工程经济学表格
一级建造师考试工程经济超强对比记忆表格(自己总结)
是编制扩大初步设计概算、确定建设项目投资额的依据。一般是在预算定额的基础上综合扩大而成的
一般是在概算定额和预算定额的基础上编制的，是设计单位编制设计概算或建设单位编制年度投资计划的依据，也可作为编制估算指标的基础。
是在项目建议书和可行性研究阶段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种指标，是合理确定建设工程项目投资的基础。
利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的财务报表。
反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的财务报表
计算
基础
总投资
资本金
投资者的出资额
静态报表
动态报表
动态报表
现
金
流
入
、
现
金
流
出
的
内
容
整个计算期内的现金流入和流出
把借款本金偿还和利息支付作为现金流出
投资、融资及经营活动的现金流入和流出
编制
依据
静态会计等式“资产=负债+所有者权益”
4.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额；
5.收到其他与投资活动有关的现金；
6.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；
7.投资支付的现金；
8.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额；
9.支付其他与投资活动有关的现金。
1.吸收投资收到的现金；
2.取得借款收到的现金；
3.收到其他与筹资活动有关的现金；
基本方法：确定性分析和不确定性分析；
按性质分：定量分析和定性分析；
按是否考虑时间分：静态分析和动态分析；
按是否考虑融资分：融资前分析和融资后分析；
按评价的时间分：事前分析、事中分析和事后分析
工程经济重要公式和图表
������
100%
衡
不
分
确 定
析
性
分
敏
析
感
性
分
速动比率
=
速动资产 流动负债
������
100%
盈亏平衡点时的产销量BEP(Q) =
������������ ������ − ������������ − ������������
������������：年固定总成本
������：单位产品销售价格
������������：单位产品变动成本 ������������：单位产品营业税金及附加
������
FNPV =
������ ������=0
������������ − ������������
������
(1+ic)-t
盈亏平衡点时的产销量 ������������������(������) =
������������ ������−������������−������������
(1+ic)-t
FNPV ≥ 0 ,方案可行
析
分
析
财务内部收益率(FIRR) FIRR≥iC ，技术方案可行
借款偿还期
偿
经
债
济
能
静态 的
利息备付率(ICR ) 我国不宜低于2
效
力
果
分
评
析
偿债备付率(DSCR ) 我国不宜低于1.3
价
资产负债率
=
总负债 总资产
������
100%
盈
亏 平
流动比率
=
流动资产 流动负债
沉没成本 = 设备账面价值 − 当前市场价值
工程经济学八大财务报表
16
17
18
1
1.1
1.2
1.3
现金流入
产品销售收入
回收固定资产余值
回收流动资金
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
现金流出
固定资产投资
流动资金投资
经营成本
销售税金及附加
所得税
3
4
5
6
7
8
净现金流量（所得税前）
净现金流量（所得税后）
累计净现金流量（税后）
（P/F，0.12，t）
净现金流现值（税后）
累计净现金流现值（税后）
2.5
经营成本
2.6
销售税金及附加
2.7
所得税
3
净现金流量
4
累计净现金流量
5
（P/F，0.12，t）
6
净现金流现值
7
累计净现金流现值
表一：投资计划及资金筹措表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
投产期
合计
2006
2007
1
总投资
1.1
1.2
1.3
1.4
固定资产投资
固定资产投资方向调节税
建设期利息
流动资金
2
资金筹措
2.1
2.2
2.2.1
2.2.2
2.3
自有资金
借款
长期借款
流动资金借款
其他
表二：借款还本付息表（单位：万元）
序号
年份
项目
建设期
07
08
09
10
11
12
13
14
15
工程经济学课程设计表格编程版
12340320855358270166.7310001860012400108528974184.7320855358270166.7序号建筑工程设备费用130********.1300001.215001.3600设备安装费供水电费年末欠款累计表2建设投资估算表（万元）工程或费用名称工程建设其工程费用合计建筑安装费万元，第二年18600万元，第三年12400万元表1建设利息估算（万元）项目当年累计欠款当年借款当年应付利息第三年涨价预备费为：PC3=95302×20%×[(1+2.8%)³-1]=1646.32（万元）则该项目的涨价预备费为：PC=PC1+PC2+PC3=4604.05(万元)2.2 建设期利息估算预估项目贷款62000万，年利率7%,采用年中支付。
贷款分三年投入，第一年3100第二年涨价预备费为：PC2=95302×30%×[(1+2.8%)²-1]=1623.50（万元）50%，第二年投资30%，第三年投资20%，建设期内物价水平比较的不稳定估计物价上涨指数为2.8%（数据来自中国行业研究网2013年物价分析）。
