地税系统练兵比武征管评估试卷02
2023年度税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估考试模拟训练(含答案)
2023年度税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估考试模拟训练（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.在现代税收管理法律制度安排中，主要通过设置税收法律执行()规定制度，也称为()裁定制度等途径来解决这个问题，即，税务机关根据其对现行税收法律(包括行政法规等)一个或若干个具体条文的理解，作出的将相关税法条文应用于具体税收实践的确定性规定。
A.事前B.事中C.事后2. 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年3.现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A.数据情报管理B.日常管理C.税种、专业事项管理D.风险管理4.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准，对电脑公司欠税实施税收强制执行，可以采取的措施有()。
A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款B.吊销工商营业执照、税务登记证、缴回发票C.书面通知其开户银行冻结相应于应纳税款的存款D.要求其提供税收担保5.2012年3月31日，甲公司采用出包方式对某固定资产进行改良，该固定资产账面原价为3600万元，预计使用年限为5年，已使用3年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。
甲公司支付出包工程款96万元。
2012年8月31日，工程达到预定可使用状态并投入使用，预计尚可使用4年，预计净残值为零，采用双倍余额递减法计提折旧。
2012年度该固定资产应计提的折旧额为()万元。
A.256B.180C.436D.3846.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。
A.不动产的详细地址B.不动产名称C.房屋产权证书号码D.面积单位7.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时8.按照科技加管理的思想，《税收征管法》规定要加强税收征收管理()的现代化建设。
2023年度税务大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估评估试题(含答案)
2023年度税务大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估评估试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1. ()规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
A.法律、行政法规B.国家税务总局C.省级税务机关D.主管税务机关2.收缴纳税人已领购发票或者暂停其发票领购资格应该出具()A.《税务行政处罚听证通知书》B.《收缴、停止发售发票决定书》C.《解除收缴、停止发售发票决定书》D.《税务行政处罚决定书》3.下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述不正确的有()。
A.税收强制执行措施适用于纳税担保人B.税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收强制执行措施的范围之内D.税收强制执行措施必须发生在责令期满之前4.对于一次还本付息的长期借款，其应付利息的核算账户是()。
A.预提费用B.长期借款C.长期应付款D.其他应付款5.在现代税收管理法律制度安排中，主要通过设置税收法律执行()规定制度，也称为()裁定制度等途径来解决这个问题，即，税务机关根据其对现行税收法律(包括行政法规等)一个或若干个具体条文的理解，作出的将相关税法条文应用于具体税收实践的确定性规定。
A.事前B.事中C.事后6.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织，在申请办理代开发票等涉税业务，或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时，可以使用()建立临时税收档案。
A.组织临时登记B.税务登记证C.相关部门同意设立的批复文件D.法人身份证7.下列项目应填列在企业所得税年度纳税申报表一般企业收入明细表(A101010)营业收入栏次的是()A.固定资产转让收入B.转让无形资产所有权收入C.自制产品视同销售收入D.取得的违约金收入8.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由()缴纳。
2023年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估模拟试卷
2023年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估模拟试卷学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准，对电脑公司欠税实施税收强制执行，可以采取的措施有()。
