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企业财务部门知识培训PPT
资产负债表
PART 02
资产负债表提供的信息
01
反映企业在特 定时点拥有的 资产及其分布 状况的信息；
02
表明企业在特定 时点所负担的债 务、归尝时间及 归尝对象；
03
反映在特定时点 投资人所拥有的 净资产及其形成 的原因；
04
有助于分析了解 企业的财务实力 和资本结构。
05
公司未来的 进展趋势。
现金流量表提供的信息
PART 04
现金流量表 说明企业现金流入流出的 原因；规划和猜测未来产 生现金的能力；分析财务 状况和经营成就的可靠性； 分析和判定企业的偿债能 力。企业支付利息、股利
现金流量表
现金流量表概述
动态报表，期间性报表 反映公司一定会计期间内有 关现金和现金等价物流入和 流现金出净流的量信=现息金流。入—现金流
损益表
04
PART FOUR
现金流量表
PART 01
财务报表概述
单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼，为了最终演示发布的良好成效，请尽力言简 意赅的论述看法；依据需要可酌情增减文字。
财务报表概述
PART 01
01
作为公司领导层中长期 经营决策的依据
财务报表作用
反映公司的财务状况及
经营成就
资产负债表反映企业特
资产负债表
PART 02
资产负债表提供的信息
01
反映企业在某一特定日期财务状况的报 表。
02
时点报表,静态报表。
03
理论依据：“资产=负债+所有者权益”。
04
报表内的项目按流动性大小排列。
资产负债表
流动资产的意义
指估量在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或许 主要为交易目的而持有，或许估量在资产负债表日起1年 内变现的资产，以及自资产负债表日起1年内交换其他资 产或清偿负债能力不受限制的现金或现金等价物。 包含库存现金、银行存款、交易性金融资产、应收利 息、应收股利、其他应收款、应收及预付款项、存货 等。
财务报销流程培训课件PPT模板
1.责任明确原则。
3.费用清晰原则
4.及时报支入帐原 则
基本原则
2.费用划分原则。
5.费用申请原则
费用报销管理办法 four principles of reimbursement
员工出差
出差申请单
外出参加会议及培训 培训、会议申请表
业务招待 招待申请单
办公物品采购
购买办公用品申请单
费用报销管理办法 four principles of reimbursement
培训讲师：XXX
目 录
CONTENTS
YOUR LOGO
企业标志
一、费用报销管理办法 二、业务招待费报销 三、差旅费报销 四、培训总结
Part 01
费用报销管理办法
Four major processes for cost
费用报销管理办法 four principles of reimbursement
输入标题。
3．严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。
Part 03
差旅费报销
Four major processes for cost
差旅费报销 four principles of reimbursement
差旅费报销 four principles of reimbursement
差旅费报销 four principles of reimbursement
• 出差审批程序 1．员工出差前应详细填写《出差 申请单》，注明事由、地点、行 程、日期、随行人员、交通工具 等，经分管负责人审批后报办公 室统一安排。
2．外出参加会议或培训的人员，需持总 经理批示明确意见的文件、通知等办理 出差申报手续。
责任人
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
财务人员财务知识培训PPT模板
02 内部控制的原则和方法
内部会计控制的方法
• 职责划分
职责划分要求对某类交易涉及的各项职责进行合ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的划分，使每一个 人的工作能够自动地检查另一个或更多人的工作。也就是不相容的岗 位要相互分离。
• 不相容职务相互分离
不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则，合 理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
