商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定中国工商银行
商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法
商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法第一章总则第一条为了规范商业汇票承兑、贴现与再贴现业务操作，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》及有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称承兑系指付款人承诺在商业汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
本办法所称贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
本办法所称转贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。
本办法所称再贴现系指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。
第三条承兑、贴现、转贴现、再贴现的商业汇票，应以真实、合法的商品交易为基础。
第四条承兑、贴现、转贴现、再贴现等票据活动，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
再贴现应当有利于实现货币政策目标。
第五条承兑、贴现、转贴现的期限，最长不超过六个月。
再贴现的期限，最长不超过四个月。
第六条再贴现利率由中国人民银行制定、发布与调整。
贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。
转贴现利率由交易双方自主商定。
第七条为防范商业汇票业务风险，有关金融机构要健全商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的申请、审查、审批制度，依法进行业务操作。
第八条商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现的处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。
第九条办理商业汇票承兑、贴现、转贴现、再贴现业务的金融机构，须健全有关业务统计和原始凭证档案管理制度，并按规定向其上级行和中国人民银行或其分支机构报送有关业务统计数据。
第二章承兑第十条向银行申请承兑的商业汇票出票人，必须具备下列条件：一、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；二、资信状况良好，具有支付汇票金额的资金来源；三、在承兑银行开立存款帐户。
银行承兑汇票贴现管理办法及操作规程
银行承兑汇票贴现管理办法及操作规程一、概述银行承兑汇票贴现是指商业银行为客户持有的银行承兑汇票提供贴现服务的一种金融业务。
银行承兑汇票贴现管理办法及操作规程的制定旨在规范银行的贴现业务，并保护银行和客户的合法权益。
本文将从贴现业务的基本流程、贴现条件、管理措施等方面进行详细阐述，以期为银行的贴现业务提供指导。
二、贴现流程1.客户提出贴现申请：客户持有银行承兑汇票，向银行提出贴现申请。
申请须注明贴现金额、期限、费率等相关信息，并附上相关证明材料。
3.签订贴现合同：贴现申请通过审核后，银行与客户签订贴现合同，明确双方的权益和义务。
4.贴现操作：银行向客户支付贴现金额，并扣除相应的贴现费用。
客户将承兑汇票背书给银行。
5.贴现结算：银行在汇票到期日向出票人兑付票款，并从出票人账户中扣除贴现金额和利息。
三、贴现条件1.承兑汇票的条件：只有经银行承兑的汇票才能进行贴现，承兑者应为信誉良好、具有支付能力的单位或个人。
2.贴现金额及期限：贴现金额应符合银行规定的最低和最高限额，贴现期限为汇票到期前的一定时间内。
3.抵押物要求：贴现业务一般不需要抵押物，但银行可要求客户提供一定的担保措施，如保证金、押品等。
四、管理措施1.客户信用调查：银行在贴现前应对客户进行信用调查，了解客户的经营状况、还款能力等，以判断客户是否具备贴现资格。
2.严格审核贴现申请：银行对贴现申请进行审查，包括核实承兑汇票的真实性、有效性，确保汇票未被背书、重复贴现等。
3.灵活调整贴现利率：银行应根据市场情况和客户需求，灵活调整贴现利率，以保证贴现业务的市场竞争力。
4.妥善保管票据：银行应建立完善的票据管理制度，确保承兑汇票的安全保管，防止汇票丢失或被盗用。
5.加强风险管理：银行应建立健全的风险管理机制，加强对贴现业务的风险评估和控制，确保贴现资金的安全。
五、风险控制1.拒绝贴现风险：银行应严格控制非法汇票的贴现，拒绝对存在风险的汇票进行贴现。
2.提高贴现利率：对于高风险的贴现业务，银行可提高贴现利率，以增加风险补偿。