A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款B.吊销工商营业执照、税务登记证、缴回发票C.书面通知其开户银行冻结相应于应纳税款的存款D.要求其提供税收担保2.《税收征管法》规定，对违反税收法律、行政法规的行为，在()内未被发现的，将不再给予行政处罚。
A.一年B.二年C.三年D.五年3.税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理4.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时5.按照企业所得税法的相关规定，销售商品采取预收款方式的，在()确认收入。
A.发出商品时B.收到货款C.办妥托收手续6.某酒厂的自产粮食白酒抵偿另一个单位的货款，消费税的计税销售额应选择()。
A.同类粮食白酒中间价B.同类粮食白酒加权平均价C.同类粮食白酒最高售价D.粮食白酒组成计税价格7.()是深化税收征管改革的基础。
A.纳税评估B.风险管理C.纳税服务D.税源日常管理8.根据《税收征管法》的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.309.()年，CTAIS在浙江、山东、河南和深圳三省一市国税系统进行试点工作的开始标志着税收管理信息化进入整合发展阶段。
A.2000B.2001C.2002D.200310.在经济规模既定的前提下，税收收入的增加和规模的扩大，主要取决于()。
A.税源管理与控制水平的高低B.课税的努力程度C.经济发展水平D.税率的高低实用标准文档文案大全11.纳税评估工作的核心环节是().A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理12.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务，税务机关()扣缴义务人代扣、代收手续费。
2023年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估考试模拟训练(含答案)
2023年度税务系统大比武数字人事两测-征管评估考试模拟训练（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.小规模纳税人销售、出租不动产，以及一般纳税人提供的可选择简易计税方法的销售、出租不动产业务，征收率为()。
A.0.03B.0.05C.0.07D.0.112.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金，税务机关依职权()。
A.加收滞纳金B.不予加收滞纳金C.抵免滞纳金D.抵免税金3.下列各项中，属于成本类重点审计事项的是().A.生产成本计算时间B.生产成本计算价格C.生产成本计算方法D.生产成本计算数量4.征管法实施细则第二十九条规定账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。
账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存()年;但是，法律、行政法规另有规定的除外。
A.5B.8C.10D.205.某商场为一般纳税人，春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台，取得现金收入58500元(含增值税)，旧洗衣机作价2340元。
计算该项业务销项税额为()元。
A.8500B.8160C.8840D.9547.206.关于税务机关行使代位权和撤消权，下列说法正确的是()。
A.须向人民检查院申请B.须向公安局申请C.须向人民法院申请D.直接行使7.提请税务稽查是指在案头检查或实地检查过程中，发现纳税人存在移送稽查情形的，可提请税务稽查。
其业务流程正确的是().A.制作稽查建议书一申请一审批一移送稽查查B.制作移送稽查建议书一申请一审批一移送稽查C.制作稽查审批文书一申请一审批一移送稽查D.制作移送稽查文书一申请一审批一移送稽查8.欠缴税款5万元以上的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当向税务机关报告。
税务系统“练兵比武”纳税服务岗模拟试卷含答案
姓名单位准考证号分数封线纳服测试1一、单选题1．在行政诉讼中由承担举证责任.. A ．原告B ．谁主张;谁承担C ．被告D ．由人民法院确定2．纳税人向税务机关提出申请税务登记证行政许可;税务行政许可受理岗位下列处理是正确的.. A ．申请材料存在可以当场更正的错误的;应当告知并允许申请人当场更正B ．申请材料不齐全;应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容出具补正税务行政许可材料告知书C ．应当受理行政许可申请;出具加盖本税务机关印章或许可专用章和注明日期的税务行政许可受理通知书D ．应当当场书面作出不予受理的决定;出具加盖本税务机关印章或许可专用章和注明日期的税务行政许可不予受理通知书;并告知申请人向税务登记机关申请 3．纳税人在税务登记表中填列的投资总额应是.. A ．投资者实际认缴的全部投资额 B ．企业账面载明的实收资本额 C ．企业章程规定的各方投资总额D ．工商营业执照核准的注册资本额4．纳税人、扣缴义务人可以委托代为办理税务事宜.. A ．亲戚 B ．朋友 C ．税务代理人 D ．税务机关5．