东财《内部控制与风险管理》单元作业二答案
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案1
东北财经大学智慧树知到“会计学”《内部控制与风险管理》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。
A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理2.风险评价的方法包括()。
A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法3.内部报告体系大致可以分为()。
A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系4.确定流程图绘制方法有()。
A、横式法B、直线法C、曲线法D、矩阵法E、图示法5.下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是()。
A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性6.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括()。
A、目标定位B、目标设定C、风险识别D、风险评估E、风险应对7.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
()A.正确B.错误8.推行目标管理的要求()。
A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整9.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议10.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。
A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的11.COSO报告中的内部控制目标不包括()。
A、效率、效果性目标B、会计信息可靠性目标C、会计信息有用性目标D、法律法规遵循性目标E、不相容职务目标12.对账的时间可以分为()。
A、定期B、不定期C、季度D、年度E、以上都不对13.销售合同控制的内容有()。
A.销售谈判B.合同订立C.合同执行D.合同审批E.组织发货14.内部监督所需的相关的间接信息包括()。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业2
东财《内部控制与风险管理X》综合作业企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
选项A：合同管理选项B：采购管理选项C：生产管理选项D：销售管理正确选项：A对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
选项A：企业高管人员选项B：企业的全体员工选项C：政府的强制要求选项D：社会的呼吁正确选项：A下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
选项A：业务外包方式选项B：外购调试方式选项C：自行开发方式选项D：接受赠予正确选项：B在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：风险评估正确选项：B日常监督中的内部审计监督不包括( )。
选项A：制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等选项B：内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作选项C：根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督选项D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确选项：C关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D会计系统控制不包括( )。
选项A：建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约选项B：统一企业内部会计政策选项C：统一企业内部会计科目选项D：规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限正确选项：D在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC
一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财《管理会计》单元作业二答卷
C.预计销售收入-预计总成本
D.变动成本总额+固定成本总额
答案:B
13.经营杠杆系数可以揭示利润受下列指标之一变动影响的敏感程度，该指标是( )
A.单价
B.单位变动成本
C.固定成本
D.销售量
答案:D
14.当某方案的净现值大于零时,其内部收益率( )。
A.基期的费用水平
B.历史上费用的最好水平
C.国内外同行业费用水平
D.零
答案:D
3.下列各项中，属于管理会计定价决策分析范围的是（ ）
A.垄断价格
B.完全自由竞争价格
C.企业可控制价格
D.企业所有商品的价格
答案:C
4.某企业拟购建一项固定资产，建设期为一年，使用寿命为5年。项目计算期（ ）
D.净现值
答案:D
9.通过分析预测有关因素变动对净现值和内部收益率等主要经济评价指标的影响程度的敏感性分析方法是（ ）
A.保本点敏感性分析
B.利润敏感性分析
C.投资敏感性分析
D.保利点敏感性分析
答案:C
10.供需双方分别按照不同的内部转移价格计价结算时采用的是（ ）
A.实际成本
A.可能小于零
B.一定等于零
C.一定大于设定折现率
D.可能等于设定折现率
答案:C
15.不等于零的营业利润差额称为（ ）
A.广义差额
B.狭义差额
C.标准差额
D.非零差额
答案:B
二、多选题 (共 10 道试题,共 40 分)
16.按经济用途对成本进分类，其结果应包括的成本类型有（ ）
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0024
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0024
内部牵制与内部控制的关系是（）。
A:前者是后者的基础性要求
B:后者是前者的基础性要求
C:两者是相同的
D:两者没有关系
答案：A
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A:自上而下式
B:自下而上式
C:上下结合式
D:上下并行式
答案：B
在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A:董事会控制
B:管理控制
C:会计控制
D:法规控制
答案：B
批准应采用的形式是（）。
A:书面
B:口头
C:两者都可以
D:以上都不对
答案：A
管理文件一般包括（）。
A:组织结构图
B:岗位责任制
C:业务流程图
D:流程图
E:矩阵图
答案：A,B,C
销售与收款内部控制的主要方法包括（）。
A:职责分工
B:授权批准
C:一般控制
D:特殊控制
E:普通控制
答案：A,B
风险应对的方法包括（）。
A:风险自留
B:风险规避。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009
东财《内部控制与风险管理》在线作业二-0009完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A:企业组织管理结构问题B:企业内部牵制问题C:“内部人”控制问题D:岗位责任制问题答案：C有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。
