【审计实操经验】P2P网贷监管征信要与审计同行
关于对网贷公司(P2P平台)的审计重点
关于对网贷公司（P2P平台）的审计重点随着互联网金融的发展，网贷公司（P2P平台）逐渐成为了投资者和借款者的主要选择之一。
由于其高风险性和监管不完善，网贷平台的经营状况经常受到关注。
为了确保网贷公司的正常经营和保护投资者的权益，对网贷公司的审计变得至关重要。
本文将重点探讨对网贷公司审计的相关内容。
网贷公司的审计应该重点关注以下几个方面：1.平台运营2.合规性3.资金流向4.风险控制1. 平台运营对网贷公司的审计首先需要对其平台运营进行全面审查。
这包括对平台的业务模式、营销方式、用户规模、产品种类等方面的审计。
审计员需要了解公司的商业模式是否合理，用户规模是否真实，产品种类是否符合监管要求等，以便发现公司经营中存在的问题和风险。
2. 合规性网贷公司的合规性是审计的重点之一。
审计员需要对公司的注册情况、申报情况、合规运营情况等进行审查，确保公司的经营活动符合相关法律法规和监管要求。
尤其是需要重点审计公司的资金存管机构是否合规、是否具有独立性，资金存管账户与公司自有账户是否分开等方面。
3. 资金流向对网贷公司的资金流向进行审计是非常重要的。
审计员需要仔细审查公司的资金流向，包括资金来源、资金运作方式、投资项目、借款项目等方面，以发现公司可能存在的资金挪用、资金违规运作等问题。
审计员还需要对公司的资产负债表、现金流量表等进行审计，确保公司的资金流向合理且能够满足相关业务需要。
4. 风险控制对网贷公司的风险控制进行审计是保护投资者利益的重要保障。
审计员需要了解公司的风险管理政策、贷款担保措施、风险预警机制等方面，以发现公司在风险控制方面存在的不足和缺陷。
审计员还需要关注公司的资产质量、逾期率、资金流动性等风险指标，以对公司的风险状况进行评估。
对网贷公司的审计需要关注其平台运营、合规性、资金流向和风险控制等方面。
只有通过全面审计，才能够更好地了解公司的经营状况，及时发现存在的问题和风险，并提出相应的建议和改进措施。
【审计实操经验】外部审计能否穿透P2P平台的黑箱
【审计实操经验】外部审计能否穿透P2P平台的黑箱最近（12月16日）爆出来的e租宝事件是继泛亚兑付危机之后金融领域又一个惊天黑洞，其对金融界尤其是P2P行业的影响难以估计。
目前该事件还在调查中，更多的猛料和行业丑闻陆续会有媒体爆出。
在一系列的P2P倒闭跑路和兑付危机中，我们总能看到P2P平台作假、欺瞒甚至欺诈的现象。
大多数投资人都希望看到平台真实的数据和经营状况，但是对此平台又往往讳莫如深。
由此，信息披露的问题就摆在了监管层和投资人的面前，而引入第三方外部审计被认为是一种有效手段。
外部审计是信息披露的必要选项一直以来，信息不对称性是金融行业投资者的心结。
为了充分掌握投资标的和企业的相关信息，投资者往往要付出巨大的时间成本和财力去挖掘投资信息。
而能获得往往是一些边角、零散和真假莫辩的信息，远远满足不了实际决策的需要。
随着互联网金融的发展，不少专家学者以为利用互联网技术尤其是大数据技术就可以抹平借款人和融资者之间的信息鸿沟。
但是众易贷CEO韩明辽尖锐地指出，目前的现实是，大多数企业并不具备这种数据挖掘能力，而且即使具备的平台也往往由于这样那样的原因不愿展示过多信息，因此，投资人的不安全感仍然无法消弭，禁不住高息诱惑的投资人依旧前赴后继涌入那些问题平台而不自知。
随着P2P监管潮的到来，完善信息披露制度作为规范行业发展的重要手段成为了行业内日益迫切的愿望，而引入外部审计是信息披露的必要选项。