减免税金明细表中;____项目;核算反映税务机关将纳税人已缴入库的税款;通过国库减免退还给纳税人的情况..A ．退库减免B ．征前减免C ．抵顶欠税D ．合计项目6．税务机关实施行政处罚;如果存在需要纳税人改正事项的;应当责令其限期改正;不能―罚了之..这体现了行政处罚的A ．处罚法定原则B ．过罚相当原则C ．高效便民原则D ．处罚与教育相结合原则7．税务机关对纳税人实施的下列行为中;属于行政强制执行的是 A ．注销税务登记 B ．冻结银行存款 C ．罚款D ．从银行存款中扣缴税款8．下列关于行政许可听证的规定;说法正确的是 A ．行政许可听证是行政许可的必经程序B ．行政许可听证只能依申请人或利害关系人的申请举行C ．行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的行政许可事项;行政机关应当向社会公告;并举行听证D ．申请人、利害关系人提出听证申请的;由申请人、利害关系人承担适当的听证费用 9．个人取得的下列所得;应缴纳个人所得税的是 A ．个人在企业上班取得的薪金 B ．国债利息C ．国家发行的金融债券利息D ．退休工资10．下列关于城市维护建设税的说法;正确的是A ．纳税人是缴纳增值税、营业税;不包括消费税的纳税人B ．铁道总公司适用税率统一为7％C ．海关进口产品代征增值税、消费税;不征收城市维护建设税D ．增值税的滞纳金;也要作为城市维护建设税的计税依据 11．我国最早的工商税收形式是 A ．初税亩 B ．房屋税姓名单位准考证号分数封线C ．山泽之赋D ．贡、助、彻二、多选题1．依据新企业所得税法的规定;下列企业属于企业所得税纳税人的有 A ．依照中国法律在中国境内成立的私营企业 B ．依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业 C ．依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 D ．依照外国法律成立在中国境内设立机构且取得所得的企业 2．下列可以不办理税务登记的有.. A ．农村个体工商业户 B ．国家机关 C ．个人D ．无固定生产经营场所的流动性农村小商贩 3．按财政收入形式分类;我国现行的财政收入包括.. A ．税收 B ．公债 C ．政府收费 D ．国有资产收益4．城镇土地使用税的纳税人包括以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人;包括个体工商户以及其他个人.. A ．国有企业、集体企业 B ．私营企业 C ．外商投资企业D ．外国企业5．本年新欠入库;反映清理入库的当年新发生的欠税;不包括___形成且在当月结账前清缴的欠税.. A ．月申报 B ．查补 C ．罚款 D ．滞纳金6．下列执法活动中;法律明确规定必须制作现场笔录的情形是 A ．在银行办理冻结纳税人存款手续B ．在银行办理查询纳税人存款手续C ．在企业办理扣押财产手续D ．在税务机关办理担保手续 7．下列罪名涉及税收职务犯罪的有 A ．徇私舞弊不征、少征税款罪 B ．抗税罪 C ．玩忽职守罪 D ．滥用职权罪8．行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖;这一规定体现的处罚管辖有 A ．共同管辖 B ．级别管辖 C ．地域管辖 D ．移送管辖9．下列各项中;应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有 A ．劳动分红 B ．独生子女补贴 C ．差旅费补贴D ．超过规定标准的误餐费10．中华人民共和国耕地占用税暂行条例的立法宗旨为 A ．合理利用土地资源 B ．加强土地管理 C ．保护耕地 D ．增加财政收入11．下列关于车船税的表述;正确的有 A ．捕捞、养殖渔船免征车船税B ．车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的次月C ．依法不需要办理登记的车船;车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地D ．车船税按月申报缴纳三、判断题1．免税单位与纳税单位合并办公;所用车辆不能划分清楚;则免税单位车辆也应照章纳税..2．纳税人发生的年度亏损;可以用下一纳税年度的所得弥补;最长弥补期限不得超过5年;这里的亏损是指企业财务报表中反映的亏损额..3．纳税人在纳税期内没有应纳税款的;也应当按照规定办理纳税申报..4．相对人对税务机关作出的“在辖区内发布关于税收集中征收的规定”不服;可以依法提起行政复议..5．中风险欠缴的欠税且滞纳天数超过90天;但不超过160天..6．国家税务总局有权制定部门规章设定税务行政许可项目..7．税收保全措施是税收强制执行的必要前提;税收强制执行是税收保全措施的必然结果..8．某企业于2005年6月因计算错误等失误少缴企业所得税8万元;税务机关在2009年3月税务检查时发现该问题..税务机关不应追缴该笔税款．因为已过了追征期..9．土地使用税仅适用于内资企业;对外商投资企业不征收土地使用税..10．权利、许可证照的印花税纳税人是领受人..11．税收经济效率要求税收“额外负担”最小..所谓税收额外负担;就是征税所引起的资源配置效率下降;因此;政府应选择合理的征税方式;以使税收的额外负担最小;保持税收中性..姓名单位准考证号分数封线试卷答案一、单选题1．在行政诉讼中由承担举证责任.. A ．原告B ．谁主张;谁承担C ．被告D ．由人民法院确定 答案：c 答案要点：2．