第三课-个人的收入与理财投资理财
第三课 个人的收入与理财
三、依法纳税是公民的基本义务
• 税收的种类 可分为流转税、所得税、资源税、财产 税和行为税五大类
违法 偷税、欠税、骗税、抗税行为。对于违反税 法的现象，轻者给予行政处罚，重者要承担刑 事责任，给予刑事处罚。
选择恰当的投资理财方式
• 一、个人收入支配有学问
• 个人或家庭理财规划通常包含三个层面 • 1、从实际出发，盘点收支及资产债务状况 • 2、设定理财目标，根据理财目标较为理性地面对 客观变化，明确投资期限，投资期限的不同会决 定不同的风险水平 • 3、选择并运用具体的投资方式使财富增加
• 二、我国税收“取之于民，用之于民”
• 我国是社会主义国家，国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一 致的，我国的税收是“取之于民，用之于国家为实现其职能、 凭借其政治权力、依法无偿 取得财政收入的基本形式。 税收具有强制性、无偿性和 固定性的特征。
二、认清各种投资理财方式的利弊 • 储蓄存款、债券、股票、保险等是我国居民目前 主要选择的投资方式
• • • •
（1）安全便捷的储蓄 （2）稳健的债券投资 （3）高风险、高收益的股票 （4）规避风险的商业保险
三、理性选择投资理财方式
• • • • • 投资理财 勿入误区 盲目从众 贪图高利 借钱炒股 以贷谋利 投资单一
• 每月节余较固定，可循环储蓄 • 小余每月节余都有2000多元，一年下来，发现工资卡上只有100多 元利息。“物价涨得这么快，存款利息完全跟不上CPI的脚步，这可 怎么办啊？”看着工资卡上的存款余额，小余一脸无奈。 • 曾庆莉建议，像小余这样的年轻白领，可在每月发工资后，将固 定节余整存整取一年期，这样一年下来就有12张单子，一年后每月都 有一张单子到期。若需要用钱，可把钱取出，无需用钱，则可把到期 存款加上当月节余一起再存起来，这样既保证了资金流动性，也享受 了比活期高的利息。比如每月节余2000元，如放在工资卡里存活期， 一年后24126元，而循环储蓄，一年后则变成24540元，利息多出三 倍多。 • 点评：绝大多数白领的工资都直接打在卡上，通常是用多少取多少， • 每月节余部分放在卡里吃活期利息，不利于资本积累。循环储蓄可让 • 资金具备一定灵活性，同时获得最大收益。
经济政 治 职业生活 第三课 个人收入与理财
经济政治职业生活第三课个人收入与理财《经济政治职业生活第三课个人收入与理财》在我们的日常生活中，个人收入与理财是至关重要的话题。
它不仅关系到我们当下的生活质量，还对我们未来的发展和规划有着深远的影响。
首先，让我们来了解一下个人收入的来源。
对于大多数人来说，工资收入是最主要的部分。
我们通过为雇主工作，付出自己的时间和劳动，换取相应的报酬。
而工资的高低通常取决于我们所从事的职业、工作经验、技能水平以及所在地区的经济发展状况等因素。
除了工资，还有一些其他的收入来源。
比如，个体经营所得，如果你有自己的小生意，通过销售商品或提供服务来盈利；投资收益，像是股票、基金、债券等金融产品的投资回报；租金收入，如果你拥有房产并出租出去；以及偶然所得，比如中彩票、获得遗产等。
不同的收入来源有着不同的特点和风险。
工资收入相对稳定，但增长空间可能有限；个体经营存在较大的市场风险，但成功的话收益也可能颇为可观；投资收益具有不确定性，需要具备一定的知识和风险承受能力；租金收入相对稳定，但需要对房产进行管理和维护；偶然所得则完全是不可预测的。