工商银行票据贴现流程
工商银行票据贴现流程工商银行作为中国最大的商业银行之一，在票据贴现方面有着丰富的经验和完善的流程。
票据贴现是指企业或个人将持有的商业汇票、银行承兑汇票等票据，以贴现利率折算成现金，由银行提前支付，从而提前收取到票据所代表的资金。
下面将介绍工商银行票据贴现的详细流程。
1. 提供贴现申请材料企业或个人需携带以下材料前往工商银行网点，提交票据贴现申请：- 贴现申请书：申请书应包括贴现的票据种类、票面金额、到期日等详细信息。
- 票据原件：提供商业汇票、银行承兑汇票等票据的原件，确保票据的真实性和合法性。
- 身份证明：个人需提供有效身份证明，企业需提供企业法人身份证明和营业执照等相关证件。
2. 银行审核和评估工商银行会对贴现申请进行审核和评估，以确保贴现交易的安全性和合规性。
银行将核实票据的真实性、背书情况、到期日等，并评估贴现金额和贴现利率。
3. 签订贴现合同经过审核和评估后，银行将与贴现申请人签订贴现合同。
合同内容包括贴现金额、贴现利率、贴现期限、还款方式等条款，确保贴现交易的双方权益和义务。
4. 银行支付贴现款项一旦贴现合同签订完成，工商银行将根据贴现金额和贴现利率，提前支付贴现款项给贴现申请人。
贴现款项将直接打入贴现申请人的指定账户。
5. 票据到期与还款票据贴现期限到期后，贴现申请人需要按照贴现合同的约定，将贴现款项及利息一次性归还给工商银行。
贴现申请人可以选择提前还款或按期还款，一旦还款完成，贴现交易即结束。
值得注意的是，贴现利率是贴现交易中的重要因素之一。
贴现利率是贴现金额与贴现期限所确定的，一般贴现利率会根据贴现金额的大小和贴现期限的长短而有所差异。
此外，票据贴现还需要扣除利息费用，因此贴现金额会略有折扣。
总结起来，工商银行票据贴现流程包括提供贴现申请材料、银行审核和评估、签订贴现合同、银行支付贴现款项、票据到期与还款。
贴现交易能够帮助企业或个人提前收取到票据所代表的资金，为企业经营或个人资金周转提供了便利。
中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法
中国工商银行关于印发《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》的通知（工银发[2002]10号2002年1月15日）各一级分行、直属分行：为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，总行制定了《中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
附：中国工商银行银行承兑汇票业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《贷款通则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
第三条办理银行承兑汇票必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
第四条办理银行承兑汇票最长期限不得超过6个月。
第五条办理银行承兑汇票业务的分支机构必须经上级机构授权，并向中国人民银行当地管辖行报备。
未经授权不得办理该项业务。
第二章承兑申请第六条申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件：（一）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织；（二）具有支付汇票金额的可靠资金来源；（三）近两年在我行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
第七条申请办理银行承兑汇票时，承兑申请人应向开户行提交下列资料：（一）银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；（二）营业执照或法人执照复印件、法定代表人身份证明；（三）上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；（四）商品交易合同或增值税发票原件及复印件；（五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；（六）银行要求提供的其他资料。
第三章保证金和担保第八条办理银行承兑汇票业务，应按照客户信用等级收取保证金。
商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法
商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实中国人民银行以及其他有关部门对商业汇票承兑、贴现与再贴现的有关管理政策，特制定本办法。
第二条本办法适用于非金融机构和个人在中国境内开出、受票方承兑于他处的商业汇票贴现的行为。