纳税人向税务机关提出申请税务登记证行政许可;税务行政许可受理岗位下列处理是正确的.. A ．申请材料存在可以当场更正的错误的;应当告知并允许申请人当场更正B ．申请材料不齐全;应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容出具补正税务行政许可材料告知书C ．应当受理行政许可申请;出具加盖本税务机关印章或许可专用章和注明日期的税务行政许可受理通知书D ．应当当场书面作出不予受理的决定;出具加盖本税务机关印章或许可专用章和注明日期的税务行政许可不予受理通知书;并告知申请人向税务登记机关申请 答案：d 答案要点：3．纳税人在税务登记表中填列的投资总额应是.. A ．投资者实际认缴的全部投资额 B ．企业账面载明的实收资本额 C ．企业章程规定的各方投资总额 D ．工商营业执照核准的注册资本额 答案：c答案要点：4．纳税人、扣缴义务人可以委托代为办理税务事宜.. A ．亲戚 B ．朋友 C ．税务代理人 D ．税务机关 答案：c答案要点：5．减免税金明细表中;____项目;核算反映税务机关将纳税人已缴入库的税款;通过国库减免退还给纳税人的情况..A ．退库减免B ．征前减免C ．抵顶欠税D ．合计项目 答案：a 答案要点：6．税务机关实施行政处罚;如果存在需要纳税人改正事项的;应当责令其限期改正;不能―罚了之..这体现了行政处罚的A ．处罚法定原则B ．过罚相当原则C ．高效便民原则D ．处罚与教育相结合原则 答案：d 答案要点：7．税务机关对纳税人实施的下列行为中;属于行政强制执行的是 A ．注销税务登记 B ．冻结银行存款 C ．罚款D ．从银行存款中扣缴税款 答案：d 答案要点：8．下列关于行政许可听证的规定;说法正确的是 A ．行政许可听证是行政许可的必经程序B ．行政许可听证只能依申请人或利害关系人的申请举行C ．行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的行政许可事项;行政机关应当向社会公告;并举行听证D ．申请人、利害关系人提出听证申请的;由申请人、利害关系人承担适当的听证费用 答案：c 答案要点：9．个人取得的下列所得;应缴纳个人所得税的是 A ．个人在企业上班取得的薪金 B ．国债利息姓名单位准考证号分数封线C ．国家发行的金融债券利息D ．退休工资 答案：a 答案要点：10．下列关于城市维护建设税的说法;正确的是A ．纳税人是缴纳增值税、营业税;不包括消费税的纳税人B ．铁道总公司适用税率统一为7％C ．海关进口产品代征增值税、消费税;不征收城市维护建设税D ．增值税的滞纳金;也要作为城市维护建设税的计税依据 答案：c 答案要点：11．我国最早的工商税收形式是 A ．初税亩 B ．房屋税 C ．山泽之赋 D ．贡、助、彻 答案：c 答案要点：二、多选题1．依据新企业所得税法的规定;下列企业属于企业所得税纳税人的有 A ．依照中国法律在中国境内成立的私营企业 B ．依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业 C ．依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业D ．依照外国法律成立在中国境内设立机构且取得所得的企业 答案：acd 答案要点：2．下列可以不办理税务登记的有.. A ．农村个体工商业户 B ．国家机关 C ．个人D ．无固定生产经营场所的流动性农村小商贩 答案：bcd答案要点：3．按财政收入形式分类;我国现行的财政收入包括.. A ．税收 B ．公债 C ．政府收费 D ．国有资产收益 答案：abcd 答案要点：4．城镇土地使用税的纳税人包括以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人;包括个体工商户以及其他个人.. A ．国有企业、集体企业 B ．私营企业 C ．外商投资企业 D ．外国企业答案：abcd 答案要点：5．本年新欠入库;反映清理入库的当年新发生的欠税;不包括___形成且在当月结账前清缴的欠税.. A ．月申报B ．查补C ．罚款D ．滞纳金 答案：ab 答案要点：6．下列执法活动中;法律明确规定必须制作现场笔录的情形是 A ．在银行办理冻结纳税人存款手续 B ．在银行办理查询纳税人存款手续 C ．在企业办理扣押财产手续 D ．在税务机关办理担保手续 答案：ac 答案要点：7．下列罪名涉及税收职务犯罪的有A．徇私舞弊不征、少征税款罪B．抗税罪C．玩忽职守罪D．滥用职权罪答案：acd答案要点：8．行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖;这一规定体现的处罚管辖有A．共同管辖B．级别管辖C．地域管辖D．移送管辖答案：bc答案要点：9．下列各项中;应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有A．劳动分红B．独生子女补贴C．差旅费补贴D．超过规定标准的误餐费答案：ad答案要点：10．中华人民共和国耕地占用税暂行条例的立法宗旨为A．合理利用土地资源B．加强土地管理C．保护耕地D．增加财政收入答案：abc答案要点：11．下列关于车船税的表述;正确的有A．捕捞、养殖渔船免征车船税B．车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的次月C．依法不需要办理登记的车船;车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地D．