了解了个人收入的来源，接下来我们谈谈如何合理规划个人收入。
这就涉及到理财的概念。
理财的第一步是制定预算。
预算就像是一张路线图，帮助我们规划每个月的收支情况。
我们需要列出所有的收入和支出项目，包括固定支出，如房租、水电费、食品杂货等，以及可变支出，如娱乐、购物等。
通过制定预算，我们可以清楚地知道自己的钱都花在了哪里，从而找出可以节省的地方。
储蓄是理财中非常重要的一环。
无论收入多少，都应该养成定期储蓄的习惯。
储蓄可以为我们应对突发情况提供资金保障，也可以为未来的投资和消费积累资金。
投资则是让个人财富增长的重要手段。
但投资需要谨慎，不能盲目跟风。
在进行投资之前，我们需要了解不同投资产品的风险和收益特征，根据自己的风险承受能力和投资目标来选择合适的投资组合。
对于风险承受能力较低的人来说，银行存款、国债等是比较安全的选择。
经济政治与社会第三课个人的收入与理财
我们是李莉的爷爷奶奶。年纪大了， 把家里的地租给别人种了，有点闲钱 还赶时髦买了点股票。辛苦了一辈子
总算可以休息一下了。
按生产要素（土地、 资金）分配
我是李莉。别看我还 是个学生，我多项发 明专利，今年还获得 了国家奖学金。学费 都不用爸妈操心啦。
按生产要素（技术 成果）分配
（三）处理好效率和公平的关系
10200 10600 11000 12000 16000 20000 30000
复利
10200 10612 11041 12189 18114 26916 72446
股市有风险 入市需谨慎
找到适合自己的投 资组合。
课堂小结
个人的收入与分配不仅影响到家庭收入的 多寡，还会影响到社会经济发展的健康。
个人所得税=应纳税额（收入-3500）*税率 – 速算扣除数
实例练习： 小明的爸爸是一名国企职工，月工资为6000元，无其他 收入，请问他这月应纳的个人所得税是多少？
个人所得税税率与速算
三、投资理财
投资理财是指投资者通过合理安排资金，运用诸如储蓄、 银行理财产品、债券、基金、股票、期货、商品现货、外 汇、保险等投资理财工具对资产进行管理和分配，达到保 值增值的目的。
投资理财考量的三个要素： 安全性、流动性、收益
❖ 几种常见的投资工具比较
储蓄
安全 性高 收益 稳定 保值 性差
股票
风险 高
波动 大
收益 高
债券
回报 期长 收益 稳定 风险
小
保险
规避 风险 安全 性高 收益 一般
复利的力量
时间 本金10000元
1年 3年 5年 10年 30年 50年 100年
单利
第三课个人的收入与理财
第三课个人的收入与理财《第三课个人的收入与理财》在我们的日常生活中，个人的收入与理财是至关重要的话题。
它关系到我们能否实现经济上的稳定、满足生活的需求，甚至关乎我们未来的梦想和目标。
首先，我们来谈谈个人收入的来源。
对于大多数人来说，工作所得是主要的收入途径。
这包括在企业上班的工资、奖金，或者是自由职业者通过提供服务获得的报酬。
比如，一位老师通过授课获得薪水，一位程序员通过编写代码获取收入。
此外，还有一些人通过投资创业获得收益，比如开设一家小店或者成立一家公司。
还有一部分人的收入来自于资产的增值，比如房产的租金、股票的分红等。
收入的多少往往受到多种因素的影响。
教育程度是其中一个关键因素。
通常来说，接受过高等教育的人在就业市场上更有竞争力，可能获得更高的薪资。
技能水平也不容忽视，拥有专业技能的人，如医生、工程师等，往往能得到较高的收入回报。
工作经验也是影响收入的重要因素，随着工作年限的增长，经验的积累，工资水平也可能逐步提升。
