一般企业申报的税种及税率
一般纳税人要缴纳的税种及计算方法
一般纳税人要缴纳的税种及计算方法一般纳税人是指依法在税务机关注册并获得纳税人资格的纳税主体。
一般纳税人需要按照国家税收法律法规的规定，缴纳各种税种。
不同的税种有着不同的计算方法，下面将逐一介绍一般纳税人需要缴纳的税种及其计算方法。
1. 值增税：值增税是一种按照货物、工程和服务的营业额（即销售额）扣除相应的增值税税率而计税的税种。
其计算方法为，销售额减去增值税税率后即可得到应缴纳的增值税额。
2. 企业所得税：企业所得税是指企业从各种经营所得中按照一定比例缴纳的税款。
根据税收法律规定，企业所得税一般是按照企业利润的一定比例缴纳，这个比例通常根据企业的类型和规模而有所不同。
3. 个人所得税：个人所得税是指个人按照自己的所得收入缴纳的税款。
个人所得税的计算方法较为复杂，根据所得种类的不同，有不同的税率和税额扣除方式。
通常来说，个人所得税的计算方法会根据个人的收入额度进行划分，然后按照相应的税率进行计算。
4. 资源税：资源税是指从自然资源开采、利用中取得的收入按照一定比例缴纳的税款。
不同的资源种类有着不同的税率和计算方法。
通常情况下，资源税的计算方法会根据资源的种类和开采的数量、价值等因素进行计算。
5. 土地使用税：土地使用税是指按照土地面积和土地性质等因素来计算的一种税款。
土地使用税的计算方法通常会根据土地的用途、面积和政府规定的税率进行计算。
6. 印花税：印花税是指根据特定的法律文件和合同，按照文件或合同的内容、金额等因素来计算的一种税款。
印花税的计算方法一般会根据文件或合同的类型、金额和政府规定的税率进行计算。
7. 城市维护建设税和教育费附加：城市维护建设税和教育费附加是一种按照一定比例计算的税款，通常会根据企业或个人应纳税额以及政府规定的税率进行计算。
以上是一般纳税人常见的税种及其计算方法的简要介绍。
实际上，每个税种的计算方法都相对复杂，受到很多因素的影响，如税率、税基等。
为了确保纳税人的税款计算准确无误，建议纳税人在缴纳税款时咨询相关专业人士或税务机关，以便遵循国家税收法律法规的规定，合理缴纳税款。
企业纳税的主要种类
企业纳税的主要种类企业纳税的主要种类：1.增值税（Value Added Tax, VAT）●增值税是一种以货物和服务的销售额为基础征收的税种。
企业在销售商品或提供服务时，需要按照一定的税率计算并缴纳相应的增值税。
●增值税税率根据不同商品和服务的分类有所不同，一般分为普通税率和减免税率两种。
企业应根据自身所属行业和商品的分类准确申报和缴纳增值税。
2.企业所得税（Enterprise Income Tax, EIT）●企业所得税是对企业利润征收的一种税种。
企业在每个纳税年度结束后，需要根据利润额计算并缴纳相应的企业所得税。
●企业所得税的税率根据企业所在地和行业分类的不同而有所差异，企业需要按照所得税法的规定，准确计算并缴纳所得税。
3.财产税（Property Tax）●财产税是对企业拥有的财产进行征收的一种税种。
财产税的征收对象主要包括企业拥有的不动产（如土地、房屋）和动产（如设备、车辆）等。
●财产税的税率根据财产的性质、规模和所在地等因素进行计算，企业需要准确评估自身拥有的财产，并按照规定申报和缴纳相应的财产税。
4.城市维护建设税（Urban Mntenance and Construction Tax, UMCT）●城市维护建设税是对企业销售货物、提供应税劳务等活动征收的一种税种。
其征收的主要目的是用于城市基础设施的建设和维护。
●城市维护建设税的税率和计算方法根据不同城市的规定有所不同，企业需要按照实际征收政策准确计算并缴纳城市维护建设税。
5.土地使用税（Land Use Tax）●土地使用税是对企业使用国家所有的土地所产生的经济利益征收的一种税种。
企业在使用土地时，需要按照土地面积和土地评估价格计算并缴纳土地使用税。
●土地使用税的税率和计算方法根据不同地区的规定有所不同，企业需要按照当地税务机关的要求申报和缴纳相应的土地使用税。
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法律名词及注释：●增值税（Value Added Tax, VAT）：一种以货物和服务的销售额为基础征收的税种。
各行业涉及的税种及税率
各行业涉及的税种及税率一、服务业（餐饮、住宿、旅游、咨询中介等）营业税：营业收入的5%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
文化事业建设费：营业收入的3%（广告业）。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%印花税：合同 0.3‰房产税：自有房按从价1.2%计征，租赁房按从租12%计征。
企业所得税：应纳税所得额的25%。
个人所得税：分红20%，工资薪金（工资-五险一金-3500）×3%～45%土地使用税：按每平米以及等级，0.8-5.6元/平方米。
