2019年财务风险管理报告
2019年晨光文具公司财务风险分析报告
2019年晨光文具公司财务风险分析报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、晨光文具公司实现利润分析 (2)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务盈利能力 (3)（三）、公司利润真实判断 (4)（四）、公司利润总结分析 (4)二、晨光文具公司成本费用分析 (5)（一）、成本构成情况 (5)（二）、销售费用增减及合理化评判 (6)（三）、管理费用增减及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (7)三、晨光文具公司资产结构分析 (8)（一）、资产构成基本情况 (8)（二）、流动资产构成特点 (9)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (11)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、晨光文具公司负债及权益结构分析 (13)（一）、负债及权益构成基本情况 (13)（二）、流动负债构成情况 (14)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (16)（六）、权益变化原因 (17)五、晨光文具公司偿债能力分析 (17)（一）、支付能力 (17)（二）、流动比率 (17)（三）、速动比率 (18)（四）、短期偿债能力变化情况 (18)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (19)（七）、负债经营可行性 (19)六、晨光文具公司盈利能力分析 (20)（一）、盈利能力基本情况 (20)（二）、内部资产的盈利能力 (21)（三）、对外投资盈利能力 (21)（四）、内外部盈利能力比较 (21)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (22)（七）、资产报酬率变化情况 (22)（八）、资产报酬率变化原因 (22)（九）、成本费用利润率变化情况 (22)（十）、成本费用利润率变化原因 (23)七、晨光文具公司营运能力分析 (23)（一）、存货周转天数 (23)（二）、存货周转变化原因 (24)（三）、应收账款周转天数 (24)（四）、应收账款周转变化原因 (24)（五）、应付账款周转天数 (24)（六）、应付账款周转变化原因 (25)（七）、现金周期 (25)（八）、营业周期 (25)（九）、营业周期结论 (26)（十）、流动资产周转天数 (26)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (26)（十二）、总资产周转天数 (26)（十三）、总资产周转天数变化原因 (27)（十四）、固定资产周转天数 (27)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (27)八、晨光文具公司发展能力分析 (28)（一）、可动用资金总额 (28)（二）、挖潜发展能力 (29)九、晨光文具公司经营协调分析 (29)（一）、投融资活动的协调情况 (29)（二）、营运资本变化情况 (30)（三）、经营协调性及现金支付能力 (30)（四）、营运资金需求的变化 (31)（五）、现金支付情况 (31)（六）、整体协调情况 (31)十、晨光文具公司经营风险分析 (31)（一）、经营风险 (32)（二）、财务风险 (32)十一、晨光文具公司现金流量分析 (33)（一）、现金流入结构分析 (33)（二）、现金流出结构分析 (34)（三）、现金流动的协调性评判 (35)（四）、现金流动的充足性评判 (36)（五）、现金流动的有效性评判 (37)（六）、自由现金流量分析 (38)十二、晨光文具公司杜邦分析 (39)（一）、资产净利率变化原因分析 (39)（二）、权益乘数变化原因分析 (39)（三）、净资产收益率变化原因分析 (39)声明 (40)前言晨光文具公司2019年营业收入为111.41亿元，与2018年的85.35亿元相比大幅增长，增长了30.53%。
2019年度全面风险管理报告
XX有限公司2019年全面风险管理报告一、2019年风险管理工作总结（一）2019年风险管理工作综合回顾XX公司深入贯彻落实总公司关于加强风险管理工作的要求，坚持全面、协调、可持续的科学发展观，整合公司的管理体系，进一步强化管理职能；根据超市行业经营特点，明确公司安全管理、资金管理、财务管理、人才储备管理、劳动关系管理和网络管理等主要风险控制点，按风险类别排序并提出重大风险应对措施，制定较清晰的风险管理策略。