• 预算方面
预算的 编制与审批
1
预算的 审批与执行
2
预算的 执行与考核
3
02 内部控制的原则和方法
授权批准
授权批准控制要求单位明确规定涉及会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管 理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
• 交易授权的主要目的
• 资产负债表
为经营决策者提供特定时点，企业所拥有的各项资产，以及这些资产的来源。为经营者判断，资产结构是否 合理，是否存在不良资产，流动资金的情况已在财务例会进行介绍，各公司财务经理可汇报。
• 利润表
是一定时期企业经营成果的反映。 将经营状况与计划与上年同期进行比较，找出差异，并分析差异形成的原因，为下一步纠正偏差，采取决策 措施，提供依据。
• 会计监督的内容
是从本单位经济效益出发，对经济活动的合理性、合法 性、真实性、正确性、有效性进行的全面监督。
合理性 合法性 真实性 正确性 有效性
01 财务与会计的职能
会计的监督职能 —— 实现方式及目的
• 实现方式
会计监督必须根据计划、预算、定额以及各种有关规章制度等，通过对经济、业务的核算、分析和检查来实现。
财务单据
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
02
03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
财务部培训50页PPT
注意：
营业部不准签订年化超过20%的合同 所有非正常收益的客户，无论续约还是新增，签订合
同时，必须由财务查询是否属于老客户。 1、如果属于老客户，可按照之前收益签订合同，且合
同名称需与银行账户名称一致； 2、如果不属于老客户，则按照正常收益签订合同。
如果合同名称与银行账户名称不一致，需要客户写一 份情况说明：
（九）营业部工作情况汇报
每周一、四汇报一次 汇报目的：准确地向领导传达营业部人员工作状态
四、相关规章制度解读
财务团队的目标：
谢谢观看
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路
•
1、
。24.3.3124.3.31Sunday, March 31, 2024
成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
（四）理财顾问提成
理财顾问提成=年化业绩*（4%+续约奖罚率） 主管提成=理财顾问提成*1/4 营业部经理提成=营业部年化业绩*1%*1/4
提成发放时间： 当月月底或次月月初，发放一半； 另外一半随当月工资一起于次月月末发放。
（五）费用报销
需报销员工凭相关凭证认真填写《费用报销单》，并 将相关凭证按照报销单填写顺序整齐粘贴在报销单后 面。
*年*月*日，本人在汇富金桥购买的**元的**理财产品，现已收到汇富 金桥支付的红包折现**元。
签字、日期、按手印
财务需见到该形式的收据，打印客户费用表的时候方可写 转账到理财顾问，并将该收据粘贴在申请书后面。否则一 律转账到客户名下。
（三）合同到期
1、取本金
客户于合同到期日，需携带客户本人手中的那一份合同， 理财顾问通知复核人拿出公司保管的合同，客户在三份合 同上签字（还款金额、日期并签名按手印）后， 理财顾问 交由经办人、复核人检查客户签字准确无误后，在合同后 并在合同上盖上作废章，经办人与复核人在作废合同上签 字。复核人第二天将每日现金明细与作废合同一起交由领 导签字后，归档保存。
企业财务知识培训课件pptx
资产负债率
衡量企业长期偿债能力，资产 负债率越低，长期偿债能力越
强。
利息保障倍数
衡量企业支付利息的能力，利 息保障倍数越高，支付利息的
能力越强。
财务趋势分析
营业收入增长率
衡量企业营业收入的增 长情况，营业收入增长 率越高，企业成长性越
好。
净利润增长率
衡量企业净利润的增长 情况，净利润增长率越 高，企业的盈利能力越
3
实施风险管理绩效考核
建立风险管理绩效考核体系，将风险管理成效与 管理人员绩效挂钩，激励各级管理人员积极参与 风险管理。
PART 06
企业财务道德与法规
企业财务道德规范
01
02
03
诚信原则
遵守职业道德，保持公正 、客观的态度，不进行财 务舞弊或造假。
保密义务
对企业财务信息严格保密 ，防止未经授权的泄露。
融资方式选择：根据企业资金需求和 财务状况，选择合适的融资方式，如 股权融资、债务融资等。