二、建筑、装饰、装修、施工、交通运输行业营业税：营业收入的3%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%。
印花税：工程承包合同 0.3‰。
房产税：自有房按从价1.2%计征，租赁房按从租12%计征。
企业所得税：利润的25%。
个人所得税：分红20%，工资薪金（工资-五险一金-3500）×3%～45%三、房地产开发业营业税：销售不动产的5%。
城建税：市区：营业税的7% 乡：营业税的5% 镇：营业税的1%。
教育费附加：营业税的3%。
地方教育费附加：营业税的2%。
工会经费：无工会组织的交工资的2% ，有工会组织的交工资的2%的40%。
残疾基金：按职工人数乘应安排残疾人就业人数的比例1.5%再乘当地的年平均工资水平。
水利基金：营业收入的0.1%。
印花税：购销合同 0.3‰。
主要税种最新税率表
流转税的货物，可选择简易办法6%
6%征收率计算增值税，选择简易办法
、
扣地的税率计算；⑶只以三税实纳税额为计税依据，不包括滞纳金和罚款；⑷
、城市
税、营业税(即“三税”)义务
行为目的
税
国税、地税、共享税税种、税率、分成比例谁有最新的国税、地税、国地税共享税的税种、税率、分成比例等资料，要最新的，不要复制以前的。
满意回
契税
一、中央全额：消费税(含进口环节海关代征的部分)、车辆购置税、关税、海关代征的进口环节增值税。
二、地方全额：城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、契税、屠宰税、筵席税、农业税、牧业税。
三、中央地方共享征收： 1、增值税：中央75%，地方25%； 2、营业税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归中央，其余部分归地方； 3、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税：铁道部、各银行总行及海洋石油企业缴纳的部分归中央，其余部分中央与地方按60%与40%比例共享。
4、个人所得税：除储蓄存款利息所得的个人所得税中央外，其余部分的分享比例与企业所得税相同。
5、资源税：海洋石油企业缴纳的部分归中央，其余归中央。
6、城市维护建设税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归中央，其余部分归地方。
7、印花税：证券交易印花税收入的94%归中央，其余6%和其他印花税收入归地方。
主要税种及税率
主要税种及税率一、国税征收的项目有:1.增值税；2.消费税；3.海关代征的增值税、消费税、直截了当对台贸易调剂税；4.企业所得税(中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地点银行及非银行金融企业所得税)；5.证券交易税(未开征前暂征收证券交易印花税)；6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地点附加；7.海洋石油资源开发的各项税收；8.出口产品退税；9.个体户和集贸市场的增值税和消费税；10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入；11.铁道部门、金融、保险业的营业税、都市爱护建设税和教育费附加；12.储蓄存款利息所得税。
二、地税征收的项目有:1.营业税；2.个人所得税；3.土地增值税；4.都市爱护建设税；5.车辆使用税；6.房产税；7.屠宰税；8.资源税；9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调剂税；11.地点企业所得税；12.印花税；13.筵席税；14.地点税的滞补罚收入；15.地点营业税附征的教育费附加我国的分税制我国实行分税制财政税收治理体制。
为了有效处理中央政府和地点政府之间的事权和财权关系，1994年，依照国务院关于实行分税制财政治理体制的规定，我国把工商各税划分为中央税、地点税、中央与地点共享税，并分设中央、地点两套税务机构分别进行征收治理。
其中，国家税务局系统负责中央税、国家指定的中央与地点共享税和其他税种的征管，实行由国家税务总局垂直领导的治理体制。
国税征管范畴要紧征管范畴：国内增值税；消费税；车辆购置税；个人所得税中对储蓄存款利息所得征收的部分；铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的营业税、都市爱护建设税；中央企业、联营企业和股份制企业缴纳的企业所得税；地点银行、外资银行与非银行金融机构缴纳的企业所得税；海洋石油企业缴纳的企业所得税、资源税；外商投资和外国企业所得税、企业所得税（2002年1月1日起的新办企业）；证券交易印花税以及国家指定征收的其他税。
