税务师《涉税服务相关法律》知识点：行政裁决
第1页 知识点：行政裁决
1.行政裁决：指法律授权的特定行政主体依法律授权，对平等主体之间发生的、与行政管理活动密切相关的、特定的民事侵权损害纠纷进行审查，并就各方责任的承担作出裁断的具体行政行为。
【行政裁决VS 行政调解】
行政裁决：是可诉的，因为行政裁决是具体行政行为。
行政调解：没有强制力，不服时只能针对原争议提起民事诉讼。
【行政裁决VS 行政确认】双方争议裁决；单方认可确认。
2.情形：特定民事纠纷，如著作权侵权损害赔偿纠纷的裁决、专利权许可使用费纠纷的裁决、土地等自然资源使用权侵权损害赔偿纠纷的裁决、国有资产产权纠纷的裁决等。
2018年税务师《涉税服务法律》第一章行政行为
2018年税务师《涉税服务法律》第一章行政行为2018年税务师《涉税服务法律》第一章汇总【内容导航】：(一)行政行为基本理论【所属章节】：本知识点属于《涉税服务相关法律》科目第一章行政法基本理论的内容。
【知识点】：行政行为基本理论1.行政行为，又称行政法律行为，是指行政主体实施行政管理和服务活动、行使行政职权或履行行政服务职能过程中所作的具有法律意义的、旨在产生某种行政法律效果的行为。
2.行政行为的特征(1)从属法律性：任何行政行为必须有法律依据;(2)裁量性：立法通常赋予行政机关一定的裁量权，以便其能灵活地处理新的行政关系;(3)单方意志性：无需与行政相对方协商或征得其同意;(4)效力先定性：行政行为一经作出，即被推定有效，未被国家有权机关依法宣布为违法无效之前，对行政机关本身和行政相对方以及其他国家机关具有约束力;(5)强制性：以国家强制力做后盾保证其得以实施。
3.行政行为的内容(1)赋予权益或课以义务;(2)剥夺权益或免除义务;(3)变更法律地位;(4)确认法律事实与法律地位。
4.行政行为的效力(1)确定力①行政主体非依法定理由和程序，不得随意改变其行为内容，或就同一事项重新作出行政行为;②行政相对人不得否认行政行为的内容或随意改变行为内容，非依法也不得请求改变行政行为;③行政主体和行政相对人以外的国家机关、社会组织和公民不得否认或拒绝行政行为所确认的事实和法律关系。
(2)拘束力：对行政主体、行政相对人、有关人员或组织均有约束力。
(3)公定力：一经作出推定为合法有效。
(4)执行力：行政行为生效后，行政主体依法有权采取一定手段，使行政行业的内容得以实现。
2021年涉税法律知识点总结
涉税法律知识点总结（一）行政诉讼予以受理的案件范围1.对行政拘留、暂扣或者吊销许可证和执照、责令停产停业、没收违法所得、没收非法财物、罚款、警告等行政处罚不服的；2.对限制人身自由或者对财产的查封、扣押、冻结等行政强制措施和行政强制执行不服的；3.申请行政许可，行政机关拒绝或者在法定期限内不予答复，或者对行政机关作出的有关行政许可的其他决定不服的；4.对行政机关作出的关于确认土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的决定不服的；5.对征收、征用决定及其补偿决定不服的；6.申请行政机关履行保护人身权、财产权等合法权益的法定职责，行政机关拒绝履行或者不予答复的；7.认为行政机关侵犯其经营自主权或者农村土地承包经营权、农村土地经营权的；8.认为行政机关滥用行政权力排除或者限制竞争的；9.认为行政机关违法集资、摊派费用或者违法要求履行其他义务的；10.认为行政机关没有依法支付抚恤金、最低生活保障待遇或者社会保险待遇的；11.认为行政机关不依法履行、未按照约定履行或者违法变更、解除政府特许经营协议、土地房屋征收补偿协议等协议的；12.认为行政机关侵犯其他人身权、财产权等合法权益的。
除前述规定外， ___受理法律、法规规定可以提起诉讼的其他行政案件。