债务管理：合理安排债务的到期日、 利率和币种，以降低债务违约风险和 维护良好的银企关系。
营运资金管理
营运资金管理涉及企业日常经 营活动中流动资产和流动负债 的管理，对企业的短期偿债能
力和盈利能力产生影响。
应收账款管理：制定合理的信 用政策，加强应收账款的催收 和管理，以提高资金回流速度
理性。
资本预算：根据企业战略目标 和财务状况，制定资本预算，
合理安排资金投向。
投资组合管理：根据市场环境 和风险偏好，构建合理的投资 组合，以实现企业财务目标。
融资决策
融资决策涉及到企业筹资方式和资金 结构的确定，对企业经营和财务状况 产生重要影响。
资金结构优化：通过调整债务和权益 资本的比例，优化企业资金结构，降 低融资成本和风险。
全文解读行政单位财务规则内容讲解ppt课件
接下来我们来看看相册的版式设计。 单击“ 图片版 式”右 侧的下 拉列表 ，我们 可以指 定每张 幻灯片 中图片 的数量 和是否 显示图 片标题 。单击 “相框 形状” 右侧的 下拉列 表可以 为相册 中的每 一个图 片指定 相框的 形状， 但功能 必须在 “图片 版式” 不使用 “适应 幻灯片 尺寸” 选项时 才有效 ，假设 我们可 以选择 “圆角 矩形” ，这可 是需要 用专业 图像工 具才能 达到的 效果。 最后还 可以为 幻灯片 指定一 个合适 的模板 ，单击 “设计 模式” 框右侧 的[浏览 ]按钮 即可进 行相应 的设置 。到此 ，一个 简单的 电子相 册已经 生成了 。当然 了，如 果需要 进一步 地
行政单位财务规则
接下来我们来看看相册的版式设计。 单击“ 图片版 式”右 侧的下 拉列表 ，我们 可以指 定每张 幻灯片 中图片 的数量 和是否 显示图 片标题 。单击 “相框 形状” 右侧的 下拉列 表可以 为相册 中的每 一个图 片指定 相框的 形状， 但功能 必须在 “图片 版式” 不使用 “适应 幻灯片 尺寸” 选项时 才有效 ，假设 我们可 以选择 “圆角 矩形” ，这可 是需要 用专业 图像工 具才能 达到的 效果。 最后还 可以为 幻灯片 指定一 个合适 的模板 ，单击 “设计 模式” 框右侧 的[浏览 ]按钮 即可进 行相应 的设置 。到此 ，一个 简单的 电子相 册已经 生成了 。当然 了，如 果需要 进一步 地
《规则》修订积极贯彻落实党中央、国务院关于加强财会监督、严肃财经纪律的决策部署，充分反映
财政改革发展成果，衔接细化预算编制、推进绩效管理、加强财务监督、编制政府综合财务报告、ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ善国
有资产管理等方面的新要求，将对完善行政单位财务制度，提高行政单位财务管理水平，防范行政单位财
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供应链分析
制造成本计划 价值链分析和模拟 制造和采购成本 供应商分析 运输商分析 运输成本分析 仓储成本分析
培训内容
• 更好地理解财务管理应起的作用以及如何 实现这些作用
• 介绍基本的财务概念 • 学会如何阅读财务报表 • 介绍预算工作的基本目的和流程 • 成本的概念及组成，降低成本的几个细节
现代财务的职能与组织
现代企业的财务管理体系介绍
其他信息和方法
信息
财务会计
记录
提供信息
信息
财务管理
直接管理
管理会计
信息
目的
股 东 财 富 最 大 化
业外部用户，它通过向管理会计和财务管理部 企业外部用户 门提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用。而财务管理是对企业
资金运动全过程的直接管理，管理会计是会计与管理的直接结合。整个财 务、会计体系以实现股东财富最大化为目标
保证我们的处理方法
与系统能对瞬息万变
的商场作出及时的反
应
商务上的领导作用
• 协助制定目标决策 • 从财务角度出发/分析
商业运作 • 协助制定商业决策、
战略规划与竞争分析 • 通过管理公司的财务
事务来得到最理想的 长期利润、现金流和 投资回报
有代表性的财务部门组织结构
财务副总
财务部
会计部
信
筹
现
应
固
税
• 营销预算、管理费用、
制造费用预算与实际 • 财务管理功能是对资
发生的费用的对比
金运动全过程的直接
• 个人开支帐目
管理，涉及筹资管理、
• 采购帐目（应付款）
投资管理、股利分配
• 顾客帐目 （应收款）
等项内容
• 公司间帐目
• 保持良好的财务记录
• •
固定资产帐目 资产负债表 + 损益表
• •
确保安全有效的内部 控制
成
预
总
用
资