第一节开票与承兑第三条发票方应按照有关法律法规及本办法的规定开票。
第四条发票方应根据有关法律法规向受票方收取有效费用，收取费用应当经过合法交易，完善财务核算。
第五条发票方在开具商业汇票时，应当签署相应的合同，确定受票方的法律地位及担保条款，明确支付条件；合同不得违反有关的法律法规。
第六条受票方应当按照商业汇票的约定在到期日之前或者按照本办法规定的承兑期限处理付款。
第七条受票方应当按照国务院有关政策规定，履行有关纳税义务，配合有关部门进行监督检查。
第二节贴现与再贴现第八条贴现应遵守以下规定：（一）贴现应按照商业汇票的有效期限和约定；（二）贴现银行应当根据贴现的额度，评估商业汇票的真实性及受票方的合法性，准予提供服务；（三）贴现应当经过合法交易，严格控制贴现金额，使用贴现资金，完善财务核算；（四）贴现银行应当根据市场情况，定期披露贴现报价，落实市场参与者的共同责任。
（二）被贴现的商业汇票应经过贴现银行审核，认为可靠有效；第十条贴现和再贴现应当按照当日报价向金融机构进行支付。
第三节监督管理第十一条中国人民银行有权对非金融机构的贴现和再贴现情况进行监督检查。
第十二条管理部门有权对商业汇票及相关交易进行审核，有权要求被审核单位提供有关资料、协助照片等。
第十三条中国人民银行有权采取必要措施，规范市场行为，调节汇票市场秩序。
第十四条本办法自公布之日起施行。
凡与本办法有关的问题，如有未尽事宜，应当参照本办法有关规定办理。
完。
银行承兑汇票贴现业务管理办法
某某银行银行股份有限公司银行承兑汇票贴现业务管理暂行办法第一章总则第一条为规范某某银行股份有限公司（以下简称本行）银行承兑汇票贴现业务管理，有效防范和控制票据业务风险，促进银行承兑汇票贴现业务稳健发展，根据相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称银行承兑汇票贴现是指已在本行开立结算账户的持票人在银行承兑汇票到期日前向本行背书转让，本行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。
第三条银行承兑汇票贴现必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。
第二章贴现受理第四条可贴现银行承兑汇票承兑人范围由本行确定。
具体包括。
：（一）国有商业银行；（二）国家政策性银行；（三）全国性股份制商业银行；（四）以直辖市、省会城市及计划单列市冠名的及已上市的地方性商业银行；（五）已上市的农村商业银行；（六）经本行认定的其他银行。
第五条贴现申请人为在中国境内，经合法注册经营，在银行开立存款账户，与出票人或者其直接前手之间具有真实的交易关系的企业法人以及其他组织。
第六条贴现申请人在申请办理贴现时，应提供如下资料：（一）营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务提供）；（二）经办人授权申办委托书；（三）经办人身份证原件及复印件、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；（四）贷款卡原件（或复印件）及其密码；（五）申请人为最后合法持有人且背书连续的未到期银行承兑汇票原件；(六)贴现申请人与其直接前手之间的交易合同原件、根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票；（七）银行承兑汇票贴现申请书；（八）本行要求提供的其他资料。
第七条本行应对贴现申请人资格及资料进行严格审查。
审查重点如下：（一）申请人的合法性。
经办人授权申请人是否具有真实法人或法人授权经营的资格、营业执照及企业代码证是否已过时效；注册资本与银行承兑汇票、合同金额及财务报表是否相适应。
（二）经办人的合法性。
经办人授权申办委托书加盖公章及法定代表人私章，代理人已签章。
工行承兑汇票贴现业务操作流程
工行承兑汇票贴现业务操作流程工商银行承兑汇票贴现业务操作流程一般包括以下几个步骤：
1. 接待客户，客户前来办理承兑汇票贴现业务时，银行工作人员首先要接待客户，了解客户的需求，并核对客户的身份和相关证件。
2. 资料准备，客户需准备好需要办理业务的汇票、相关合同、协议等文件，并填写相关的申请表格。
3. 风险评估，银行会对客户的信用状况进行评估，包括对汇票背书人、承兑人的信用情况进行审核，以确定是否可以接受贴现业务。
4. 签署协议，双方达成一致后，客户和银行会签署相关的贴现协议或合同，明确双方的权利和义务。
5. 贴现审批，银行会对客户提交的汇票进行审查，确认汇票的真实性和合法性，并进行贴现审批。
6. 贴现操作，经过审批后，银行会将贴现款项划入客户指定的账户，并向客户收取相应的贴现手续费。
7. 结算核对，客户收到贴现款项后，银行会与客户进行结算核对，确保款项的准确性。
8. 合规监管，整个业务操作流程需符合相关法律法规和监管要求，确保业务操作的合规性。