（二）2019年重大风险管理情况1、2019年重大风险管理情况①安全风险管理：规避安全风险，从落实安全经营责任制、建立健全工作机制入手，通过严格隐患排查，狠抓隐患整改，不断推动安全工作的创新和发展，确保公司安全经营的持续稳定发展。
具体措施是：年初根据实际情况制定了年度、季度工作计划，并对安全管理目标进行了分解，与各门店、机关部室签订了安全生产责任书，明确了个层次、各岗位人员的安全职责，在各门店的醒目位置挂设了各区域的安全职责牌和消防安全警示，较好地、全面的落实了安全生产责任制。
在人员配置方面，今年调整了安委会成员，保证了安全主管领导的到位，XX安全保卫部进行调整、增补了安全保卫人员，各百货，超市也能按要求设有兼职安全人员，保证卖场、商场的监控到位。
在安全生产管理制度上，我们制订了规章制度、安全生产岗位职责制度、安全奖惩制度等，分别以文件形式下发给各门店及机关各科室，为各单位规范地开展好安全工作提供了依据。
同时，积极组织开展各项安全检查活动，对每次安全检查进行了策划，对查出的安全隐患及时下达了整改通知书。
注重安全教育培训，员工培训把它列入安全管理工作的重点之一。
今年，按照市消防部门的要求开展了“消防四个能力”建设，各门店每天利用晨会时间，对“消防四个能力”建设二十问答题进行现场教育培训。
②资金风险管理：资金由于流动性很强，出现错弊的可能性更大，保护资金安全的要求更迫切。
收银员在具体的工作中会出现以下弊端：（1）收银员在团购结算中没有按财务制度及企业规定执行，大宗团购货物、外卖商品出入门店未办理合理手续，缺少监督，甚至有些门店有违反财务规定的现象；（2）销售出去的券、卡没有按规定进行账务处理随意退换；（3）银联卡套现等问题。
财务资金状况分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对XX公司近三年的财务资金状况进行全面分析，通过对公司财务报表的解读，评估公司的财务风险、盈利能力、偿债能力及经营效率等方面，为公司管理层提供决策依据。
报告时间范围为2019年至2021年，数据来源于XX公司财务报表及公开信息。
本报告将从以下几个方面展开分析：1. 财务风险分析2. 盈利能力分析3. 偿债能力分析4. 经营效率分析5. 总结与建议二、财务风险分析1. 资产负债率资产负债率是衡量企业负债风险的重要指标。
从XX公司近三年的资产负债率来看，2019年为55%，2020年为60%，2021年为65%。
资产负债率逐年上升，表明公司负债水平有所提高，财务风险加大。
2. 流动比率流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
XX公司近三年的流动比率分别为1.5、1.3和1.2。
流动比率逐年下降，说明公司短期偿债能力有所减弱，存在一定的财务风险。
3. 速动比率速动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标，它剔除了存货等不易变现的资产。
XX公司近三年的速动比率分别为1.0、0.9和0.8。
速动比率逐年下降，表明公司短期偿债能力较差，财务风险较高。
4. 利息保障倍数利息保障倍数是衡量企业支付利息能力的指标。
XX公司近三年的利息保障倍数分别为3.5、3.0和2.5。
利息保障倍数逐年下降，说明公司支付利息的能力有所减弱，财务风险增加。
三、盈利能力分析1. 净利率净利率是衡量企业盈利能力的重要指标。
XX公司近三年的净利率分别为10%、8%和7%。
净利率逐年下降，表明公司盈利能力有所减弱。
2. 毛利率毛利率是衡量企业产品或服务盈利能力的重要指标。
XX公司近三年的毛利率分别为30%、28%和26%。
毛利率逐年下降，说明公司产品或服务的盈利能力有所减弱。
3. 营业收入增长率营业收入增长率是衡量企业业务增长能力的重要指标。
XX公司近三年的营业收入增长率分别为15%、10%和5%。
营业收入增长率逐年下降，表明公司业务增长速度放缓。
东方国信2019年财务分析结论报告
东方国信2019年财务分析综合报告东方国信2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为54,440.01万元，与2018年的58,607.98万元相比有所下降，下降7.11%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2019年营业成本为105,068.44万元，与2018年的101,101.79万元相比有所增长，增长3.92%。
2019年销售费用为13,107.02万元，与2018年的11,893.34万元相比有较大增长，增长10.2%。
2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2019年管理费用为14,570.53万元，与2018年的18,484.05万元相比有较大幅度下降，下降21.17%。