（二）行政诉讼不予受理的案件范围1.国家行为案件：政治性2.抽象行政行为：规章以下（不含规章）规范性文件可附带性审查，不可直接起诉——区别于具体行政行为3.内部行政行为：是行政机关对行政系统内的机构或公务员作出的行为——区别于外部行政行为4.法定行政终局裁决：行政机关最终裁定的行政行为只能由法律规定5.刑事侦查行为：刑诉法授权6.行政调解行为：区别于行政裁决7.行政指导行为：非强制性8.重复处理行为：不产生新的权利义务影响9.行政程序内部行为：不产生外部法律效力10.过程 ___：不具备最终的法律效力11.协助执行行为：非行政机关自身意思表示12.内部层级监督行为：内部事务13.信访办理行为：对信访人的实体权利义务不产生实质影响14.对权利义务不产生实际影响的行为（一）建设用地使用权建设用地使用权：按照法律的具体规定，对国家所有的土地享有的占有、使用和收益的权利（登记物权）。
2020年税务师《涉税服务相关法律》各章高频考点知识点汇总
2020年税务师《涉税服务法律》各章知识点第一章知识点行政行为的概念和特征1.行政行为的概念【行政法律行为VS行政事实行为】区别在是否设立、变更、终止行政相对人的权利与义务关系。
2.行政法律行为特征：(1)从属法律性(合法性体现);(2)自由裁量性(合理性体现);(3)单方意志性;(4)效力先定性;(5)强制性。
行政行为的效力1.确定力：有效成立的行政行为，具有不可争辩力、不可变更性。
2.拘束力：对行政主体和行政相对方均有拘束力。
3.公定力：行政行为不论合法还是违法，都推定为合法有效。
4.执行力：行政行为生效后，使行政行为的内容得以实现。
【例题·单选题】有效成立的行政行为非依法不得随意变更或撤销，具有不可争辩力，这在行政法上称为( )。
A.行政行为的公定力B.行政行为的执行力C.行政行为的确定力D.行政行为的拘束力【正确答案】C【答案解析】本题考核确定力。
确定力，是指有效成立的行政行为，具有不可争辩力、不可变更性，即非依法不得随意变更或撤销。
行政行为的分类1.内部行政行为与外部行政行为：适用对象范围(1)内部行政行为：如行政处分等;(2)外部行政行为：如行政许可行为等。
2.抽象行政行为与具体行政行为：对象是否特定(1)抽象行政行为：如行政立法行为;(2)具体行政行为：如行政处罚行为等。
3.羁束行政行为与自由裁量行政行为：受法律规范拘束的程度。
(1)羁束行政行为：如税务机关征税;(2)自由裁量行政行为：如骗税，处骗取税款1倍以上5倍以下的罚款。
4.依职权的行政行为与依申请的行政行为：是否可以主动作出行政行为(1)依职权的行政行为：如税务机关的征税行为;(2)依申请的行政行为：如颁发营业执照、经营许可证等行政行为。
5.单方行政行为与双方行政行为：成立时参与意思表示的当事人数目6.要式行政行为与非要式行政行为：是否应当具备一定的法定形式7.作为行政行为与不作为行政行为：是否以作为方式表现8.授益行政行为与损益行政行为：内容对行政相对人是否有利(1)授益行政行为：如行政许可、行政给付、行政奖励;(2)损益行政行为：如征税行为、行政收费行为等。
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案0101-45
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案0101-451、根据行政法理论，下列各行政行为中，（）是行政裁决行为。
【单选题】A.城建部门认定某建筑为违章建筑，并作出拆除的决定B.工商部门认定某企业违法经营，决定吊销其营业执照C.著作权管理部门对某著作权侵权损害赔偿纠纷作出处理，决定侵权者赔偿受害者损失5000元D.税务部门认定某企业逃税，决定处以罚款正确答案:C答案解析:本题考核行政裁决的含义。
选项A属于行政强制，选项B、D属于行政处罚。
2、关于行政奖励，下列说法中正确的有（）。
【多选题】A.行政奖励是一种行政事实行为B.行政奖励具有强制执行力C.行政奖励的主体仅限于行政机关D.行政奖励既可以依申请，也可以依职权进行E.税务机关对符合纳税信用等级评定管理办法规定的甲企业授予A级纳税人的称号，此属于行政奖励正确答案:C、D、E答案解析:本题考核行政奖励。
行政奖励是一种授益的具体行政行为，而非行政事实行为。
所以选项A错误。
行政奖励是一种无强制执行力的具体行政行为。
所以选项B错误。
3、根据《合同法》的规定，下列合同中，属于无效合同的是（）。
【单选题】A.代理人梁某超越代理权限与第三人朱某订立的租赁合同B.因乘人之危订立的合同C.限制行为能力人订立的纯获利益的合同D.刘某、王某恶意串通订立的损害第三人高某利益的合同正确答案:D答案解析:本题考核合同的效力。