随着P2P网贷行业这几年的迅猛发展，较之早期，整个行业在透明度和信息披露上有了很大的改善。
但是在影响投资人决策的重要指标——运营水平和风控水平上的披露却鲜有进展，尤其是逾期率和坏账率。
通过采用外部审计将平台的真实财务状况、运营能力和风控能力真实地展示给投资者，既带有一定增信作用，又有利于促使行业内诸多平台优胜劣汰，促进行业规范，因此外部审计是完善P2P信息披露制度的一个必要选项。
监管层力推信息披露的动作频频今年七月份出台的十部委《互联网金融指导意见》中明确指出，鼓励会计、审计、法律、咨询等中介服务机构为互联网企业提供相关专业服务，在第三方存管制度上客户资金存管账户应接受独立审计并向客户公开审计结果，在信息披露上从业机构应当对客户进行充分的信息披露，及时向投资者公布其经营活动和财务状况的相关信息，以便投资者充分了解从业机构运作状况，促使从业机构稳健经营和控制风险。
P2P网络借贷平台风险分析及审计重点研究
P2P网络借贷平台风险分析及审计重点研究近些年来,作为互联网金融的一种业态,P2P网络借贷平台如雨后春笋一般不断地涌现。
然而,由于行业监管的缺失,随着P2P网络借贷行业的发展,行业内问题不断增加,一些P2P网络借贷平台由信息中介变为了“信用中介”,出现了大量跑路、停业的平台,引起了社会的高度关注,也给广大投资者造成极大损失,严重影响我国金融行业稳定性。
为了更好地规范网络借贷平台,加强对P2P网络借贷平台的监管,银监会等四部门于今年8月共同出台了《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》(以下简称《办法》)。
《办法》中规定,P2P网络借贷平台必须聘请会计师事务所对其进行审计并披露相关的信息。
该项规定开启了P2P网贷平台强制审计新时代,从今年年底开始,所有登记注册的P2P网贷平台都必须接受会计师事务所的年度审计。
由于P2P网络借贷平台信息化程度高、经营风险特殊、行业内部极其混乱,加之接受强制审计尚属首次,因此审计风险非常高,注册会计师也缺乏该行业的审计经验,多数注册会计师对于如何对P2P网贷行业审计的重点是哪些,当前P2P网贷平台重点审计环节存在哪些问题,以及如何对这些重点环节进行审计缺乏了解,国内对该方面研究的文献资料也极其缺乏。
针对上述存在的问题,本文选取了国内多家P2P网贷平台作为案例进行研究,其中既有符合《办法》规定的行业标杆平台宜人贷,也有已经停业整顿的问题平台e租宝、大大宝等。
本文首先介绍了研究的背景及意义、国内外研究现状、平台审计现状及相关理论基础、网贷平台审计的必要性,为文章的写作打下了坚实的基础。
接下来,本文介绍了国内较为典型的几个重大问题平台,根据多家问题平台案例对P2P网贷平台存在的主要风险进行了分析,并论述了P2P网贷平台审计目的的特殊性以及具体的审计目标。
最后,根据上述的论证分析,文章总结出网贷平台的审计重点,并结合国内多家平台案例情况,重点对网贷平台审计的重点方面存在的问题和审计策略进行了研究。
关于对网贷公司(P2P平台)的审计重点
关于对网贷公司（P2P平台）的审计重点作者：葛茹来源：《审计与理财》2019年第05期网络信贷平台应筹资者和投资者的多样化需求而产生，并依托现代信息业而发展，突破了金融市场信息不对称的痼疾，有效降低融资成本，提高融资可得性，推动了普惠金融的发展。
然而，近年来，P2P行业加速暴雷，新增平台数量在不断下降，累计问题平台数量不断上升。