A:自上而下式B:自下而上式C:上下结合式D:上下并行式答案：B内部控制的指导思想是（）。
A:授权批准B:监督检查C:不相容职务分离D:审核答案：C在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A:董事会控制B:管理控制C:会计控制D:法规控制答案：B内部牵制与内部控制的关系是（）。
A:前者是后者的基础性要求B:后者是前者的基础性要求C:两者是相同的D:两者没有关系答案：A以下对内部控制的理解错误的是（）。
A:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制就是单纯的内部会计控制</font></span></span></p>B:<span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制就是内部牵制</font></span>C:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-CN; mso-bidi-language: AR-SA"><font size="2">内部控制并不是越严格越好</font></span></p>D:<p><span style="FONT-SIZE: 10.5pt; FONT-FAMILY: 宋体; mso-bidi-font-family: 'Times New Roman'; mso-ansi-language: EN-US; mso-fareast-language: ZH-。
18春东财《内部控制与风险管理》在线作业二
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A: 自上而下式B: 自下而上式C: 上下结合式D: 上下并行式正确答案:(单选题) 2: 批准应采用的形式是（）。
A: 书面B: 口头C: 两者都可以D: 以上都不对正确答案:(单选题) 3: 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A: 实行钱账分管B: 实行钱物分管C: 实行账账分管D: 以上都不对正确答案:(单选题) 4: 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A: “一支笔”模式B: 分级审批C: 多重审批D: 混合审批正确答案:(单选题) 5: 制定控制政策、控制措施的出发点和依据是（）。
A: 控制主体B: 控制目标C: 控制要素D: 控制对象正确答案:(多选题) 1: 损失发生前的风险管理目标包括( ）。
A: 减轻和消除精神压力B: 生产能力的保持和利润计划的实现C: 保持企业的服务能力D: 履行社会责任E: 降低损失成本正确答案:(多选题) 2: 损失发生前的风险管理目标包括（）。
A: 减轻和消除精神压力B: 生产能力的保持和利润计划的实现C: 保持企业的服务能力D: 履行社会责任E: 降低损失成本------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 正确答案:(多选题) 3: 全面预算的性质表现为( ）。
A: 差异分析B: 因素分析C: 比率分析D: 效率分析E: 比较分析正确答案:(多选题) 4: 以下对内部控制的理解错误的是（）。
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试卷总分:100得分:100
一、单选题(共5道试题,共20分)
1.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是(）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标
答案:ABD
9.预算编制的程序包括（）。
A.下达目标
B.编制上报
C.审查平衡
D.审议通过
E.批准执行
答案:ABCDE
10.风险管理目标包括（）。
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标
E.收益发生后的风险管理目标
6.下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.经营预算
E.非财务预算
答案:ABC
7.全面预算包括（）。
A.财务预算
B.责任预算
C.业务预算
D.资本预算
E.非财务预算
答案:ACDE
8.COSO报告将内部控制目标分为（）。
A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.非财务预算
答案:D
3.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制
B.管理控制
C.会计控制
D.法规控制
答案:B
4.风险管理的第一步是（）。
A.风险识别
B.风险衡量
C.风险评价
D.风险应对
答案:A
5.批准应采用的形式是（）。
A.书面
B.口头
C.两者都可以
D.以上都不对
答案:A
二、多选题(共20道试题,共80分)
A.风险清单法
B.流程图分析法
C.财务报表分析法
D.风险因素分析法
E.直线图法
答案:ABCD
21.按授权的性质，授权的种类包括（）。
A.一般授权
B.特别授权
C.普通控制
D.风险控制
答案:AB
22.风险包括（ ）。
A.风险管理
B.风险应对
C.风险评价
D.风险收益
E.风险损失
答案:DE
23.货币资金内部控制的原则包括(）。
A.目标定位
B.目标设定
C.风险识别
D.风险评估
E.风险应对
答案:BCDE
14.预算的调整，可以分为(）。
A.主动调整
B.申请调整
C.被动调整
D.批准调整
E.审批调整
答案:AB
15.企业风险管理大致分为(）。
A.以“安全与保险”为特征的风险管理
B.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理
C.以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理
答案:ABC
16.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
A.客户的合法性
B.银行对客户的信誉评估
C.对客户销售款的回笼天数
D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E.客户与其他供应商的业务往来情况。
答案:ABCDE
17.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A.会计内部会计核算办法
A.职责分工和职务分离
.实施内部稽核
E.实行定期轮岗制度
答案:ABCDE
24.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A.耗费差异
B.能量差异
C.效率差异
D.闲置能量差异
E.价格差异
答案:AB
25.确定流程图绘制方法有（）。
B.会计政策手册
C.成本计算规程
D.固定资产目录
E.对账制度和财产清查制度
答案:ABCDE
18.风险衡量的指标是（）。
A.损失概率
B.损失大小
C.损失范围
D.损失程度
E.损失幅度
答案:AE
19.风险应对的方法包括（ ）。
A.风险自留
B.风险规避
C.风险预防
D.风险转移
E.风险分散
答案:ABCDE
20.风险识别的方法具体包括(）。
答案:AB
11.对账的时间可以分为（）。
A.定期
B.不定期
C.季度
D.年度
E.以上都不对
答案:AB
12.以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制就是单纯的内部会计控制
B.内部控制就是内部牵制
C.内部控制并不是越严格越好
D.内部控制制定后，可以一成不变
答案:ABD
13.《企业风险管理——整合框架》中风险管理的步骤包括(）。
A.横式法
B.直线法
C.曲线法
D.矩阵法
E.图示法
答案:AB