刚刚终止的十届全国人大五次会议通过了新的《企业所得税法》，统一了内外资企业所得税，从2018年1月1日起，内外资企业统一按新的《企业所得税法》执行，国税征管范畴也将随着作相应调整。
做账实操-服装厂需要申报哪些税种
做账实操-服装厂需要申报哪些税种一、增值税1. 适用范围：服装厂销售服装产品、提供加工劳务等经营活动。
2. 计税方法：一般纳税人：税率一般为13%。
应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
例如，当月销售服装收入为100万元（不含税），则销项税额为100×13% = 13万元。
如果当月购进布料、辅料等原材料及设备等取得进项税额为8万元，那么该月应缴纳的增值税为13 8 = 5万元。
小规模纳税人：征收率为3%（目前有部分优惠政策，可能会阶段性降低）。
若季度销售额不超过30万元（普票），免征增值税；若超过30万元，则需全额缴纳增值税。
二、企业所得税1. 适用范围：服装厂的生产经营所得和其他所得。
2. 计税方法：应纳税额=应纳税所得额×税率。
应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
税率一般为25%。
符合条件的小型微利企业可享受优惠税率，例如年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
三、个人所得税1. 员工个人所得税：服装厂作为扣缴义务人，需为员工代扣代缴个人所得税，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得等。
工资、薪金所得适用3% 45%的七级超额累进税率；劳务报酬所得适用20% 40%的税率。
2. 个体工商户性质的服装厂业主，其经营所得需缴纳个人所得税，适用5% 35%的五级超额累进税率。
四、城市维护建设税1. 适用范围：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。
2. 税率：根据服装厂所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区）。
五、教育费附加1. 适用范围：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据。
2. 费率：一般为3%。
六、地方教育附加1. 适用范围：同教育费附加，以实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据。
企业一般会涉及到的税种有哪些？
企业一般会涉及到的税种有哪些？企业一般主要涉及到的税种包括有：增值税、营业税、消费税、企业所得税、关税、印花税、城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加等相关税种，那么针对这些税种的定义以及税率，我们一起来认识了解一下。
一、增值税的定义以及税率是什么？增值税是指对销售货物或修理修配劳务、提供加工和进口货物的单位以及个人就其实现增值额征收的一个税种。
税率有以下几种：1、纳税人出口货物，以及农业生产者销售的自产农产品等七类产品的税率为0% ；但是国务院另有规定的除外；2、小规模纳税人的税率为3%；3、营改增范围内、其他部分现代服务业的一般纳税人的税率为6%；4、营改增范围内、交通运输业、建筑业等的一般纳税人的税率为11%；5、农业粮油水气等八大行业的税率为13%；6、一般纳税人企业的税率为17%。
二、营业税的定义以及税率是什么（2016年5月1日后已经改为增值税）营业税是指对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其营业收入额征收的一种税。
税率有以下几种：1、3% 交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业；2、5% 服务业、转让无形资产、销售不动产；3、5%-20% 娱乐业。
（具体适用的税率，由各省、自治区、直辖市人民政府根据当地的实际情况在税法规定）保龄球和台球按照5%征收；三、消费税的定义以及税率是什么消费税是对一些特定消费品和消费行为征收的一种税。
现行消费税的征收范围主要包括：鞭炮，焰火，化妆品，烟，酒及酒精，成品油，高尔夫球及球具，贵重首饰及珠宝玉石，高档手表，游艇，汽车轮胎，摩托车，木制一次性筷子，实木地板，小汽车这些税目，有些税目还进一步划分若干子目录灯。
税率为3%—45%。
四、关税的定义以及税率是什么关税是指进出口商品在经过某一国的关境时，由政府所设置的海关向进出口国所征收的税收；我国进口关税的法定税率包括最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率。
应当根照《海关进出口税则》中规定的归类原则来归入合适的税号，并且按照适用的税率征税。
企业常用税种和税率.