车船税按月申报缴纳答案：ac答案要点：三、判断题1．免税单位与纳税单位合并办公;所用车辆不能划分清楚;则免税单位车辆也应照章纳税..答案：对答案要点：2．纳税人发生的年度亏损;可以用下一纳税年度的所得弥补;最长弥补期限不得超过5年;这里的亏损是指企业财务报表中反映的亏损额..答案：错答案要点：3．纳税人在纳税期内没有应纳税款的;也应当按照规定办理纳税申报..答案：对答案要点：4．相对人对税务机关作出的“在辖区内发布关于税收集中征收的规定”不服;可以依法提起行政复议..答案：错答案要点：5．中风险欠缴的欠税且滞纳天数超过90天;但不超过160天..答案：错答案要点：6．国家税务总局有权制定部门规章设定税务行政许可项目..答案：错答案要点：7．税收保全措施是税收强制执行的必要前提;税收强制执行是税收保全措施的必然结果..答案：错答案要点：8．某企业于2005年6月因计算错误等失误少缴企业所得税8万元;税务机关在2009年3月税务检查时发现该问题..税务机关不应追缴该笔税款．因为已过了追征期..答案：对答案要点：9．土地使用税仅适用于内资企业;对外商投资企业不征收土地使用税..答案：错答案要点：10．权利、许可证照的印花税纳税人是领受人..答案：对答案要点：11．税收经济效率要求税收“额外负担”最小..所谓税收额外负担;就是征税所引起的资源配置效率下降;因此;政府应选择合理的征税方式;以使税收的额外负担最小;保持税收中性..答案：对答案要点：数分号证考准位单名。
地税系统2016年征管评估岗位大练兵测试卷二资料
xxxx地税系统2016年岗位大练兵模拟试卷二（征管评估类）一、单项选择题（下列每小题只有1个正确答案。
每小题1分，共20分）1、税务机关根据税收法律、法规的规定，在纳税人依法履行纳税义务和行使权力的过程当中。
具体为纳税人提供规范、全面、便捷、经济的各项服务的义务。
这体现了（）。
A.税收管理的社会性B.税收管理的适应性C.税收管理的规范性D.税收管理的服务性2、税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于（）规则。
A．纳税人自我评定 B．税收评定C．税款追征 D．违法调查3、根据风险分析识别成果，按照一定的规则进行估值计算，综合考虑征管资源，评定纳税人风险等级的过程是（）。
A．风险识别 B．风险应对C．等级排序 D．信息采集4、应对检查人员或应对检查团队根据评审通过的《应对实施预案》及应对分析资料，在做好应对准备的基础上，原则上按照（）的方式实施评估检查。
A．先案头检查，后实地检查 B．先实地检查，后案头检查C．案头实地同时检查 D．不确定5、要求税务机关开展税收管理活动时，税务机关内部各部门之间，税务机关与外部第三方部门之间，信息共享，相互配合，提高征管效率。
这表明现代税收管理机制需要遵循（）。
A．公平原则 B．规范原则C．协作原则 D．效率原则6、批准调取以前年度账簿的，应当在（）个月内完整退还；批准调取当年账簿的，应当在（）日内完整退还。
A．2；30 B．3；15 C．2；15 D．3；307、下列说法错误的是( )。
A．税收管理方式是为保证税收管理活动朝着既定的方向发展，达到预期工作目标B．税收管理方式与税收管理目标并不相适应C．税收管理方式与履行税收管理职责相关D．税收管理方式会随着各时期工作目标和内、外部环境的变化进行调整和改进8、税收法律，在全国人民代表大会或其他常务委员会开会期间，先听取国务院关于制定税法议案的说明，然后经过讨论通过后，以（）的名义发布实施。
大比武征管评估类第二次考试试题及答案版
地税系统岗位竞赛封闭集训考试（征管评估类）试题（考试时间120分钟，满分100分）一、单项选择题(共30题，每题1分，共30分)1、报表、发票和出口凭证应当保存（）年A 3B 5C 10D 15答案：C2、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款A 重庆市（直辖市）万县地税局B 山西省地税局征管处C 宁波市（计划单列市）地税局D 忻州市地税局五台山分局答案：C试题解析：计划单列市国家税务局、地方税务局可以参照税收征管法第三十一条第二款的批准权限，审批纳税人延期缴纳税款。
3、税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起（）日内办理退还手续；纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起（）日内查实并办理退还手续A 3 10B 5 15C 10 30D 15 60答案：C4、赔偿义务机关在规定期限内未作出是否赔偿的决定，赔偿请求人可以自期限届满之日起（）日内向赔偿义务机关的上一级机关申请复议A 15B 30C 60D 90答案：B5、根据《刑法》危害税收征管罪处三年以上七年以下有期徒刑的是（）A纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额五十万元并且占应纳税额百分之十以下的B以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的C纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的十万元税款的D明知是伪造的发票而持有，数量较大的答案：C6、随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加免于零申报从（）起开始实施A 2016年1月1日B 2016年2月1日C 2016年3月1日D 2016年4月1日答案：D7、从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起（）日内，向主管税务机关书面报告其全部账号。