以上是工商银行承兑汇票贴现业务的一般操作流程，具体操作流程可能会因地区、具体业务性质等因素而有所不同，客户在办理业务时需要遵循银行的相关规定和流程。
工商银行承兑汇票贴现流程
工商银行承兑汇票贴现流程英文文档：The process of discounting a bill of exchange at the Industrial and Commercial Bank of China (ICBC) involves several steps.First, the customer submits the bill of exchange along with the necessary documents to the ICBC branch.These documents may include identification papers, the original bill of exchange, and any other relevant paperwork.After reviewing the documents, the ICBC branch will assess the creditworthiness of the customer and the validity of the bill of exchange.If everything is in order, the bank will then offer a discount rate for the bill of exchange.This discount rate is the interest charged for the bank"s advance payment of the bill, and it is usually expressed as a percentage of the face value of the bill.Once the discount rate is agreed upon, the customer signs a contract with the ICBC branch, authorizing the bank to discount the bill of exchange.The bank then pays the customer the discounted amount, which is the face value of the bill minus the discount.The bank retains the original bill of exchange as security for the transaction.Finally, when the bill of exchange is due and the drawee (the party obligated to pay the bill) pays it, the bank releases the original bill ofexchange to the customer.The customer can then collect the full face value of the bill from the drawee.中文文档：在中国工商银行（ICBC）承兑汇票贴现流程中，客户需要遵循几个步骤。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
法规标题】中国工商银行关于印发《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》的通知【发布部门】中国工商银行【发文字号】工银发[2001]197号【批准部门】【批准日期】【发布日期】2001.07.10 【实施日期】2001.07.10【时效性】现行有效【效力级别】行业规定【法规类别】汇票/票据行为【唯一标志】46710【全文】中国工商银行关于印发《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》的通知（2001年7月10日工银发[2001]197号）各一级分行、直属分行：为加强商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展，总行制定了《中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定》，现印发给你们，请遵照执行。
总行特别授权北京、上海、浙江分行自行审批辖内企业的承兑资格，并在辖内为具备承兑资格的企业承兑的汇票办理贴现业务。
其他分行辖内企业的承兑资格须报总行审批，具体报送要求另行通知。
附件2：商业承兑汇票业务合作协议(范本)(略)3：商业承兑汇票贴现协议(范本)(略)附：中国工商银行商业承兑汇票贴现业务管理暂行规定第一章总则第一条为规范商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称商业承兑汇票，是指经我行认定具备承兑资格并建立票据合作关系的企业签发并承兑、或由收款人签发并经具备承兑资格企业承兑、在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