究其原因，一是P2P平台做的业务（私人借贷）本身就具有高风险性，实体经济不景气，借贷合同违约率攀升，进而引起本就风险极大的P2P网贷平台加速暴雷;二是无成熟的风控体系和严格的监管指标，以致监管缺失，乱象丛生，不少平台披上金融创新的外衣，实则进行非法集资、诈骗等违法行为;三是平台自身定位偏失，经营管理、风控管理不规范等，风险不断累积，最终导致资金链断裂，负债累累，关门跑路。
由此可见，我国P2P平台的发展已经开始出现行业重新洗牌的迹象。
P2P平台的连环暴雷，很多投资者在一夜之间血本无归，全国各地涌现大批“金融难民”。
在防范化解重大风险攻坚战中，如何平衡好互联网金融的创新和监管，是金融改革的重要领域，事关国家安全、发展安全、人民财产安全，是实现高质量发展必须跨越的重大关口。
笔者通过对网贷公司（P2P平台）的审计，与读者共同探讨P2P公司运营的风险点及审计重点。
1.资金管理方面。
自融。
P2P平台因其融资门槛较传统金融行业低，不仅是颇受小微企业、草根阶层青睐的一条重要融资渠道，也为股东融资提供了便利。
公司股东通过关联企业或个人，在P2P平台发标融资，从网上融到的资金主要用于给自己的企业或者关联企业输血。
自融的平台，从定义上已经偏离了P2P的定义，从法律上也踩了非法集资的红线，但是，由于这样的平台有自己的实体，有一定的资金实力，往往看起来实力很强大，更具有隐蔽性。
选择自融的平台几乎就和平台的经营风险绑在了一起，若企业经营得好，按期还本付息，但是，一旦企业经营出现问题，风险全部转嫁到投资者。
关于对网贷公司(P2P平台)的审计重点
关于对网贷公司（P2P平台）的审计重点近年来，网贷行业迅速发展，成为了金融市场上的一大亮点，但伴随着网贷平台的迅速增多和规模的扩大，其监管和风险防范工作也变得格外重要。
对于网贷公司（P2P平台）而言，审计是非常重要的一环，它可以帮助公司识别风险、发现问题、改进经营管理，保证其良好运营。
那么，关于对网贷公司的审计重点有哪些呢？下面从几个方面进行介绍。
审计重点要关注网贷公司的合规风险。
网贷公司作为金融机构，其合规风险一直是监管部门关注的焦点。
在审计中，需要关注的合规方面包括公司的注册资格、资金存管、融资模式、借贷风险管控、信息披露等方面。
合规风险是网贷公司经营过程中最关键的风险之一，也是最容易受到监管部门关注的方面。
审计工作需对公司的合规风险进行全面调查，确保其合规经营，规避潜在的合规风险。
审计重点要关注网贷公司的资金流动和风险管控。
网贷公司的核心业务是借贷业务，公司的资金流动和风险管控直接关系到公司的经营稳定性和长远发展。
在审计中，需要关注网贷公司的资金来源、资金流向、资金用途和资金风险管控措施等方面。
特别要关注资金用途与公司业务之间的匹配度，确保公司的借贷资金得到了妥善利用，风险得到了有效控制，从而保障出借人和借款人的利益。
审计重点要关注网贷公司的信息技术风险管理。
网贷公司的运营离不开信息技术系统的支持，信息技术风险管理一直是网贷公司面临的难题。
在审计中，需要关注的信息技术风险包括系统安全性、数据隐私保护、网络攻击防范、业务系统稳定性等方面。
尤其是要重点关注公司的信息技术系统是否符合相关法律法规要求，是否能够有效阻止各类安全威胁，从而确保公司业务系统的稳定和安全。
审计重点要关注网贷公司的资产负债结构和财务状况。
网贷公司的资产负债结构和财务状况直接关系到公司的偿付能力和经营风险。
在审计中，需要关注公司的资产负债状况、偿付能力、流动性、盈利能力等财务指标，以及公司的会计政策、财务报表真实性等方面。
特别要关注公司的资产负债平衡情况，确保公司的偿付能力能够满足业务需求，及时偿还投资者的本息款项。
关于对网贷公司(P2P平台)的审计重点