第一年涨价预备费为：PC1=95302×50%×[(1+2.8%)-1]=1334.23(万元)可行性研究费 30000×1%=300（万元）设备购买费 30000×5%=1500（万元）供水电费 30000×2%=600（万元）管理费 300（万元）预备费 基本预备费=（30000+60000+1600+100+240+26+600+36+300+1500+600 +300)×5%=95302×5%=4765.1(万元)2.1建设投资估算方案一：建高层商品房住宅楼高13层，容积率为4：1，土地使用费为800万元/亩，建设期3土地费用 5×800÷667=60000（万元）建筑安装费 20×1500=30000（万元）城市基础工程设施配套费 20×80=1600（万元）涨价预备费：以工程静态投资95302万元为计算基础，建设期为3年，第一年投资生活垃圾服务费 20×12=240（万元）白蚁防治费 20×1.3=26（万元）勘察设计费 30000×2%=600（万元）规划管理费 20×1.8=36（万元）1 项目概况某房地产开发商决定在武汉市中心新建项目，建设用地50000平方米，拟建方案有两 每年年末等额付款，销售价格为13000元/平米（数据来自2013年6月人民网提供的均价）消防设施配套费 20×5=100（万元） 3年内全部售完，建设期投资比例分别为50%，30%，20%，销售量各年依次为50%，30%，2 投资估价22.12.22.32.42.52.62.72.82.933.13.24306001500序号建筑工程设备费用130********.130********.21.3234306001500序号123161147.636688.624459.01.160062.633791.620274.31.21085.02897.04184.7261147.636688.624459.02.129062.615191.67874.32.232085.021497.016584.7序号456170166.746777.823388.9债务资金项目总投资建设投资建设期利息3 资金筹措计划自有资金60295.21万元，第一年投入50%，第二年投入30%，第三年投入20%。
工程经济学相关表格及案例
第7章作业1.某企业拟建一个市场急需产品的工业项目。
建设期1年，运营期6年。
项目建成当年投产。
投产第1年当地政府扶持该产品生产的启动经费100万元。
其他基本数据如下：（1）建设投资1000万元。
预计全部形成固定资产，固定资产使用年限10年，期末残值100万元。
投产当年又投入资本金200万元作为运营期的流动资金；（2）正常年份营业收入为800万元，经营成本300万元，产品营业税及附加税率为6% ，所得税率33%，行业基准收益率10% ，基准投资回收期6年；（3）投产第1年仅达到设计生产能力的80%，预计这一年的营业收入、经营成本和总成本均按正常年份的80%计算，以后各年均达到设计生产能力（4）运营的第3年预计需要更新新型自动控制设备购置投资500万元才能维持以后的正常运营需要。
问题：（1）编制拟建项目投资现金流量表。
（2）计算项目的静态投资回收期、财务净现值。
（3）从财务角度分析拟建项目的可行性。
2.某拟建项目固定资产投资估算总额（含无形资产）为3600万元，其中：预计形成固定资产3060万元（含建设期贷款利息为60万元），无形资产540万元。
固定资产使用年限为10年，残值率为4%，固定资产余值在项目运营期末收回。
（1）该项目的建设期为2（2）建设投资借款合同规定的还款方式为：投产期的前4年按等额还本，利息照付的方式偿还。
借款利率为6%（按年计息）；流动资金借款利率为4% （按年计息）。
无形资产在运营期6年中，平均摊入成本。
流动资金为800万元，在项目的运营期末全部收回。
（3）设计生产能力为年产量120万件某种产品，产品售价为38元/件，营业税金及附加税率为6%，所得税率为33%，行业基准收益率为8%。
1（4）行业平均总投资收益率为10%，资本金净利润率为15%。
（5）提取应付投资者各方股利的利率，按股东会事先约定计取运营期头两年按可供投资者分配利润10%计取，以后各年均按30%计取，亏损年份不计取。
工程经济学表格
总成本费用
4
息税前利润
5
调整所得税
项目投资现金流量表（单位：万元）
序号
项目
计算期
1
2
3
4
5
6
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
维持运营投资
3
所得税前净现金流量（1-2）
4
累计所得税前净现金流量
所得税
1.2.6
其他流出
2
投资活动净现金流量（2.1-2.2）
2.1
现金流入
2.2
现金流出
2.2.1
建设投资
2.2.2
维持运营投资
2.2.3
流动资金
2.2.4
其他流出
3
筹资活动净现金流量（3.1-3.2）
3.1
现金流入
3.1.1
项目资本金投入
3.1.2
建设投资借款
3.1.3
流动资金借款
3.1.4
债券
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量（3-5）
7
累计所得税后净现金流量
计算指标
所得税前：
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目静态投资回收期p=
所得税后
项目投资财务净现值NPV（i=12%）= 项目投资财务内部收益率IRR=
项目动态投资回收期p=
工程经济学辅助报表
投产期 7 0.9 0.92 11.49 1.75 0.00 17.01 16.02 0.99 0.00 64.55 31.17 33.38 34.30 45.7339746 32.4899746 投产期 7
序号
项目
6
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
生产负荷 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润
建设期 1 33.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.96 0.00 0.00 33.96 33.96 0.00 2
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
序号 1
指标 资产 12.13
1 46.09
2
1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.3 2.3.1 2.3.1.1 2.3.1.2 2.3.2 2.3.3
1 -33.96 -58.94 -69.97 0.00
2
11.20 8.40 37.80 28.35 39.81 31.45 12.44 12.88 11.15 11.75
3 0.00 0.00 0.00 36.43 1.65 0.00 38.08 36.43 1.65 72.77 6.73
4