然而，仅仅有收入还不够，我们还需要合理地理财，才能让我们的生活更加安稳和富足。
理财的第一步是制定预算。
这就像是给我们的收支画了一张地图，让我们清楚地知道钱从哪里来，又往哪里去。
我们要列出每月的固定支出，如房租、水电费、交通费等，以及变动支出，如餐饮、娱乐等。
通过预算，我们可以发现哪些是必要的开支，哪些是可以节省的。
储蓄是理财的基础。
无论收入多少，都应该养成定期储蓄的习惯。
哪怕每月只能存下一小部分钱，日积月累也会成为一笔不小的资金。
储蓄可以为我们应对突发情况提供保障，比如失业、生病等。
投资则是让财富增值的重要手段。
但投资需要谨慎，不能盲目跟风。
常见的投资方式有股票投资，股票的收益可能较高，但风险也较大。
基金投资相对较为稳健，适合风险承受能力适中的人。
还有债券投资，收益相对稳定，但通常低于股票和基金。
此外，房地产投资也是一种选择，但需要较大的资金投入。
在理财过程中，保险也是不可或缺的一部分。
第3课个人的收入与理财
教学重点：树立正确的纳税人意识，理解税收的意义
教学难点：理解公平与效率的关系及其意义，树立正确的理财观念
授课方式（请打√）：理论课（ √ ） 实训课（ ） 习题课（ ） 其他（ ）
教学过程
多媒体图解及分析
（二）安全方便的储蓄
（三）风险与收益并存的证券
图片讲解并讨论按劳配那些反映了按生产要素分配
讨论：案例讨论你认为这样下去公平吗？
案例讨论：如何处理好公平与效率的关系？
案例：图片讲解帮助理解
教学过程
多媒体图解及分析
Ⅴ、课堂小结：
树立正确的纳税人意识，理解税收的意义
Ⅵ、作业布置：
《经济政治与社会》课程教案
教研组组长签名：教师签名：
班次
日期
课题（教学章、节或主题）：
第三课个人的收入与理财
教学目标（知识、技能、态度目标）
知识目标：理解我国现阶段的分配制度和处理好效率和公平的意义。了解税收的含义，树立正确的纳税人的意识，了解投资理财的不同渠道。
技能目标：努力学习提高技能水平，为劳动致富打下基础，能正确行使纳税人的权利和义务，学会根据自己的收入情况合理的选择投资渠道
2、坚持按劳分配的意义
3、.多种分配方式并存
（1）按个体劳动者劳动成果分配
（2）按生产要素分配
㈡正确处理公平与效率的关系
1.公平
主要表现为收入分配的相对平等，允许收入差距的存在。平均主义不是公平，贫富悬殊也不公平。
2.效率的含义
经济活动中投入与产出的比率，表示资源有效利用的程度。效率的提高就是资源的节约利用和社会财富的增加。
课后26页走进生活讨论
第三课个人的收入与理财
判断P29晓明家的收入类型：
1.爷爷奶奶承包田地的收入 2.爸爸的绿色蔬菜种植批发公司的收益 3.妈妈买基金股票的收益 4.家里的闲置房产出租的收入
收入分配制 度的定义
收入分配制度
我国现阶段实行的是按劳分配为主体、多种分配 方式并存的分配制度。
(1)按劳分配为主体
在公有制经济中，以劳动者向社会提供的劳动数量 和质量为尺度分配个人消费品，多劳多得，少劳少得。
依法纳税
在社会主义条件下，每个公民在享受国家提供 的各种服务的同时，也必须承担相应的义务，而依 法纳税就是公民必须履行的义务之一。
1.依法纳税是公民的基本义务 为什么要 从税收的性质看，我国税收取之于民、纳税？
用之于民， 国家通过税收实现全体人 民的根本利益。
从税收的作用看，税收是组织财政收 入的基本形式，为实现国家职能提供物 质保证。
讨论：有人说，中职生不是纳税人，与税收无关。 这个观点对吗？