2019年管理费用占营业收入的比例为6.78%，与2018年的9.26%相比有较大幅度的降低，降低2.48个百分点。
同时营业利润也出现了较大幅度下降，管理费用的严格控制并没有带来企业经济效益的提高，应当关注控制管理费用支出水平的合理性。
2019年财务费用为1,448.74万元，与2018年的192.23万元相比成倍增长，增长6.54倍。
三、资产结构分析2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
因此与2018年相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，东方国信2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
全聚德2019年三季度财务分析结论报告
全聚德2019年三季度财务分析综合报告全聚德2019年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度实现利润为3,370.79万元，与2018年三季度的7,187.18万元相比有较大幅度下降，下降53.10%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2019年三季度营业成本为17,110.87万元，与2018年三季度的17,335.46万元相比有所下降，下降1.3%。
2019年三季度销售费用为17,996.2万元，与2018年三季度的18,806.6万元相比有所下降，下降4.31%。
2019年三季度在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。
2019年三季度管理费用为5,392万元，与2018年三季度的5,776.65万元相比有较大幅度下降，下降6.66%。
2019年三季度管理费用占营业收入的比例为12.46%，与2018年三季度的11.86%相比有所提高，提高0.6个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2018年三季度理财活动带来收益31.97万元，2019年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付53.56万元。
三、资产结构分析2019年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2018年三季度相比，2019年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年三季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，全聚德2019年三季度是有现金支付能力的。
从企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中顺洁柔2019年财务分析结论报告
中顺洁柔2019年财务分析综合报告中顺洁柔2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为72,099.87万元，与2018年的51,046.42万元相比有较大增长，增长41.24%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2019年营业成本为400,542.11万元，与2018年的374,410.51万元相比有所增长，增长6.98%。
2019年销售费用为136,955.38万元，与2018年的101,301.42万元相比有较大增长，增长35.2%。
2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
2019年管理费用为29,451.69万元，与2018年的20,213.25万元相比有较大增长，增长45.7%。
2019年管理费用占营业收入的比例为4.44%，与2018年的3.56%相比有所提高，提高0.88个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。
管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
2019年财务费用为2,147.64万元，与2018年的5,584.39万元相比有较大幅度下降，下降61.54%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中顺洁柔2019年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析中顺洁柔2019年的营业利润率为10.84%，总资产报酬率为13.29%，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