本规定所称贴现，是指持票人在商业承兑汇票到期日前向开户行背书转让，开户行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。
第三条商业承兑汇票的期限最长不超过6个月。
第四条商业承兑汇票必须以真实的商品交易为背景，不得办理融资性质的商业承兑汇票贴现业务。
第五条办理商业承兑汇票贴现业务的分支机构必须经上级机构授权，未经授权不得办理该项业务。
第六条商业承兑汇票贴现业务纳入信贷限额管理。
第二章贴现的范围和条件第七条商业承兑汇票的承兑企业应当具备在我行开立账户、资信状况良好、现金流量大、产供销关系稳定等基本条件，具体范围如下：(一)经总行审批确定的大型优质(项目)客户和AAA级企业。
(二)对前款之外的企业，由一级(直属)分行报总行审批确定。
上述企业承兑的商业汇票可在全行范围内办理贴现。
(三)经总行授权的一级(直属)分行可以自行确定辖内具备承兑资格的企业名单，但须报总行备案。
第八条在第七条规定范围内的企业需与我行建立商业承兑汇票业务合作关系的，应向开户行提出申请，并提供以下资料：(一)建立商业承兑汇票业务合作关系申请书，说明企业的基本生产经营情况、产品供销情况、主要客户关系和结算方式、办理商业承兑汇票业务的主要用途以及商业承兑汇票的计划使用规模等；(二)企业近3年的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表；(三)营业执照、法人代码、税务登记证、贷款证(卡)、开户许可证；(四)保证到期无条件支付汇票款项的书面承诺；(五)银行要求提供的其他资料。
第九条开户行应对企业提出的申请和相关资料进行认真审查，综合分析承兑企业资信状况、存款账户现金流量、产品供销情况以及对商业承兑汇票的合理需求，对符合办理商业承兑汇票贴现业务条件的企业，提出书面推荐意见(包括对企业的审查评估报告、对企业承兑商业汇票的贴现额度建议等)，逐级报送有审批权的上级行审批。
第十条总行和具备审批权的一级(直属)分行在审批确定承兑企业名单的同时，应逐户核定承兑企业承兑商业汇票在我行的贴现额度，并以正式文件定期向全辖公布。
承兑企业资格和贴现额度每年核定一次，期间根据具体情况变化可由原审定机构进行调整。
第十一条承兑企业开户行应根据总行和一级(直属)分行批准的承兑企业名单，与承兑企业签订《商业承兑汇票业务合作协议》(见附件2)。
承兑企业应以在开户行预留印鉴作为商业承兑汇票专用印鉴，并将所承兑的商业汇票复印件签章后逐笔送交开户行备查。
第三章贴现的申请、审批和办理第十二条商业承兑汇票的持票人向我行申请办理贴现，应当具备以下条件：(一)具备企业法人或其他经济组织资格，并依法从事经营活动；(二)与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；(三)在我行开立存款账户。
第十三条持票人申请办理贴现时，应向开户行提供以下资料：(一)贴现申请书；(二)经持票人背书的未到期商业承兑汇票；(三)营业执照和法人代码证书；(四)持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品交易合同复印件；(五)银行要求提供的其他资料。
第十四条信贷部门或票据贴现部门应根据信贷原则和有关票据管理规定，对客户申请进行严格审查，审查内容如下：(一)贴现申请人的合法资格；(二)承兑人是否与我行建立商业承兑汇票业务合作关系；(三)贴现申请人与出票人或其前手之间是否具有商品交易关系，汇票、交易合同和增值税发票的日期、金额等要素是否相互对应；(四)申请贴现金额与贴现申请人现有融资余额之和是否超过最高综合授信额度。
第十五条会计部门审查票面要素是否齐全、有效，背书是否连续，签章是否规范，并按规定向承兑人开户行办理查询，对查询情况逐笔登记。
(一)通过资金汇划清算系统向承兑人开户行查询下列内容：(1)汇票票面要素是否相符；(2)承兑人尚可使用的贴现额度；(3)他行是否已办理查询或贴现；(4)是否已办理挂失止付。
(二)将商业承兑汇票的复印件传真至承兑人开户行作为核对依据。
(三)与承兑人在同一城市的贴现行，应到承兑企业及其开户行进行实地查询和核对。
第十六条承兑人开户行接到贴现申请人开户行的查询后，应按照有查必复、复必详尽的要求，认真核对查询内容和传真(或当面提示)的汇票，以相应的方式和内容查复贴现行。
对已有他行办理查询、贴现或已办理挂失止付的汇票，应明确提示贴现申请人开户行。
对核对无误的汇票，承兑人开户行应暂时冻结相应的贴现额度。
第十七条对审查和查询无误的商业承兑汇票，由信贷部门或贴现部门提出审查意见，送计划财务部门。
计划财务部门审查是否有足够的贴现规模并签署意见，送有权审批人审批。