这个观点是错误的。首先一个人是否是纳 税人，主要看他是否取得应税的收入，而不是看 他的年龄和职业。其次，中职生虽然现在还不是 纳税人，但是因为在生活中我们都是商品和劳务 的消费者，是“负税者”，已经于税收发生了密 切的联系。
个人收入支配
结论：公民自觉诚信纳税,既是履行应尽的 义务,也是对国家、社会的一种贡献。
大杨企业集团原是一家从事服装产品的集体企业， 从创业始就将依法纳税作为自己的经营原则之一。企 业集团总裁李桂莲对税收自有独到的理解和感悟。她 说：“是国家与社会为我们发展创造了条件，大杨企 业集团日益强大了，就应该通过自觉纳税回报国家和 社会，为国家建设和社会发展作出自己的贡献。这既 是法定的义务，也是永恒的荣耀。”正是在这种强烈 责任感促使下，大杨企业集团从不在纳税上有所懈怠， 先后赢得了纳税信得过企业、AAA级纳税信用等级企 业等“金”字品牌。
第三课个人的收入与理财教案
（1）债券：国债（风险最小，收益低），企业债券（风险大，收益大），金融债券债券是一种稳健的投资工具，利率固定，风险小。
（2）股票
股票是高风险、高收益的投资工具，是股份有限公司发给股东的入股凭证，是股东取得股息的一种有价证券。
（3）基金:由专家经营管理，比较适合缺乏足够投资知识、时间、精力有限的投资者。
讲授新课
第三课 个人的收入与分配
三、投资理财
1、安全方便的储蓄
含义：储蓄是指将货币存入银行、信用合作社等金融机构，当存款到期或储户随时提取时，由金融机构归还本金和支付利息的活动。
存款利息的计算公式：
存款利息=本金*利息率*存款期限
储蓄的种类：活期储蓄和定期储蓄
特点：存取自由、安全性高、收益稳定，一种最简单的保本理财方式，目前是我国家庭主要的投资方式。
学科单元
第 一 单元：透视经济现象
周课时数
2
课 题
第三课 个人的收入与分配
三、投资理财
课 型
新授
教学目标
认知目标：理财的几种方法和途径：基金、储蓄、证券、保险等
德育目标：钱不是万能的，君子爱财，取之有道
情感目标：要花钱就要学会自己挣钱
教学重点
难点
1、要花钱就要学会自己挣钱
2、理财的几种方法和途径：基金、储蓄、证券、保险等
小结
总之，中职阶段是理财的起步阶段，也是学会理财的黄金时间。在中职阶段养成良好的理财习惯往往可以享用终生。
作业
课本介绍了那集中投资理财的方式？
板书设计
第三课 个人的收入与分配
三、投资理财
1、储蓄
2、证券
3、商业保险
教后反思
3、钱不是万能的，君子爱财，取之有道
第3课 个人的收入与理财教案
第3课个人的收入与理财教学目标：[1]认知目标：理解我国现阶段的分配制度和处理好效率与公平的意义；树立正确的纳税意识，了解投资理财的不同渠道。
[2]思想教育目标：培养劳动光荣、热爱劳动的情感和态度；形成正确的纳税人意识和投资理财观。
职业技能教学点：树立劳动光荣观念，能正确投资理财。
教学难点：理解公平与效率的关系的意义。
教学重点：树立纳税人意识，理解税收的意义。
教学方法：讲授法、讨论法、例证法、情景导学法。
教学设计：复习旧课—导入新课—讲解新课—总结本次课内容—布置作业。
教学设备：黑板\教室\粉笔,也可兼用多媒体教学展示图片及教学内容。
教学手段：结合预习、板书、图片、故事、提问、讨论等进行课堂讲解。
课前布置：让预习本课内容。
教学过程教学内容与板书备注清点人数：对学生上课实到情况进行清点、登记，严格考勤。
复习提问：[1]试简述企业的分类？[2]提高企业经济效益的途径有哪些？[3]劳动者的素质包括哪些方面?[4]在市场经济中，企业之间的竞争可以避免吗？预习新课4分钟讲解新课第三课个人的收入与理财第1学时个人收入与分配、依法纳税一、个人收入与分配（一）多元的家庭收入城镇居民收入结构主要由工资性收入、经营性收入、财产性收入和转移性收入四部分组成；农村居民收入结构主要由工资性收入、家庭经营收入、财产性收入和转移性收入四部分组成。