选项A属于效力未定的合同，选项B属于可撤销合同，选项C属于有效合同。
4、李某在宏达超市购买了一个高压锅，拿回家使用时，高压锅爆炸，将李某的脸部及手部炸伤。
后得知该高压锅是风华企业生产，经利通公司运输到宏达超市，对李某的损失，下列说法正确的有（）。
【多选题】A.李某可以向宏达超市主张违约责任B.李某可以向宏达超市主张侵权损害赔偿C.如果是高压锅本身有缺陷，则宏达超市在赔偿后，可以向风华企业追偿D.如果是因为利通公司运输造成了高压锅破裂遇热水即爆炸的，宏达超市在赔偿后，有权向利通公司追偿E.李某可以向风华企业主张违约责任赔偿正确答案:A、B、C、D答案解析:本题考核产品责任。
税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总,含答案解析
税务师考试《涉税服务相关法律》全章节精选练习题汇总，含答案解析第一章、行政法基本内容行政裁决的对象包括（）A.婚姻纠纷B.收养纠纷C.专利权侵权损害赔偿纠纷D.涉及公民之间实施人身侵害的治安管理处罚案件E.土地使用权侵权纠纷【正确答案】CE第二章、行政许可法律制度行政疾患实施行政许可，擅自收费或者不按照法定项目和标准收费的，由（）责令退还非法收的费用。
A.本级机关负责人B.上级行政机关C.检查机关D.上级机关负责人E.监察机关【正确答案】BE第三章、行政处罚法律制度关于行政处罚的实施，下列说法中符合《行政处罚法》规定的有（）A.限制人身自有的行政处罚由公安机关实施，特殊情况下可以由其他行政机关申请实施B.需要由一个行政机关集中行使行政处罚权的，由省级人民政府报请国务院决定C.对管辖发生争议的，协商不成的，报请共同额上一级行政机关指定管辖D.对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上的罚款E.法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织可以在法定授权范围内实施行政处罚【正确答案】CDE第四章、行政强制法律制度根据《行政强制法》，行政机关作出的冻结决定书应该载明的事项有（）A.提出陈述和申辩意见的权利、途径和期限B.冻结的账号和数额C.冻结决定书交付的期限D.冻结的理由和依据E.冻结的期限【正确答案】BDE第五章、行政复议法律制度甲申请办理房产登记，房屋登记机构以其房屋不符合房屋产权登记的条件为由拒绝办理，甲对此不服申请行政复议。
关于本案，下列的说法汇中正确的有（）A.行政复议是一种司法救济手段B.如当事人对于《不动产登记暂存条例》的规定不符，可以申请附带留言C.行政复议是一种准司法行为D.当事人对上述房屋登记机构行为不服，可以直接提起行政诉讼E.行政复议的目的是监督行政主体的整治活动，纠正行政主体作出的违法或者不当的具体行政行为，以保护行政相对人的合法权益【正确答案】CDE第六章、行政诉讼法律制度下列行政案件中属于裁定管辖情形的有（）A.受诉人民法院对该案件无管辖权而移送有管辖权的法院B.上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院C.上级人民法院决定自行审理原属下级人民法院管辖的案件D.人民法院对管辖发生争议，经协商不能解决E.高级法院确定若干法院跨行政区域管辖行政案件【正确答案】ACD第七章、民法基本理论与基本制度苏某欲将自己的一块和田玉挂件卖给何某，何某统一购买，双方签订了买卖合同。
2022年税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(最新)
2022年税务师考试《涉税服务相关法律》试题及答案(最新)1、[选择题]某破产企业的财产为500万元，破产费用为400万元，分别为A项费用200万元，B项费用200万元;共益债务为200万元，分别为C项费用100万元，D项费用100万元。
下列正确的清偿顺序是()。
A.优先支付破产费用，共益债务分别支付1/2B.优先支付共益债务，破产费用分别支付1/2C.破产费用和共益债务分别支付1/2D.按照2∶1的比例分别支付破产费用和共益债务【答案】A【解析】本题考核破产费用和共益债务的清偿顺序。