第十八条经审查、审批同意办理贴现的，信贷部门应与贴现申请人签订《商业承兑汇票贴现协议》，并通知会计结算部门办理有关贴现手续。
第十九条商业承兑汇票的贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。
实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前一日的贴现利息计算。
承兑人在异地的，贴现期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
第二十条商业承兑汇票的贴现利率采取在人民银行再贴现利率基础上加百分点的方式生成，并综合考虑成本、风险等因素，最高利率不超过同档次流动资金贷款的上浮利率。
第二十一条不论贴现业务是否办理，贴现行都应在查复后两个工作日内将有关情况通过资金汇划清算系统及时通知承兑人开户行。
通知应注明汇票要素和该汇票已(未)办理贴现等内容。
如予以办理，贴现行应向承兑人开户行支付相当于贴现利息金额10%的费用，以补偿承兑人开户行在监控承兑人、办理查复中所付出的成本。
承兑人开户行收到贴现行通知后，相应调整承兑人的贴现额度。
第四章贴现后管理第二十二条已贴现的商业承兑汇票到期，贴现行应按照《支付结算办法》的有关规定向承兑人开户行办理委托收款。
承兑人开户行收到贴现行通过委托收款寄来的商业承兑汇票，应及时通知承兑企业兑付票款。
第二十三条承兑企业不按期付款时，承兑人开户行填制付款人未付票款通知书，连同商业承兑汇票邮寄贴现行。
贴现行在收到付款人未付票款通知书的当天，从贴现申请人的存款账户扣收票款，对尚未收回的部分转入贴现申请人的逾期贷款户，按逾期贷款利率计收利息，并依法向贴现申请人及其前手行使追索权。
第二十四条贴现行应在信贷综合管理系统中实时、逐笔登录商业承兑汇票的贴现、兑付和逾期情况，并定期进行统计和分析。
第二十五条贴现行应建立商业承兑汇票贴现业务档案，主要包括贴现申请人营业执照和贷款证(卡)、交易合同、增值税发票和商业承兑汇票的复印件、贴现申请书、商业承兑汇票贴现协议、贴现凭证等，并按照重要凭证严格保管已贴现未到期票据。
商业承兑汇票贴现业务档案的管理按照《中国工商银行法人客户信贷业务档案管理办法》(工银发[1999]210号)的有关要求执行。
第五章风险控制第二十六条商业承兑汇票贴现同时纳入对承兑人和贴现申请人的统一授信管理。
对承兑人核定的商业承兑汇票贴现额度作为承兑人的分项授信额度；对贴现申请人办理商业承兑汇票贴现的总余额与其在我行其他融资之和不得超过贴现申请人的最高综合授信额度。
第二十七条承兑人开户行负责商业承兑汇票贴现额度的管理和控制，应分户建立商业承兑汇票贴现额度管理台账，明确专人负责，并根据贴现行查询、贴现和汇票到期兑付等情况逐笔登录，及时监控承兑企业商业承兑汇票贴现额度，确保贴现余额控制在核定的贴现额度之内。
第二十八条承兑人开户行应对承兑企业的生产经营状况、财务状况、贷款归行率以及存款账户现金流量等进行日常监控，如发现影响承兑企业支付能力的异常变化，应及时采取有效措施防范风险，并将有关情况通知贴现行。
第二十九条为防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付票款，应在贴现协议中约定，一旦所贴现票据为假票、“克隆”票或其他原因遭到承兑人拒付，贴现申请人无条件向贴现行退赔已贴现汇票的票面金额。
第三十条建立承兑企业违约“一票否决制”，即承兑企业发生一次不按期兑付汇票款项，或出现贷款逾期、欠息以及表外业务垫款等违约情况的，我行应立即停止对其承兑的商业汇票办理贴现。
第三十一条建立违约客户“黑名单”，对不按期足额兑付商业承兑汇票的承兑企业，由总行定期向全行通报，对其实行制裁。
第六章部门职责第三十二条为加强商业承兑汇票贴现业务管理，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。
(一)计划财务部门的职责：核定、控制和调整商业承兑汇票贴现规模指标。
(二)信贷部门(或票据贴现部门)的职责：(1)受理承兑企业建立票据合作关系申请并进行审查；(2)根据有权人审批意见，与承兑企业签订票据合作协议；(3)受理客户的贴现申请；(4)审查贴现申请人的资格和汇票的商品交易背景；(5)根据有权审批人意见，与贴现申请人签订贴现协议；(6)汇票逾期办理追索；(7)建立并管理贴现台账；(8)建立并管理贴现业务档案。
(三)会计结算部门的职责：(1)审查汇票的票面要素、背书及签章；(2)汇票的查询、查复和贴现后通知；(3)办理贴现的会计核算手续；(4)保管商业承兑汇票和贴现凭证；(5)汇票到期办理委托收款；(6)汇票逾期及时通知信贷部门进行追索。
第七章责任追究第三十三条对越权、违规办理商业承兑汇票贴现业务的分支机构，视情节给予警告、限期整改、暂停直至停办商业承兑汇票贴现业务等处罚，对直接责任人和主要负责人，根据总行有关规定给予经济处罚或行政处分，触犯刑律的，依法移送司法机关追究其刑事责任。