关于对网贷公司（P2P平台）的审计重点随着互联网金融的发展，网贷公司（P2P平台）作为其中的重要一环，扮演着借款人与投资人之间的纽带角色，为社会资金的流动提供了新的渠道。
由于其资金运作的复杂性和风险性，对网贷公司的审计工作显得尤为重要。
审计是指经过一系列的检查、核对、比对和评定，对企业经营活动和财务状况进行全面、客观、独立的审查和评价的一种技术活动。
对网贷公司的审计工作需要着眼于其特殊的运作机制和风险特点，下面将就对网贷公司（P2P平台）的审计重点进行详细介绍。
对网贷公司的审计重点要重点关注其业务模式和经营管理。
网贷公司通常是通过互联网平台提供借贷服务的，其经营管理涉及到资金的募集、风险管理、借款审核、还款追踪等多个环节。
审计人员需要对网贷公司的业务模式进行深入了解，重点关注其资金流向、借款人和投资人的信息披露、合规风控等方面。
对网贷公司的内部控制制度和经营管理情况也需要进行详细的审计，以确保其合规经营和风险控制能力。
对网贷公司的审计重点还需要关注其资金运作和财务状况。
由于网贷公司的业务特点，其资金运作的复杂性和风险性都比较高。
审计人员需要对网贷公司的资金来源、运作流程、资金运用情况、风险管理措施等进行全面的审计。
对网贷公司的财务状况也需要进行审计，包括财务报表的真实性和完整性、资产负债表项目的确认和计量、利润表项目的真实性等方面。
对网贷公司的审计重点还需要关注其信息安全和数据保护。
作为互联网金融领域的重要参与者，网贷公司涉及到大量的客户信息和交易数据，其信息安全和数据保护问题至关重要。
审计人员需要对网贷公司的信息安全管理制度、数据处理流程、技术防护措施等进行审计，以确保其信息安全和数据保护能力。
对网贷公司的用户隐私保护、数据泄露风险、网络安全风险等方面也需要进行审计，以保障用户权益和社会资金的安全。
对网贷公司的审计工作需要着眼于其特殊的运作机制和风险特点，重点关注其业务模式和经营管理、资金运作和财务状况、合规性和风险控制、信息安全和数据保护等方面。
P2P网络借贷平台风险监测与管理
P2P网络借贷平台风险监测与管理
一、P2P网络借贷平台简介
P2P网络借贷（Peer-to-Peer Lending）平台指的是借款人和出
借人直接在互联网平台上进行借贷活动，平台作为中介方提供信
息撮合、服务保障、风险评估等服务。
二、P2P网络借贷平台的风险
P2P网络借贷平台的风险主要集中在以下几个方面：
1. 信用风险。
由于平台不能直接掌握借款人的信用状况，可能
存在逾期、违约等情况。
2. 运营风险。
平台的经营流程和运作模式可能存在不合规、失
信等风险。
3. 技术风险。
平台的技术系统可能受到黑客攻击、信息泄露等
风险。
三、监测与管理措施
为了降低P2P网络借贷平台带来的风险，需要采取以下监测和
管理措施：
1. 加强平台监管。
政府要加强对P2P网络借贷平台的监管力度，如完善征信机制、开展行业专项整治等。
2. 完善风险评估体系。
平台需要建立严密的风险评估体系，对
借款人进行全面的信用评估，并通过科技手段对出借人进行身份
认证。
3. 健全风控制度。
平台需要建立完善的风险控制措施，包括对
出借人的资金使用、对借款人的贷后管理等。
4. 强化技术安全。
平台应加强技术安全，保障用户信息的安全
性和可靠性，防止信息泄露和黑客攻击等。
四、结论
P2P网络借贷平台在解决小额贷款问题和优化金融服务方面具
有一定的优势。
但是，随着行业不断发展，平台风险也不断增加，切实加强监管、完善风险控制措施等，才能确保平台的稳健发展。
关于对网贷公司(P2P平台)的审计重点