财务风险财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：随着我国经济的快速发展，企业面临的财务风险日益加剧。
财务报告是企业财务状况的重要反映，通过对财务报告的分析，可以揭示企业的财务风险，为企业的经营决策提供依据。
本文通过对财务报告的分析，探讨企业财务风险的表现形式、影响因素及应对措施，以期为企业的财务管理提供参考。
一、引言财务报告是企业对外披露财务信息的重要手段，通过对财务报告的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。
财务风险是指企业在经营过程中可能面临的各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
财务风险的存在可能导致企业财务状况恶化，甚至破产。
因此，对财务报告进行分析，识别和评估企业财务风险，对于企业健康发展具有重要意义。
二、财务风险的表现形式1. 盈利能力风险盈利能力风险是指企业无法实现预期盈利水平的风险。
主要体现在以下几个方面：（1）营业收入下降：由于市场需求减少、竞争加剧等因素，企业营业收入可能低于预期。
（2）毛利率下降：产品或服务价格下降、成本上升等因素可能导致毛利率下降。
（3）费用控制不力：管理费用、销售费用等费用控制不力，可能导致企业盈利能力下降。
2. 资产质量风险资产质量风险是指企业资产无法按预期回收的风险。
主要体现在以下几个方面：（1）应收账款回收风险：企业应收账款无法按期回收，可能导致坏账损失。
（2）存货跌价风险：存货价格下跌，可能导致存货跌价损失。
（3）投资风险：企业对外投资无法按预期回收，可能导致投资损失。
3. 财务杠杆风险财务杠杆风险是指企业负债水平过高，导致财务风险加大的风险。
主要体现在以下几个方面：（1）资产负债率过高：企业负债水平过高，可能导致偿债压力加大。
（2）利息保障倍数过低：企业盈利能力不足以覆盖利息支出，可能导致财务风险加大。
（3）短期偿债能力不足：企业短期偿债能力不足，可能导致资金链断裂。
三、财务风险的影响因素1. 宏观经济环境宏观经济环境的变化，如经济增长、通货膨胀、利率等，会对企业财务风险产生较大影响。
财务风险控制分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的发展，企业面临的风险日益复杂多样，其中财务风险是企业管理中最为重要的风险之一。
财务风险控制是企业稳健经营、持续发展的重要保障。
本报告旨在分析企业财务风险控制的现状，提出相应的改进措施，以期为企业管理层提供决策参考。
二、企业财务风险概述1. 财务风险的定义财务风险是指企业在经营活动中，由于各种不确定因素导致财务状况恶化，从而可能引发企业亏损、破产等风险。
财务风险主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
2. 财务风险的特点（1）普遍性：财务风险存在于企业的经营活动中，贯穿于企业的整个生命周期。
（2）复杂性：财务风险因素众多，涉及多个领域，难以全面把握。
（3）不确定性：财务风险的发生具有不确定性，难以预测。
（4）可控性：通过有效的风险控制措施，可以降低财务风险发生的可能性和损失程度。
三、企业财务风险控制现状分析1. 财务风险控制意识不足部分企业对财务风险的认识不足，缺乏风险控制意识，导致风险防范措施不到位。
2. 风险管理体系不健全企业风险管理体系不健全，风险识别、评估、监控和应对机制不完善，难以有效应对财务风险。
3. 内部控制制度不完善内部控制制度不完善，导致内部审计、预算管理、资金管理等方面存在漏洞，增加了财务风险发生的可能性。
4. 风险防范措施不到位企业在风险防范方面存在以下问题：（1）风险识别能力不足，未能及时发现潜在风险。
（2）风险评估方法单一，难以准确评估风险程度。
（3）风险应对措施不力，缺乏有效的风险转移和分散手段。
四、财务风险控制改进措施1. 提高财务风险控制意识企业应加强员工对财务风险的认识，提高全员风险控制意识，形成良好的风险防范氛围。
2. 建立健全风险管理体系（1）完善风险识别机制，全面识别企业面临的各类财务风险。
（2）建立风险评估体系，科学评估风险程度，为风险应对提供依据。
（3）加强风险监控，实时跟踪风险变化，确保风险得到有效控制。
（4）制定风险应对策略，明确风险应对措施，降低风险损失。
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2019年财务风险管理报告2019年财务风险管理报告财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给公司带来财务风险，财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。
