是出口货物发货人或其代理通过银行收结之外汇的方式。
结汇方式代码分为汇付、托收、信用证和其他。
1.汇付包括:
(1)信汇:买方将货款交给进口地银行,由银行开具付款委托书,邮寄出口地银行,委托其向卖方付款。
(2)电汇:进口地银行应买方申请,直接用电报发出付款委托书,委托出口地银行向
卖方付款。
(3)票汇:买方向进口地银行购买银行汇票迳寄卖方,由卖方或其指定的人持票向
出口地有关银行取款。
(银行汇票:A bank draft is a cheque which you can buy from a bank in order to pay someone who is not willing to accept a personal cheque.
银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收
款人或者持票人的票据。
银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
多用于办理异地转账结算和支取现金,尤其在见票时,按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点,适用于先收款后发货或钱货
两清的商品交易。
)
2.托收包括:
(1)付款交单(D/P): 指卖方托收时指示托收行,只有在买方付清货款时才交出单据。
(2)承兑交单(D/A): 指买方承兑汇票后即可取得单据,提取货物,待汇票到期时才付
货款。
3.信用证(L/C):
信用证是银行在买卖双方之间保证付款的凭证。
银行根据买方的申请书,向卖方开出保证付款的信用证,即只要卖方提交符合信用证要求的单据,银行就保证付款。
在我国出口业务中,使用议付信用证比较多,对于这种信用证的出口结汇办法主要有三种:
1.收妥结汇或收妥付款
是指议付行收到外贸公司的出口单据后,经审核无误,将单据移交国外付款行
索取货款。
待收到付款行将货款拨入议付行帐户的贷汇通知书(Credit Note)时,即按当日外汇牌价折成人民币拨付给外贸公司。
银行并不垫付资金,这即为收妥付款。
这种方式不利于促进外贸企业扩大出口。
但是这种方式对议付行来说相对安全所
以经常运用。
(议付(Negotiation):在信用证结算方式下,出口商所在地银行买入信用证项
下跟单汇票的行为。
办理议付的银行称为议付行。
)
2.定期结汇
定期结汇是指我国银行根据向国外银行索偿所需时间,预先确定一个固定的结汇期限(例如银行审单认可后7天或14天不等)到期不管是否收妥票款,主动将
应收款项结算成人民币记入外贸企业帐户。
3.出口押汇
出口押汇又称买单结汇,是指议付行在审单无误的情况下,按信用证条款买入受益人(出口方)的汇票和单据,从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日
的利息,将余款按议付日外汇牌价折成人民币拨付外贸公司。
议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后,即成为汇票持有人,可凭票向付款行索取货款。
银行叙作出口押汇是为了对外贸企业提供资金融通,有利于外贸公司的资金周转。
但是目前银行对信用证的安全程度也不能完全保证,所以这种结汇方式目前已经
不多用。
结汇水单
《关于银行结汇水单》
出口收汇作为出口贸易的最后一个环节,对出口方来讲无疑是十分重要的,而银行在这时所要做的工作,简单说来就是将国外付来的货款划拨至出口方的账户,
从这个角度看,银行向出口方出具的结汇水单就是货款已到账的证明。
在实务中,经常有公司就结汇水单上的内容向我们咨询。
在这里,我们以信用证这种广泛使用的结算方式为例,向大家简单介绍一下结汇水单的主要内容。
详细介绍
银行的结汇水单一般包括两联,一联为贷记通知,是公司财务人员的记账凭证;
另一联为出口收汇核销专用联,专为外汇局核销用。
两联虽然各自名称不同,但内容基本相同。
下面先从贷记通知说起。
在一张完整的贷记通知中,主要包含的内容有银行编号、公司发票号、收汇金额、贷记账号、银行扣费等。
其中收汇金
额和贷记账号对公司来讲是比较重要的内容,也关系到出口公司的最基本利益。
收汇金额就是在一笔出口业务中,出口公司实际所得的金额;
贷记账号则是收汇的款项已划拨至的账户。
这两项内容之间也有着密不可分的联系。
如果出口收汇款要付至人民币账户,贷记通知上就要显示实收的外币金额按
当日牌价折算出的人民币金额,同时提供当日买入价,供公司参考。
如公司希望保留现汇,则需向银行提供外币账号,这时贷记通知上只显示实际收汇的外币金额。
费用收取
在银行的贷记通知上还会列明一些费用的收取情况,主要分为国外扣费和国内扣费。
国外扣费是指国外的银行在处理此笔业务时收取的费用,如不符点费,电报费等,银行依其数额多寡而确定收费标准。
国内费用是指本国银行提供实际服务的收费,主要包括押汇利息、电报费、邮费、汇费等,比如银行应公司的要求,对一笔业务办理了押汇,由此就产生了押汇利息;如果公司要将款项支付给国内供货商或向国外中间商支付佣金,相应地会产生汇费和电报费。
再来看出口收汇核销专用联,此联除了包括以上所提到的内容外,还有一个十分
重要的部分,即核销单编号,公司只有提供了正确的核销单号,才能保证顺利核销,得到退税。
不论对公司还是对银行,结汇水单都是比较重要的凭证。
通常在货款到账后银行就发出结汇水单。
如果公司在收汇后较长时间未收到结汇水单,应及时与银行联系,查找原因,以避免由此带来的损失。
电汇操作流程
(一)接到国外客户的订单
(二)做形式发票传国外客户,国外客户回签
(三)做生产单传国内客户,国内客户回签
(四)向国外客户要回唛头、彩图、条形码,把唛头、彩图、条形码传给国内
客户
(五)紧追国内客户进行生产
(六)在离船期大约有10天左右,向国外客户的货代要订舱单标准格式,按要求填好之后反传船公司订舱
(七)船公司传出正式的S/O
(八)一般是自己的验货员去供应商厂里验货
(如果客户在大陆有验货代表一般是要求供应商把货物拖回本公司,再让客户大陆验货代表进行验货)
(九)把S/O传给拖车行(在S/O面前注明拖柜时间、地点、时间,联系电话
等前往拖柜)
(十)做出报关内容即“FAX MESSAGE”,向拖车行问清报关行地址,以方便外贸公司寄出全套单据。
(十一)在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址,再把“FAX MESSAGE”传给外贸公司(外贸公司会把报关资料传给报关行),同时给厂家下“装柜通知”
(装柜:往集装箱里装货)
(十二)装完柜之后,把柜号、封条号等资料填好,(需要熏蒸的货物,把熏蒸
格式填好)再传给报关行,进行报关
(十三)做出FORM A,把FORM A 传给外贸公司
(十四)做装船通知传给客户
(十五)要回报关单,加上开具增值税专用发票申请表,交给财务(用9.18汇率来计算)
(十六)做提单补料传给船公司
(十七)外贸公司反传正式FORMA
(十八)准备装船通知、产地证明(FORMA)、提单、发票(commercial invoice)、装箱单、(有时有消毒熏蒸证书),一起传给国外客户,要求国外客户付款
(十九)把提单、DEBIT NOTE(水单)的复印件交给财务,财务付完DEBIT NOTE 的费用以后,船公司放行原始提单,本人再把以上原始单据直接寄给国外客户,
以便国外客户提货。