转移性收入是指国家、单位、社会团体支付给居民家庭的离退金、价格补贴、住房公积金、救济金、赔偿、辞退金等，以及居民家庭间的收入转移，如赠送收入、赡养收入等。
无偿性是转移性收入的基本特点。
目前我国居民的转移性收入中政府的转移性支付占主导地位。
（二）个人收入与分配我国现阶段实行的是以按劳分配为主体，多种分配方式并存的收入分配制度。
1、按劳分配是在公有制经济中，按照劳动者提供劳动的数量和质量为尺度分配个人消费品，多劳多得，少劳少得。
2、其他的分配方式主要是按个体劳动者成果分配和按生产要素贡献分配。
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股票的缺点：
１）不能退股，只能转让和出卖。如果是炒股的 话，一旦遇上熊市，被套牢了就甩也甩不掉了 ２）虽然高收入，但同时高风险。 ３）购买股票或炒股要对公司的经营有一定了解 或者必须具备一定的专业知识，还要花费大量的 时间精力。不是每个人都适合投资股票的。
国债 金融债券 企业债券
二、债券：
1、什么是债券？有哪些种类？ 2、各种债券有什么区别呢？ 3、债券也能象股票一样上市交易吗？
三
、 债
1、含义
券
债券是一种债务证书，即筹资
者给投资者的债务凭证，并承诺在
一定时期支付约定利息并到期偿还
本金。
稳 健 的 2、分类: 国债、金融债券和企业债券 投 资
三种类型债券
发行主体
国债 (金边债券) 国家政府
风险状况
收益情况
最小
最小，利率 高于银行储 蓄，
流通性能
最强
金融债券 金融机构 较低
请综合考虑各种因素，帮他设计一套合理的投资方 案，并说出你的 理由。
活动要求：5—6人一起按照学习小组合作进行设计。 最后评选出最佳小组。
关于投资理财的意见
笫一，安全性（风险性）安全性绝对是首要考虑。
考虑 笫二，收益性（增值性）考虑关键的是最大获利的可能性。 四个 笫三，分散性（多样性）分散性是化解风险的最好办法。 方面 笫四，变现性（流通性）一切财富在积累时，必须注意在
需要时能否还原现金。
“四三二一”方 案
“四”：40%的钱存入银行，既有利息，又 备日常应用。“三”：30%的钱购买国债， 以期获得比银行利息更多但风险比股票小 的回报。“二”：20%的钱用于买股票和 基金，换取高风险的回报。“一”：10% 的钱用于参加各种保险，以防范于未然
“三三三制”方案
1/3的钱储蓄，1/3的钱购买国债和 各种债券，1/3投资股票和保险。
２）保险具有“人人为我，我为人人”的互助特 征，可以减轻社会负担
３）有的保险还有“保险和积累”财富的双重作 用，并获得较高的收益，比如分红保险（除具备 保障功能外，还可分配保险公司的经营盈余）
四
、 保
含义
保障：转移风险、降低风险损失
险
购买意义 互助：“人人为我，我为人人”
人身保险（人的寿命和身体） 商业保险 分类 财产保险（财产及其有关利益）
高于政府债 券，低于企 业债券
较强
企业债券
企业 （公司）
最大， 比股票小
最大， 比股票小
最低
债券与股票的比较
债券
股票
性 质
入股凭证(所有权
债务证据(债权-债主)
-投资者)
不
收取利息
股息和红利
同 功能
(固定)
点 偿还 付息、偿还本金
方式
(不固定)
不能退还 只能出卖
相同点
都是有价证券;都是集资的手段; 都是能获得一定收益的金融资产。