A 5B 10C 15D 30答案：C8、我国刑法关于溯及力的问题采用的是（）原则，这一原则也是现代各国刑法采用比较普遍的原则A从旧 B从新 C从旧兼从轻 D从新兼从轻答案：C9、李某犯骗取出口退税罪，骗取国家出口退税款6万元，对李某的追诉时效为（）A 5年B 10年C 15年D 20年答案：A10、税收行政规章对经营活动中的违法行为，有违法所得的，设定罚款不得超过违法所得的三倍，同时最高不得超过（）万元A 1B 3C 5D 10答案：B11、税务行政处罚的管辖不包括（）A地域管辖 B级别管辖 C协商管辖 D指定管辖答案：C12、定期定额户核定与调整定额（经营因素法）依职权调整流程的办结时限是（）A 5日B 10日C 20日D 30日答案：D13、居民企业所得税核定的办结时限是（）A 20日B 30日C 60日D 90日答案：C14、下面关于纳税信用等级评定评价表述错误的是（）A税务机关应主动公开 A 级纳税人名单及相关信息，B税务机关应向社会公开 D 级纳税人名单C纳税信用年度评价结果发布前，主管税务机关发现纳税人在评价年度存在动态调整情形的，应调整后再发布评价结果D纳税信用补充评价应在20日内办结答案：D试题解析：纳税补充评价应在20日内办结15、税务简易程序处罚在（）内办结A 1日B 2日C 3日D 5日答案：C16、在我国实际税收管理中，税务稽查即（）A纳税服务 B税收评定 C税款追征 D违法调查答案：D17、现代税收管理基本流程是以（）为导向A数据管理 B日常管理 C税种、专业事项管理 D风险管理答案：D18、我国目前税收管理组织架构主要是（）A层级制的 B扁平化的 C层级制下扁平化的 D层级制下行业化的答案：A19、行政诉讼第一审普通程序合议庭依照法律规定由（）人以上的单数审判员或者审判员和陪审员组成A 1B 2C 3D 5答案：C20、对风险识别结果指向分析，应该（）A按照“分析、排除、细化”的步骤进行B按照“摸底、排除、分析”的步骤进行C按照“分析、排除、评估”的步骤进行D按照“细化、分析、排除”的步骤进行答案：A21、小企业会计准则下，对“汇兑收益”的会计处理应是（）A计入“其他业务收入” B计入“财务费用”C计入“营业外收入” D计入“管理费用”答案：C22、在纳税评估中，数据仓库的目的是为（）提供支持服务的A纳税人 B办税人 C征纳双方 D决策者答案：D23、依据企业所得税相关规定，下列各项中，应计入应纳税所得额的是（）。
2023年税务系统大比武数字人事两测专业能力-征管评估评估试题及答案
2023年税务系统大比武数字人事两测专业能力-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款2.下列有关利润表的表述中，不正确的是()。
A.属于中报与年报B.属于动态报表C.反映经营成果D.采用“本期营业观”编制3.某酒厂的自产粮食白酒抵偿另一个单位的货款，消费税的计税销售额应选择()。
A.同类粮食白酒中间价B.同类粮食白酒加权平均价C.同类粮食白酒最高售价D.粮食白酒组成计税价格4.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查5.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关6.下列属于委托加工应税消费品的有()。
A.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料B.由受托方提供材料和辅料生产C.由受托方将原料和辅料卖给委托方，然后再接受委托D.由受托方以委托方名义购进原材料和辅料7.高新技术企业优惠税率为()A.25%B.15%C.减半征收D.所得在30万元以下才可享受优惠8.按照企业所得税法的规定，宣传媒介的收费，应在()确认收入A.相关的广告或商业行为出现于公众面前时B.安装完工进度C.完成安装时9.《税收征管法》规定，税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，()地为纳税人提供纳税咨询服务。
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地税系统练兵比武征管评估试卷02一、单选题（每题1分，共35分）1．违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处（）的罚款。
A．1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款B．未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C．1万元以上5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款；有违法所得的予以没收D．未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款答案：d2．经县以上税务局（分局）局长批准,凭全国统一格式的检查存款账户许可证明,税务机关可以查询（）在银行或者其他金融机构的存款账户。