建设期 5 117.59 109.21 8.38 55.79 13.17
46.09
0.00 0.00 12.13 12.13 12.13 12.13
0.00 0.00 46.09 46.09 33.96 46.09
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 17
工程经济重点表格版本
投资各方现金流量表
以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。
财务计划现金流量表
反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。
一、会计要素的组成
会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
资产负债表会计要素分类
静态会计要素（某一时间财务状况）
资产
流动资产
现金
银行存款
应收款项
短期投资
存货
长期资产
长期投资
固定资产
长期待摊费用
其他资产
无形资产
专利权
商标权
土地使用权
非专利技术和商誉
负债
流动负债
短期借款
应付款项
应付工资（应付职工薪酬）
其他业务收入
销售商品收入：
产品销售
材料销售
提供劳务收入：
机械作业
让渡资产使用权收入：
无形资产出租
固定资产出租
投资收益
补贴收入
营业外收入
费用
生产费用
（要经过核算与分配，不一定计入当期损益）
人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用
期间费用
（直接计入当期损益，影响当期利润）
营业费用（施工企业少见）
2、提前进厂各项费用
办公和生活家具购置费
第三部分预备费
基本预备费(不可预见费)
涨价预备费
动态投资
建设期利息
流动产投资-铺底流动资金
建筑安装工程费用项目组成（按费用构成要素划分）
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1234561项目总投资3535.152100.00540.30130.48120.65110.83101.001.1建设投资2100.002100.001.2财务费用1035.15140.30130.48120.65110.83101.001.3流动资金400.00400.002资金筹措50092.002100.004366.003966.003966.003966.003966.002.1资本金300.00300.002.2银行借款2200.001800.00400.002.3营业收入47592.003966.003966.003966.003966.003966.001234561外购原材料24744.002062.002062.002062.002062.002062.002外购燃料、动力6036.00503.00503.00503.00503.00503.003工资及福利费3064.32255.36255.36255.36255.36255.364修理费1008.0084.0084.0084.0084.0084.005制造费用761.4763.4663.4663.4663.4663.466管理费用951.8479.3279.3279.3279.3279.32项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元序号项目合计合计总成本费用估算表 单位：万元序号项目名称7销售费用761.4763.4663.4663.4663.4663.468财务费用1035.15140.30130.48120.65110.83101.008.1利息支出1035.15140.30130.48120.65110.83101.008.1.1流动资金借款利息268.8022.4022.4022.4022.4022.408.1.2长期借款利息766.35117.90108.0898.2588.4378.609折旧费2016.00168.00168.00168.00168.00168.0010总成本费用(1+2+3+4+5+6+7+8)40378.253418.893409.073399.243389.423379.5911经营成本（9-7.1-8）37327.103110.593110.593110.593110.593110.591234561营业收入47592.003966.003966.003966.003966.003966.002营业税金及附加285.8023.8223.8223.8223.8223.822.1城市维护建设税200.0616.6716.6716.6716.6716.672.2教育附加费85.747.157.157.157.157.153增值税2858.04238.17238.17238.17238.17238.173.1增值税销项8090.64674.22674.22674.22674.22674.223.2增值税进项5232.60436.05436.05436.05436.05436.05营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 单位：万元序号项目名称合计利润与利润分配表单位：万元序号项目名称合计123456 1营业收入47592.003966.003966.003966.003966.003966.002营业税金及附加285.8023.8223.8223.8223.8223.823增值税2858.04238.17238.17238.17238.17238.174总成本费用40378.253418.893409.073399.243389.423379.595利润总额（1-2-3-4）4069.90285.12294.95304.77314.60324.426所得税1343.0794.0997.33100.57103.82107.067净利润（5-6）2726.83191.03197.61204.20210.78217.368盈余公积金272.6819.1019.7620.4221.0821.749公益金163.6111.4611.8612.2512.6513.0410未分配利润2290.54160.47166.00171.53177.05182.5811息税前利润5105.05425.42425.42425.42425.42425.4212息税折旧摊销前利润7121.05593.42593.42593.42593.42593.42项目投资现金流量表单位：万元序号项目名称合计123456 