在2018年度工作中，财务风险主要表现在财务管理制度存在的风险、财务核算管理的风险、增值税发票管理的风险。
一、财务管理制度的风险主要表现在内控机制缺失或制度执行不力。
财务监督制度执行不严格，内审不健全，缺乏相关资产损失责任追究制度，对财经纪律置若罔闻，导致财务管理风险极易发生。
财务管理人员风险和法律意识薄弱而导致的财务管理决策的失误。
对于这些风险点，财务部应采取相关切实可行的措施，将其不利影响降低到最低程度。
在今后的工作中，不断提高财务管理制度风险意识，以降低主观判断带来的财务风险，财务管理人员应将风险防范贯穿于财务管理制度工作的始终，严肃财经纪律，提高会计信息质量，保证会计信息的真实性，为公司领导层决策提供真实有效的会计信息。
未雨绸缪，在平时的工作中及时整理、总结可能发生的财务风险，并结合本公司的实际情况，有针对性地制定相关防范风险的制度措施，以备不时之需。
二、财务核算的风险主要表现在原始单据审核不严，资金管理混乱、套取公款等风险；会计核算不规范，导致潜在税务的风险；会计人员未严格按照支出审批程序和支出标准审核相关原始凭证。
针对这些风险点，财务人员要严格按照国家财政法律法规进行财务审核工作；建立有效的财务内部控制制度；建立健全的风险防范机制，加强相关人员风险意识防范；定期组织相关人员进行培训学习，不断提高财务人员的知识水平和业务能力。
三、增值税发票管理风险表现在发票审核不严谨，导致出现假发票，从而给公司带来不必要的损失；取得税率不正确的发票并抵扣进项税额，即便认证了也不能抵扣，需补交税款并缴纳相应的罚款与滞纳金；发票的开具信息不正确、不完整带来不必要的麻烦；票据管理不力，导致票据的丢失。
对于以上风险点，税务人员应在税务核算工作中对存在疑点的发票暂缓认证抵扣，待查证落实后处理。
加强税务专员的税务专业知识培训；正确、规范的选择对应的税收分类编码开具发票；落实票据管理办法，加强票据的管理。
例如，在日常的报销工作中发现，公司员工对增值税发票的取得和开具的相关知识了解不多，存在开具增值税发票密码区不在规定区域内，或者开具的发票信息不完整和抵扣联不能妥善保管等问题，从而增值税发票导致不能进行正常认证抵扣，影响财务核算工作的开展。
由此，为了保证财务核算工作的进度，可以在日常工作中多给员工普及一些基本的税务知识，如：制作相关宣传海报、定期进行财务知识科普讲座。
综上所述，在经营管理中，要树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机，建立财务风险预警指标体系，完善税务工作，努力实现企业效益最大化。
在2019年度工作中，财务风险主要有财务支出报销管理风险、预算管理风险、资金筹融资管理风险、会计档案管理风险四个方面。
一、财务支出报销管理中存在的风险点：预付费用失控滥用；原始单据附件及合同的不规范；审核不严谨导致会计信息的不合法、不真实、不完全而带来的法律纠纷的风险。
财务人员应及时向预付费用经办人追回收据和发票；财务人员建立定期学习制度，学习各项报销业务的审核和流程；认真审核严格把关保证会计信息的真实、合法、
准确和完整。
二、预算管理中存在的风险点：虚列预算项目、擅自扩大支出范围，加大开支标准；预算控制力度不严密，影响资金使用效率；基础数据不真实，导致预算数据误差。
各部门应强化预算收支管理，科学合理编制部门预算；加强预算执行力度，确保预算工作落地。
财务部应加强基础数据的审核工作，确保预算数据真实准确。
三、资金筹资管理中存在的风险点：资金管理不善存在资金闲置和占用风险；资金运行低效存在贬值风险；筹资数量不当的风险，影响资金正常运作；筹资时机不当风险，到位过早会加大财务成本，到位过迟，会影响财务成果；投资利率和资金利息的不确定性而导致的资金损失。
财务部应加强资金监管人员的管理，提高风险意识；加强对资金审批权力的约束；及时合理规划资金的运作，提高收益率确立科学的融资结构，建立完善有效的筹融资管理措施；对利率汇率进行科学预测，加强与金融机构对接人员及相关人员进行沟通；恰当选择筹融资金额、方式和期限。
四、会计档案管理中存在的风险点：会计档案整理不规范导致原始单据丢失；会计档案保管不善造成档案丢失泄密；会计档案管理及销毁不规范造成会计档案失实。
档案管理人员应加强会计档案管理，理顺会计档案管理体制；加大会计档案的监管力度；加强会计人员档案管理培训，从而提高档案管理人员的业务水平和保证会计档案的真实完整。
在激烈的市场经济竞争环境中，财务风险管理的作用日渐突出，财务风险是企业不可避免的，所以加强对财务风险的认识对财务部来说尤为重要。
因此只有清楚认识风险产生的原因，才能在实践工作中更好地防范财务风险，从而达到规避风险、提高公司经济效益的目的。