A．从事生产、经营的纳税人B．纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人C．扣缴义务人D．纳税担保人答案：a3．纳税评估人员依法对疑点企业A进行税务约谈,在实施约谈过程中,A企业同意自查补税,但却未在规定的期限内自查补税且无正当理由,评估人员应对其进行( )。
A．税务稽查B．实地核查C．再次约谈D．评估处理答案：b4．纳税评估工作的核心环节是( )。
A．审核分析B．税务约谈C．实地核查D．评定处理答案：a5．某企业2014年度企业所得税纳税申报数据中销售费用为87万元、管理费用为58万元、财务费用为46万元；该企业2013年度三项费用分别为55万元、42万元、40万元。
对三项费用列支情况设置的预警值分别为20-30；10-20；10-20。
则费用列支正常的是（）。
A．都不正常B．销售费用C．管理费用D．财务费用答案：d6．全国税务系统积极探索,充分发挥税收风险管理的导向作用,尝试运用各类征管数据,依托信息化工具实施（）,提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A．税源监控和分析决策B．税源分析和监控决策C．征管监控和管理决策D．征管监控和分析决策答案：c7．征管法规定，从事生产、经营的纳税人自领取营业执照起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记，税务机关应当自收到申报之日起（）内审核并发给税务登记证件。
A．30 1B．15 15C．15 1D．3030答案：d8．某税务机关运用相关的涉税信息分析纳税申报中的疑点采取电话询问或者约谈等方式对纳税人纳税情况进行核实处理,理论上说属于纳税评估工作环节中的( )。
A．受理审核B．初步审核C．案头审核D．实地核查答案：c9．税务机关查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户，须经（）批准。
A．县以上税务局（分局）局长B．设区的市、自治州以上税务局（分局）局长C．开户银行负责人D．银行县、市支行或者市分行负责人答案：a10．纳税评估工作中最关键也是最复杂的环节是( )。
A．对象确定B．评估分析C．约谈举证D．调查核实答案：b 11．我国的银行账户分为（）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
A．基本存款账户B．支票账户C．存款账户D．现金账户答案：a12．以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（）以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A．1倍B．1倍以上2倍C．1倍以上5倍D．5倍答案：c13．在约谈举证环节,要求纳税人到税务机关对疑点举证说明 纳税人应同时报送( )A．《纳税评估约谈通知书》B．《纳税评估自查表》C．《纳税评估约谈举证记录》D．《纳税评估分析表》答案：b14．在纳税评估分析阶段,如果疑点全部排除又未发现新的疑点,转入( )环节。
A．评估处理B．实地核查C．税务约谈D．评估归档答案：a15．将税收风险等级由低到高进行排序，税收风险应对策略的类型依次可分为风险提醒、纳税评估、税务审计和反避税调查、税务稽查。
其中，( )作为风险管理的手段之一，是税收执法手段的最后一道屏障，是最严厉的税收执法手段。
A．风险提醒B．纳税评估C．税务审计和反避税调查D．税务稽查答案：d16．将现有税收管理体制全盘替换为风险管理为导向的税收管理体制，全面摈弃传统税收管理体制的激进型改革，指的是实现现代税收管理体制中的( )策略A．腾笼换鸟B．循序渐进C．分庭抗衡D．体制外嫁接答案：a17．税法实施的前提是( )。
A．税收立法B．税收执法C．税收司法司法D．税法遵从答案：a18．我国目前税收管理组织架构主要是( ).A．层级制的B．扁平化的C．扁平化下层级制的D．层级制下扁平化的答案：a19．采用数据仓库技术和数据加工技术，对数据进行自动化清洗、转换、匹配、汇总的过程属于( )A．数据采集B．数据加工C．数据存储D．数据分析答案：b20．税收管理职责中，由税务机关向税务行为相对人提供的一种法定服务，即税务机关对于相对人所实施的一种具体的行政行为。
属于税收管理职责中的( )。
A．纳税服务B．纳税评估C．税款追征D．税务稽查答案：a21．税务机关以税种、专业事项为专业分类，在各级管理层设置税收政策、制度管理机构，对纳税人实施遵从管理的税收管理形式是( )A．数据管理B．日常管理C．税种、专业事项管理D．风险管理答案：c22．采用实地盘点法进行盘点，在盘点结果确定后，应由（）人员在盘点表上签字，以明确责任。
A．实物保管员B．企业财务负责人C．评估人员D．所有在场人员答案：d23．税收征收管理程序及环节包括：纳税人申报、税收机关纳税评估、税款征收及欠税追征、违法调查、税收争议处理等。
下列各项中，不属于税收征收管理必经环节的是( ).A．纳税申报B．纳税评估C．税款征收D．欠税追征答案：d24．资料检查是指纳税评估中需要纳税人进行举证的，责成纳税人提供与纳税有关的文件、证明材料和相关资料的检查方式。
其业务流程正确的是( )。
A．预约一审批一发出检查通知一资料接收一资料检查B．申请一审批一发出检查通知一资料接收一资料检查C．申诗一审批一发出检查通知一资料接收一资料退还D．申请一审批一发出检查通知一资料接收一资料检查备案答案：d25．下列各项中,不属于税收强制执行措施适用对象的是( )A．从事生产、经营的纳税人B．扣缴义务人C．纳税担保人D．非从事生产、经营的纳税人答案：d26．税法规定，企业以非货币形式取得的收入，应当( )进行税务处理。