根据规定，债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿破产费用;债务人财产不足以清偿所有破产费用或者共益债务的，按照比例清偿。
2、[选择题]甲、乙两村分别位于某市两县境内，因土地权属纠纷向市政府申请解决，市政府裁决争议土地属于甲村所有。
乙村不服，向省政府申请复议，复议机关确认争议的土地属于乙村所有。
甲村不服行政复议决定，提起行政诉讼。
下列对本案有管辖权的法院是( )。
A.争议土地所在地的基层人民法院B.争议土地所在地的中级人民法院C.市政府所在地的基层人民法院D.省政府所在地的中级人民法院【答案】B【解析】本题考核行政诉讼的管辖。
因不动产提起的行政诉讼，由不动产所在地人民法院管辖。
由此判断本案应由争议土地所在地的法院管辖。
另外，《行政诉讼法》第15条规定，中级人民法院管辖下列第一审行政案件：(一)对国务院部门或者县级以上地方人民政府所作的行政行为提起诉讼的案件;(二)海关处理的案件;(三)本辖区内重大、复杂的案件。
由此判断本案应由中级法院作为一审管辖法院。
综上，本案应由争议土地所在地的中级人民法院管辖。
习题演练3、[选择题]行政主体依照法律授权，对平等主体之间发生的，与行政管理活动密切相关的、特定的民事纠纷进行审查并作出裁断的具体行政行为是( )。
A.行政复议B.行政裁决C.行政仲裁D.行政调解【答案】B【解析】本题考核行政裁决的概念。
2021年税务师涉税服务相关法律讲义07
D.提请人民检察院对该行政机关提起公益诉讼
该行政机关拒绝履行的情况予以公告
【答案】ABCE
【解析】选项D：生态环境和资源保护、食品药品安全、国有财产保护、国有土地使用权出让等领域负有监督管理职责的行政机关违法行使职权或者不作为,致使国家利益或者社会公共利益受到侵害,经检察机关提出检察建议、督促其依法履行职责,该行政机关仍不依法履行职责的,人民检察院可以依法提起诉讼。
【考点2】非诉行政案件的执行（熟悉）（P148）
1.申请人
一般是作出行政决定的行政机关或法律、法规、规章授权的组织，在特殊情况下，生效行政决定确定的权利人或其继承人、权利承受人也可能成为非诉行政案件执行申请人。其中“作出行政决定的行政机关或法律、法规、规章授权的组织”申请法院强制执行的有关规定的具体内容，直接看“第四章行政强制法律制度”中的“申请人民法院强制执行”部分的知识点即可。
第七节 行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行
【考点1】行政诉讼的执行（了解）（P147）
1.执行根据
人民法院的生效法律文书，包括行政判决书、行政裁定书、行政赔偿判决书和行政调解书。
2.执行措施
对行政机关的执行措施
（官不履行）
①对应当归还的罚款或者应当给付的款额，通知银行从该行政机关的账户内划拨
②在规定期限内不履行的，从期满之日起，对该行政机关负责人按日处50元至100元的罚款
3.申请执行的期限
申请执行的期限为2年，申请执行时效的中止、中断，适用法律有关规定。
【例题·多选题】根据《行政诉讼法》规定，行政机关拒绝履行判决、裁定的，第一审法院可以采取的措施有（ ）。（2017年）
A.在规定期间内不履行的，从期满之日起，对该行政机关负责人按日处以50元至100元的罚款
注册税务师考试《税收相关法律》考点汇总--行政法基本理论
注册税务师考试《税收相关法律》考点汇总--行政法基本理论第一篇第1章行政法基本理论知识点一：行政法的概念行政法是关于行政权力的授予、行使以及对行政权力进行监督和对其消极后果予以补救的法律规范的总称。
有以下四层含义：1.行政法是设定行政权力的法(事前控权);如：《行政处罚法》等。
2.行政法是规范行政权力如何行使和运用的法(事中控权);如：《税收征收管理法》和《行政处罚法》等。
3.行政法是监督行政权力的法(全程控权);如：《行政诉讼法》。
4.行政法是对行政权力产生的后果进行补救的法(事后控权)。
如，《行政复议法》、《行政诉讼法》、《国家赔偿法》等。
[NextPage知识点二：行政法的基本原则知识点二：行政法的基本原则行政法的基本原则即行政法治原则：具体可分解为行政合法性原则、行政合理性原则、行政应急性原则。