企业常用税种以及税率知识A国税部分一•税名:增值税…如果厲于增值税一般纳税人，在发生产品销售的情况下•其应交税金一增值税-销项税额，就会产生销项税额。
税率为17%.购进材料和设备等时, 应该开具增值税专用发票,其进项税额抵扣率为：17%。
B地税部分及其他土地使用税:每年征收，本地一般每年征收两次•分上半年和下半年•征收税率为：3・5元/平方米。
二、耕地占用税:一次性征收,以后复垦后按复垦面积退税，增加的征收部分补征耕地占用税9征收税率为：20元/平方米。
三、印花税:印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受税法规定的应税凭证征收。
印花税根据应税凭证的性质9分别按合同金额依比例税率或者按件定额计算应纳税额。
比例税率有1%。
、0.3%。
和0.05%。
四档，比如购销合同按购销金额的0・3%0贴花■加工承揽合同按加工或承揽收入的0.5%。
贴花•财产租赁合同按租赁金额的贴花9借款合同按借款金额的0・05%＞贴花等;权利、许可证等按件贴花5元。
印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额•购买并一次贴足印花税票的缴纳办法。
股权转让书据按其书立时证券市场当日实际成交价格计算的金额，由立据双方当事人分别按3%＞的税率缴纳印花税（即证券交易印花税。
目前本地税务部门对新增加的实收资本和资本公积部分安金额征收印花税9据了解•税率为:0・05%。
四.个人所得税:新个人所得税的计算方法:免税额3500元•新标准2011年9月1日执行。
需要缴税的金额=工资・四金・3500^*税率・速算扣除数级数月工资薪金收入（元税率速算扣除系1<4500 5 024500-7500 10 2537500-12000 20 525412000-38000 259755 38000-58000 30 2725658000-83000 35 54757>83000 45 13475五、从事运输业务所征收的税费:税种品目名称计税金额税率或单位税额或销售收入营业税公路运输运输发票金额*3.00% 3.00%教育费附加教育费附加营业税金额*3.00% 3.00%城建税城市维护营业税金额*7.00% 7.00%建设税个人所得税个人所得税运输发票金额*2.5% 2.5%印花税货物运输合同运输发票金额*0.05% 0.05%地方教育营业税附征营业税金额*1% 1*%费附加六.正常生产时所销售产品要缴纳的税费卖煤票时•预存地方个税费为:税收部分税种额度资源税&00元/吨所得税41.25元/吨交通运输3元/吨营业税城建税3.58元/吨印花税0.17元/吨教育费附加2.15元/吨地方教育附加0.72元/吨上述合计:税收部分58.87元排污费1・2元/吨水保费0.50元/吨新农村支2.00元/吨援基金计量费2.00元/吨保证金12.00/吨上述合计：17.70上述两部分合计为：76・57元/吨七、其它应该缴纳的:1、保险:人身意外保险（由三个险种组成工伤保险煤炭协会费救护协议费安全基金维简费环保基金采矿许可证资源费（分期进入无形资产，分别缴纳进入国家财政部•省财政厅，县财政局，乡财政所四级金库八、产权交易的具体流程和索要缴纳的税费是什么?I、契税核价:请先准备买卖合同原件I本•产证原件1份•去契税窗口拿一张契税申请表（把表上打勾的地方填一下然后将合同和产证和契税申请表一同交给契税窗口进行契税核价，这是很关键的一步，如果合同价格太低审核不通过的话，以后的事情就不能办理了，核价之后产证和合同及契税申请表都会还给你；2、营业税土地增值税个人所得税申报以及各种附征税收:契税核价通过后，准备买卖合同原件1本,产证原件及复印件各1份，上下家所有人的有效证件的复印件1份，所有房东本人带好有效证件原件去营业税窗口办理营业税申报.3 .营业税土地增值税个人所得税和各种税收附征缴纳:税单出来后去缴税窗口交税，然后将付过钱的税单拿去复印一份，再将税单原件和复印件交到营业税审核的窗口，最后会让房东去签收产证和房产发票，契税单,已经交了的那些税单、拿到这些东西之后就让下家去交契税就好了，交完契税别忘了去拿贴花，到此交税阶段全部结束O过户阶段:L材料审核:请办完交税后去门口领个过户的号码9再准备好产证原件,合同原件1本，有贷款的准备好贷款合同和银行给的那套资料，上下家有效证件复印件1份, 所有上下家带好有效证件原件，受理窗口核对材料和上下家身份后会打印收费单；2、交费和领证:拿着收费单去收费窗口交费、把交完的收据交给受理窗口就会把收件收据交给你了，交易就结束了。
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增值税（按月申报）：销售商品的工业和商业小规模公司，按所开发票金额除以（1+3％）后的金额再乘以3%征收增值税，销售商品的一般纳税人公司，按所开税票总额中的不含税收入金额乘以17%先算出销项税额，再抵扣进项税额和其它调整后按差额征收增值税。
营业税（按月申报）：提供服务的公司，按所开发票额乘以5%征收营业税（其中交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业的营业税率为3％，另外广告业要在5％基础上加收一个3％的文化建设事业费，而娱乐业的税率为5％-20％）。
城市建设维护税（按月申报）（地税）一般税率为7％，教育费附加（按月申报）（地税）3％，地方教育附加（按月申报）（地税）2％，计算基数为（增值税+消费税+营业税），价格基金（按季度申报）是按上季度的收入*0.001计算申报缴纳。
查账征收即A类企业所得税（按季度申报）：按企业的应税所得额（纯利润调整后得到）乘以25%的金额征收企业所得税。
核定征收即B类企业所得税（按季度申报），用季度收入乘以应税所得率后再乘以25%缴纳。
商业小规模应税所得率一般定为4％，工业小规模应税所得率一般定为5％，其它服务业一般应税所得率定为10％。