A．按照公允价值确定为收人金额B．按照市场拍卖价值确定为收入金额C．按照评估价值确定为收入金额D．不作为收人金额答案：a27．成本加成法，是以( )加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。
A．关联交易发生的合理成本B．非关联交易发生的合理成本C．关联交易发生的评估成本D．非关联交易发生的成本答案：a28．对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.A．收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B．对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C．分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D．评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果答案：a29．常用的行业纳税评估方法中的“税负对比分析法”，它的适用范围特点是( ）A．主要适用于工业企业B．主要适用于商业企业C．主要适用于餐饮服务业D．对所有行业均可适用答案：d30．下列各项中，不属于所得税涉税风险点的是( )。
A．列支与取得收入无关的支出B．资本性支出费用化C．以货物抵债未视同销售D．直接捐赠未做纳税调整答案：c31．下列各项中，不属于企业“重大事项报告”内容的是( ).A．生产经营重大变动事项B．重大投资项目C．资产兼并重组D．固定资产的增加答案：d32．我国最早的工商税收形式是( )A．初税亩B．房屋税C．山泽之赋D．贡、助、彻答案：c33．土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的（）和规定的税率算征收。
A．收入额B．所得额C．增值额D．利润额答案：c34．行政机关在行政执法过程中，应当平等地适用法律规范，不得因人因时因地不同而异，对相同事实与情况应相同对待。
这体现了（）。
A．行政合法性原则B．行政合理性原则C．行政应急性原则D．依赖保护原则答案：b35．根据《行政诉讼法》及司法解释，下列行为中，不属于税务行政诉讼受案范围的是（）A．税务机关不予减税、免税、退税或者不予抵扣税款B．税务机关拒绝当事人查阅税务行政许可决定及有关当档案材料C．上级税务机关对下级税务机关执行税收政策的请示作出答复D．税务机关拒绝当事人查阅税务行政许可监督检查记录答案：c二、多选题（每题2分，共30分）1．关于纳税人多缴税款的退还，下列说法正确的是（）。
A．税务机关发现纳税人多缴税款的，应当自发现之日起10内办理退还手续，并退还多缴税款利息B．退税利息，按税务机关办理退税手续当天人民银行规定的活期存款利率计算C．应加算银行同期存款利息的多缴税款退税，不包括依法预缴税款形成的结算退税、出口退税和各种减免退税D．纳税人发现多缴税款，要求退还的，税务机关应自接到纳税人退还申请之日起15日内查实并办理退还手续答案：bc2．下列决定、协议、合同无效的是（）。
A．政府职能部门作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定B．企业作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定C．纳税人签定的与税收法律、行政法规相抵触的合同、协议D．省级人民代表大会根据税收立法权作出的有关地方税收的立法答案：abc3．税务工作人员职务犯罪包括（）。
A．徇私舞弊不征、少征税款罪B．徇私舞弊发售发票罪C．徇私舞弊不移交刑事案件罪D．徇私舞弊出口退税罪答案：abcd4．下面对所得税纳税评估叙述正确的是( )。
A．对企业的利润率进行初步分析,主要是初步判断该企业被评估期“利润总额”的合理性。
B．对被评估企业的主营业务利润率. 主营业务利润变动率和其他业务利润变动率进行分析,判断纳税人主营业务的盈利能力。
C．对被评估企业的主营业务成本变动率进行分析 判断企业是否存在少计收入,多列成本问题。
D．对被评估企业的存货周转率进行分析,判断企业是否存在隐瞒销售收入,虚增成本的问题。
答案：abcd5．下列关于税收优先权，说法正确的有（）A．税务机关征收税款，税收优先于无担保债权，法律另有规定的除外B．纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收应当先于抵押权、质权、留置权执行。
C．纳税人欠缴税款，同时又被行政机关决定没收违法所得的，税收优先于没收违法所得。
D．欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或者大额资产之前，应当先向税务机关报告。
答案：abc6．税收管理的基本要素包括( )A．税收管理的主体B．税收管理的客体C．税收管理的方式D．税收管理的目的答案：abd7．诺兰模型关于信息系统发展的阶段包括( )。
A．扩展阶段B．控制阶段C．集成阶段D．数据管理阶段答案：bcd8．法治的基本要素包括( )A．实质要素B．形式要素C．保障要素D．运行要素答案：abd9．税法规定，下列无形资产中，不得计算摊销费用扣除的有（).A．自行开发的支出巳在计算应纳税所得额时扣除的无形资产B．自创的商誉C．自创的非专利技术D．外购的非专利技术答案：ab10．第三方资料，是指( )等机构、单位依法应提供的数据。