(一)行政合法性原则行政合法性原则，是指行政权的存在、行使必须依据法律、符合法律，不得与法律相抵触，简称合法性原则。
合法性原则主要包括两个方面的内容：(1)行政权力的存在有法律依据;(2)行政权力必须按照法定程序行使。
解释：行政合法原则讲的是无法律无行政的问题，即法无授权即禁止。
与此相比，公民权叫法无禁止即自由。
(二)行政合理性原则行政合理性原则，是指行政行为的内容要客观、适度、符合理性。
其产生的主要原因是由于行政自由裁量权的存在。
合理性原则包括以下内容：1.行政行为应符合立法目的;2.行政行为应建立在考虑相关因素的基础上;3.平等地适用法律规范，符合公正法则;4.行政行为应符合比例原则要求5.符合自然规律和社会道德。
【例题·单选题】根据行政法规定，行政机关做出行政行为，有( )情形的，属于违反实质合法性原则。
(2010年)A.违反法定程序B.超越行政职权C.明显考虑不相关因素D.适用法律依据错误【正确答案】C【答案解析】本题考核行政合理性原则。
行政合理性原则相对于传统理论中的形式合法性原则来说，这实际上是一种实质合法性原则。
2017年税务师《涉税服务相关法律》知识点
知识在于积累，天才在于学习。
2017年税务师考试已经拉开序幕，目前为备考阶段，学员可根据网校制定的预习计划表来安排学习进度。
为了帮助广大考生高效备考，网校整理了税务师《涉税服务相关法律》科目知识点，供大家参考学习。
知识点：行政行为1.行政行为的特征、分类、效力；行政行为的合法要件（1）行政行为的特征：从属法律性、自由裁量性、单方意志性、效力先定性、强制性。
（2）行政行为的分类主要关注：抽象（具体）行政行为，羁束（自由裁量）行政行为，依职权（依申请）行政行为，授益（损益）行政行为。
（3）行政行为的效力：确定力、拘束力（对行政主体和行政相对方）、公定力、执行力（不等于强制执行，不等于立即执行）。
2.具体行政行为类型（1）行政裁决VS行政调解：行政裁决有强制力（可诉）；行政调解没有强制力（不可诉）。
（2）行政奖励：授益的、可依申请，也可依职权；可以行政诉讼；主体限于行政机关，企业、学校内部及社会团体实施奖励行为，不属于行政奖励。
3.行政事实行为种类：如指导意见、劝告、气象报告。
知识点：行政主体行政主体概念、职权、内容（P6-12）（1）行政主体：权、名、责。
可以做被告、被申请人。
【提示】行政机关工作人员不是行政主体。
不能成为被告；可以申诉、提出控告。
（2）行政职权内容：行政立法权、解释权、行政执法权等内容。
【提示】行政相对人权利：参与、受益、请求权。
知识点：行政法的原则、渊源1.行政法与行政程序法具体基本原则内容（1）行政法的基本原则：合法原则、合理原则（也叫做实质合法性原则，包括目的、相关、平等、比例、社会道德）、应急性原则（P2）。
（2）行政程序法的基本原则：公开、公正、参与、效率原则。
2.行政法的渊源外部表现形式及效力冲突解决方式（1）具体关注：法律、行政法规、部门规章制定机关、具体文件名称、效力等级。
【提示】法律保留；立法权下放（2016新增）（2）效力冲突的解决方式（家长裁决制）：全国人大常委会（人大）或国务院（政府），注意部门规章VS地方性法规（两家孩子打架）。
税务师考试涉税服务相关法律思维导图
涉税服务相关法律脉络梳理
小小提示：为了更好的得分，脉络梳理不仅串联了本书知识点，对于综合分析题常考知识点也进行了题型标记哦！
第一章 行政法基本理论
第二章
行政许可法律制度涉税服务相关法律应试指南
第三章
行政处罚法律制度
涉税服务相关法律脉络梳理
第四章
行政强制法律制度涉税服务相关法律应试指南
第五章
行政复议法律制度
涉税服务相关法律脉络梳理
第六章
行政诉讼法律制度涉税服务相关法律应试指南
第七章
民法总论
涉税服务相关法律脉络梳理
第八章
物权法
涉税服务相关法律应试指南
第九章㊀债㊀
法
涉税服务相关法律脉络梳理
第十章
婚姻家庭与继承法涉税服务相关法律应试指南
第十一章 个人独资企业法
第十二章 合伙企业法
第十三章 公司法
第十四章 破产法
第十五章 电子商务法
第十六章 社会保险法
第十七章 民事诉讼法
第十八章㊀刑㊀法
第十九章 刑事诉讼法。