金
收
定
收
本
算
帐
与
投
管
应
资
会
费
分
报
风
资
理
付
产
计
用
析
表
险
管
会
会
会
会
会
管
理
计
计
计
计
计
理
会计职能
–
营销预算、管理费用预算与实际发生的费 用的对比
– 个人开支帐目
– 采购帐目（应付款）
–顾客帐目 （应收款）
– 公司间帐目
– 固定资产帐目
–资产负债表 + 损益表
资金管理职能
• 长期融资 • 短期现金管理 • 管理汇兑风险 • 管理利率风险 • 给供应商付款
• 管理会计：利用财务会计提供的会计信息 及其他生产经营活动中的有关资料，运用 数学、统计学等方面的一系列技术和方法， 向企业内部各级经营管理人员提供用于短 期和长期经营决策、制定计划、指导和控 制企业生产经营活动的信息的对内报告会 计。
管理会计主要工作
• 对产品线（或产品）的盈利分析，考察是否继续增加产量还是减少产量甚至 停掉；零部件、服务等是自产还是外包更好；生产单位产品的边际利润是多 少？ 对客户、销售渠道、市场区域等盈利分析，来确定营销策略； 新产品开发，在保证公司预期利润前提下，如何设计新产品，控制新产品目 标成本； 在现有产品生产中如何逐步降低材料、人工等资源消耗成本，逐步改进生产， 降低制造成本； 如何设计一个良好的企业成本控制系统，逐步达到行业业绩最佳水平。如何 消除非增值的作业（活动），改进营销、生产、服务等业务流程； 产品、客户、销售渠道等的总成本（包括从研发、设计到生产制造、销售、 配送、售后服务等价值链、供应链的全过程的成本总和）是多少？产品从全 生命周期与价值链流程考虑如何精确的报价与定价； 如何从战略高度来降低总成本，而不仅仅是制造成本，因为现在销售与分销 配送阶段的成本也是很高的，还有各种管理费用，这些也是需大力降低成本 的环节。 用数字说话，公司哪一部门的业绩最好，哪一部门最差，如何改进部门业绩 等等管理会计应用业务
财务的二大分支
• 财务会计：以传统会计为主要内容，通过一 定的 程序和方法，将企业生产经营中大量 的、日常的 业务数据，经过记录、分类和汇 总，编制会计报 表，向企业外部与企业有利 害关系的集团和个人 提供反映企业经营成果 和财务状况及其变动情况 的会计报表。 制作凭证、应收应付、固定资产、编制报表
现代管理流程化的企业中的财务职能远远不只是个企业的记帐员，财务 管理的内容较以前的会计的需求有很大的不同，增加了很多管理的功能
新产品开发
采购
生产
仓储
分销
财务管理会计分析职能
• 投资回报 分析、预 测投资收 益
• 产品成本 估价
• 制定项目 的财务计 划
• 采购统计
• 从财务角 度对供应 商进行分 析
内部控制职能
• 保护公司财产 • 改进政策 / 系统 / 流程
– 检查运作和效率 – 提出改进意见 – 提供咨询服务
税务职能
• 最大程度地降低整个企业所需缴纳的税金 （在合法的前提下）
– 针对近期发生的亏损确保减免税收 – 通过构建恰当的企业结构来降低公司收购与兼
并的成本 – 降低税后的融资成本
财务分析职能－供应链
• 财务支持整个产品供应过程（生产、包装、 运输）
• 职能
– 产品成本会计与分析 – 固定资产管理 – 库存管理（原料与产成品） – 运输成本会计与分析
财务分析职能－销售
• 财务机构支持从接单、送货、到货 帐单的过程以及销售项目分析
• 职能
– 应收帐款管理与资信控制 – 项目分析 – 具有战略意义的零售商的顾客经营效
财务分析职能－总部
• 参与制定业务目标 – 总公司 – 分支机构 – 分类别/品牌
• 中期财务计划 – 业务计划/公司计划
• 提高业绩 – 利润预测 – 总分析表 – 基准比较 – 成本(市场支持活动/销售、研发和管理/含运输费的总成本)
• 投资建议/评估项目 – 新产品投入 – 资产投资 – 竞争分析
• 生产成本 分析
• 产品成本 分析
• 工序成本 分析
• 库存分析
• ABC库存 管理
• 最佳库存 决策
• 渠道分析
• 客户分析
• 利润敏感 性分析(销 价，销售 量，变动 成本，固 定成本）
最终客户
• 细分市场 分析
• 市场占有 率分析
• 客户服务 分析
财务的基本功能和管理功能
会计帐务处理
财务管理和内部控制
益分析 – 改进分销商内部程序的影响分析
财务分析由一系列的分析工作组成
财务分析
客户分析
计划和滚动预测 成本和收益管理 基于作业的管理 /计划/成本 付款历史和信用风险分析 财务报表分析 营运资本管理 现金流量分析 财务市场和投资分析
销售计划 客户利润分析 客户分析 客户行为模式 客户生命周期价值 客户评分 客户类型 市场，销售和服务分析