1现金流入48076.003966.003966.003966.003966.003966.001.1销售收入47592.003966.003966.003966.003966.003966.001.2回收固定资产余值84.001.3回收流动资金400.002现金流出42970.952100.003772.583372.583372.583372.583372.582.1建设投资（含建设期利息）2100.002100.002.2流动资金400.00400.002.3经营成本37327.103110.593110.593110.593110.593110.59 2.4增值税2858.04238.17238.17238.17238.17238.17 2.5营业税金及附加285.8023.8223.8223.8223.8223.823所得税前现金流量（1-2）-2100.00193.42593.42593.42593.42593.424累计所得税前净现金流量-2100.00-1906.58-1313.16-719.74-126.32467.105所得税94.0997.33100.57103.82107.066所得税后现金流量（3-5）-2100.0099.33496.09492.85489.60486.367累计所得税后净现金流量-2100.00-2000.67-1504.58-1011.73-522.13-35.77789101191.1881.3571.5361.7051.8891.1881.3571.5361.7051.883966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.00789101112132062.002062.002062.002062.002062.002062.002062.00503.00503.00503.00503.00503.00503.00503.00255.36255.36255.36255.36255.36255.36255.3684.0084.0084.0084.0084.0084.0084.0063.4663.4663.4663.4663.4663.4663.4679.3279.3279.3279.3279.3279.3279.32121342.0532.23单位：万元表1计算期3966.003966.0042.0532.23计算期3966.003966.00单位：万元表263.4663.4663.4663.4663.4663.4663.4691.1881.3571.5361.7051.8842.0532.2391.1881.3571.5361.7051.8842.0532.2322.4022.4022.4022.4022.4022.4022.4068.7858.9549.1339.3029.4819.659.83168.00168.00168.00168.00168.00168.00168.003369.773359.943350.123340.293330.473320.643310.823110.593110.593110.593110.593110.593110.593110.59表3789101112133966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.0023.8223.8223.8223.8223.8223.8223.8216.6716.6716.6716.6716.6716.6716.677.157.157.157.157.157.157.15238.17238.17238.17238.17238.17238.17238.17674.22674.22674.22674.22674.22674.22674.22436.05436.05436.05436.05436.05436.05436.05算表 单位：万元计算期7891011123966.003966.003966.003966.003966.003966.0023.8223.8223.8223.8223.8223.82238.17238.17238.17238.17238.17238.173369.773359.943350.123340.293330.473320.64334.25344.07353.90363.72373.55383.37110.30113.54116.79120.03123.27126.51223.94230.53237.11243.69250.28256.8622.3923.0523.7124.3725.0325.6913.4413.8314.2314.6215.0215.41188.11193.64199.17204.70210.23215.76425.42425.42425.42425.42425.42425.42593.42593.42593.42593.42593.42593.42表5789101112133966.003966.003966.003966.003966.003966.004450.003966.003966.003966.003966.003966.003966.003966.00单位：万元表4计算期13393.20129.75263.4426.343966.0023.82238.173310.82 单位：万元计算期15.81221.29425.42593.4284.00400.00 3372.583372.583372.583372.583372.583372.583372.583110.593110.593110.593110.593110.593110.593110.59 238.17238.17238.17238.17238.17238.17238.17 23.8223.8223.8223.8223.8223.8223.82 593.42593.42593.42593.42593.42593.421077.42 1060.531653.952247.372840.793434.214027.635105.05 110.30113.54116.79120.03123.27126.51129.75 483.12479.88476.64473.39470.15466.91947.67 447.35927.231403.871877.262347.412814.323761.98。