关于对网贷公司（P2P平台）的审计重点【摘要】本文旨在探讨对网贷公司（P2P平台）进行审计时的重点关注。
首先介绍了审计的背景和重要性。
在分别从审计目的、审计内容、风险识别、内部控制审计和数据真实性审计等方面展开讨论。
审计目的是确保公司运营合规、风险可控，审计内容涵盖财务数据、投资项目和风险管理等，风险识别是指针对市场、信用、流动性等风险的识别和评估，内部控制审计主要关注公司内部控制体系的有效性，数据真实性审计强调确保数据的真实性和可靠性。
最后结论部分给出了审计建议，包括加强内部控制、提高数据质量、加强风险管理等措施，以提升公司的经营稳健性和透明度。
整体来看，对网贷公司进行审计需要全面考虑其经营风险和合规性，并加强内部管理控制和数据真实性的审计。
【关键词】网贷公司，P2P平台，审计重点，审计目的，审计内容，风险识别，内部控制审计，数据真实性审计，审计建议。
1. 引言1.1 背景介绍审计是对公司财务、运营活动的全面检查和评价，其目的是确保公司内部控制的有效运作，保障投资者的权益。
对网贷公司的审计也是必不可少的，因为其业务特点和风险性需要得到充分的监控和评估。
网贷公司的审计目的包括但不限于：确认财务报表的真实性、完整性和准确性；评估公司的运营风险和内部控制情况；保障投资者的利益和信息透明度。
审计内容主要包括对财务报表、资金流向、风险控制措施、合规性等方面的核查和评估。
在审计过程中，需重点关注网贷公司可能存在的风险，如信用风险、流动性风险、市场风险等。
内部控制审计也是审计工作的重要内容，包括财务管理制度、风险管理制度、信息披露制度等方面的评估和改进。
数据真实性审计是审计工作中的一项重要内容，需要对公司的数据来源、采集、处理和报告过程进行审查和验证，以确保数据的真实性和可靠性。
对网贷公司的审计工作是为了保障投资者的利益和维护金融市场秩序，需要审计人员以全面、客观、独立的态度开展工作，提出合理建议，促进公司的良性发展和稳定运行。
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【审计实操经验】P2P网贷监管征信要与审计同行
在合盘贷调查员的调查中，有不少业内人士认为，只要能够将平台的后台数据库与央行的征信系统实现对接，那么平台就可以实现在非常短的时间之内对借款人形成一个综合性较强的，更为全面的信用评价报告，如果能够再结合平台自身掌握的有关风控方面的数据，那么就差不多能够描绘出一个融资者的整体信用情况，而这个情况会和实际相当接近。
同时，也有市场评论人士认为，平台不能光谈从央行获取数据这种权益，而更应该主动配合监管层的行动，来自觉规范自身的业务，提升平台的透明度。
持有这种观点的人认为，将来的监管一定是全方位的，这从引入外部审计这个提法就可见一端，平台应该主动地联系央行征信系统的有关人员，向对方报送自身的和借款人有关的一系列数据，这样做对于增强平台的信誉度是很有好处的。
要知道，最好的树立自身信誉的方法不是其他，正是让自己变得更加透明，你的数据报上去之后，监管层就可以根据这些来和外部审计机构的调查报告进行印证，印证下来没有问题的，自然就是符合规范性要求的平台了。
在这一点上，各家平台一定要有清醒的认识，不能光想着索取，也不能有侥幸的思想。
基于以上这些，我们或者已经能够描绘出未来中国网贷行业的状况了：所有平台的经营数据全部公开，其中包括收费标准，覆盖整个信用贷款市场的征信系统建成，任何投资人只要在电脑前轻点鼠标，关于平台的，关于借款人的所有信息将真实地出现在眼前，相信到那个时候，跑路将真正成为一个过去式，而那才是真正意义上的中国网贷业的春天。
结语：会计是一个注重积累的职业，。