第3课《个人的收入与理财》第二框
投资理财
储蓄、证券、保险
三、投资理财方式
（一）储蓄存款和商业银行
主要机构
储蓄存款——便捷的投资
商业银行
利息计算方法： 存款利息=本金×利息率×存款期限
优点：存取自由、安全性高、收益稳定 储蓄目前是我国家庭主要的投资方式
一、股票：
１、什么是股票？ ２、买了股票后有哪些权利？ ３、股票可以退吗？ ４、买了股票有哪些收入？ ５、都说买股票有风险，有哪些风险呢？ ６、国家为什么要建立股票市场？
含义、特点
股东的权利
股票 收入来源
投 资 方 式
债券
股票价格的影响因素 含义、特点、
分类及其区别 含义、特点、分类
投 资 有 风 险
商业保险
遵循原则
理 性 投 资
存款储蓄
……
投资原则
一般地，各种投资 方式，风险大的，收益 就较高
（风险）大 高（收益）
储
股票
蓄
企业债券
债券
金融债券
国债
储蓄
（风险）小 低（收益）
储蓄 股票
债券 保险
便捷的投资 高风险、高收益同在 稳健的投资 规避风险的投资
四种投资方式的比较
储蓄 股票
债券
性质 储蓄 入股凭证 债务凭证
商业保险 风险保障
偿还 取款 方式 获息
高 收 益
4、股票投资收入 股票价格上升带来的差价
政治（政府政策、社会稳定、国内外重大 价格影响因素 事件等）
经济（国民经济发展、公司经营状况、供求
高
关系、银行利率等)
风
其他（周边股市、投资者心理承受能力等）
险 5、 特点
风险高 收益高 流通性强
同 在
６、股票市场 建立的意义;
搞活资金融通、提高资金使用率、筹措 建设资金、促进企业发展。
分红保险 （具备“保障、投资、储蓄”三位一体的功
规
原则： 公平互利、协商一致、自愿订立
避
保险事故不发生，没回报（分红保险不同）
风 险
回报 保险事故发生，保险公司的赔偿、保险 金就是回报
的
投 社会保险 资
社会保险
社会保险是根据立法，由劳动者、劳 动者所在的工作单位或社区以及国家三 方面共同筹资，帮助劳动者及其亲属在 遭遇年老、病、工伤、生育、失业等风 险时，防止收入的中断、减少和丧失， 以保障其基本生活需求的社会保障制度. 包括医疗保险、失业保险、养老保险。
印度洋海啸
印尼地震Biblioteka 三、规避风险的投资－－保险
1、什么是商业保险？有哪些种类？ 2、哪些单位办理保险业务？有哪些保险业务？ 3、你现在参加了哪些保险，有没有感觉到买保险 的好处？ 4、我买了保险，怎样才能确定我的权利呢？
买保险的好处
１） 投保人可以把风险转移给保险人，使自己的 损失降低到最低限度，充分体现了保险的保障功 能，有利于个人生活。
二 、
1、基本含义:
股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人 出具的股份凭证。
股 2、股东的权利 票
股东对股份公司享有所有权,所有权是综合权, 包括参加股东大会,投票表决,参与公司的重大 决策,收取股息或分享红利等.
3、流通性问题 不能向公司退股,不一定能上市,可以买卖转让.
股息和红利（来自企业的利润）
股金不能 有明确的付 保险事故发 退，只能 息期限，必 生后，投保 出卖股票 须偿还本金 人获赔偿金
效益 和 风险
收益低， 收益高， 风险也低 风险大
收益较储蓄 高，有一定 的风险
回报与交纳 的保险费成 正比
献计献策
大伯的烦恼
陈大伯：“最近比较烦、比较烦，比较烦，总觉得钞 票越来越难赚……”,“咳，老汉我今年53，可是我最 近有点烦；我有现金20万，可是我不知道怎么办！怎 么办！”。