出纳岗位操作规程
出纳岗位流程
出纳岗位流程
出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责公司的资金管理、账务处理、资金收支的监督和管理等工作。
下面将为大家介绍一下出纳岗位的具体流程。
首先，出纳在每天上班之前需要查看银行账户的余额，以及前一天的资金收支情况，了解公司的资金状况和流动情况。
然后，出纳需要按照公司的规定，做好每日的资金清点和核对工作，确保账目的准确性。
其次，出纳需要及时处理公司的日常收入和支出。
对于收入部分，出纳需要及时登记和存入银行，确保公司资金的安全和及时到账。
对于支出部分，出纳需要审核和支付各项费用，确保支付的准确性和及时性。
另外，出纳还需要负责公司的备用金管理。
出纳需要根据公司的规定，妥善管理备用金的使用和报销，确保备用金的安全和规范使用。
此外，出纳还需要协助财务部门做好月度和年度的财务结算工
作。
出纳需要按照公司的规定，做好相关的账目核对和报表整理工作，确保公司财务数据的准确性和及时性。
最后，出纳需要做好相关的财务档案管理工作。
出纳需要按照
公司的规定，妥善管理公司的财务档案，包括资金清单、收支凭证、银行对账单等，确保财务档案的完整性和安全性。
总的来说，出纳岗位是一个需要细心、严谨和负责的岗位，需
要出纳具备一定的财务知识和操作技能。
出纳需要做好公司资金的
监督和管理工作，确保公司资金的安全和流动性。
希望以上内容能
够帮助大家更好地了解出纳岗位的工作流程。
出纳岗位操作规程
出纳岗位操作规程一、职责与权利1.出纳在财务上负责日常资金及相关事务管理。
2.出纳有权决定和处理现金的支出和收入。
二、保管现金1.出纳应保管现金，并妥善安排现金的安全存放，确保资金安全。
2.出纳应及时结算现金流水账，确保账目准确无误。
三、收支款项1.出纳应按照公司规定的流程核对和验证来往款项的真实性。
2.出纳应及时确认和登记来往款项的收支情况，并及时向相关部门提供相应账目凭证。
四、制作和审核支付凭证1.出纳应按照公司制定的流程进行支付凭证的制作，并根据需要获得财务主管的审核。
2.出纳应保证支付凭证的准确性和完整性，确保支付的合法性和及时性。
五、处理银行相关事务2.出纳应妥善处理与银行账户有关的日常事务，包括但不限于银行对账、资金转账等。
六、制作财务报表1.出纳应按照公司的要求，及时准确地制作和提交财务报表。
2.出纳应确保财务报表的准确性和完整性，以便为公司管理者提供参考依据。
七、保密与保护1.出纳应严守职业道德和保密原则，保护公司财务信息的安全。
2.出纳不得将公司财务信息透露给未经授权的人员，不得私自交易或转移资金。
八、培训和学习1.出纳应积极参与公司组织的培训和学习活动，提高自身的专业知识和技能。
2.出纳应跟进财务领域的最新动态和法规，不断更新自己的知识。
九、纪律和规范1.出纳应遵守公司的纪律和规范，不得违反公司制度和操作规程。
2.出纳应按照公司规定的程序和要求，履行岗位职责，保证工作的高效和效率。
以上为出纳岗位操作规程，出纳应认真遵守，并用心履行职责，确保公司财务工作的顺利进行。
出纳操作规程
出纳操作规程出纳操作规程一、引言出纳操作是财务管理中的重要环节之一，直接涉及公司资金的收支、管理以及日常会计工作的准确性和安全性。
为了规范出纳操作行为，确保资金的安全和财务数据的准确性，制定本出纳操作规程。
二、操作前的准备工作1. 出纳在开始工作前，应自觉遵守公司的保密制度，确保携带必需的凭证和工作用品。
2. 出纳应清点现金、支票等资金和财务文件物品，核对现金总额是否与现金日记账、银行存款日记账、银行对账单等账目相符。
三、收款操作规程1. 出纳应主动关注公司收入来源渠道，并主动向客户、供应商索取相应发票。
2. 客户付款现金时，出纳应当亲自收取，并向客户发放收据，并在现金收支管理系统中登记相关款项。
3. 客户付款支票时，出纳应及时核对支票是否填写正确，并在现金收支管理系统中登记相关款项，并将支票存放在安全的地方。
4. 出纳应向负责人或者财务部门上交收款现金，按规定的流程办理款项冲销手续。
四、付款操作规程1. 出纳在付款前，应核对相关支出凭证的真实性、合法性，并将其与实际付款金额进行核对。
2. 出纳应按照公司的财务管理制度，核对付款对象的名称、账号等信息，并与实际付款对象核对一致后，办理相关付款手续。
3. 付款方式包括现金支付、银行转账等，出纳应按照不同付款方式办理相关手续，并确保凭证的正确性和完整性。
4. 出纳应将付款凭证和相关支出明细及时归档，并在现金日记账中登记相关数据。
五、银行存款操作规程1. 出纳应按照公司规定的出纳权限，办理银行存款手续。
2. 出纳应准确填写存款凭证，并在银行存款日记账和现金日记账中登记相关收入。
3. 出纳应将存款凭证按时提交给财务部门进行核验和会计处理。
4. 出纳应定期对账银行账户余额，与银行对账单进行比对，及时发现和解决账务差错。
六、财务报表填制规程1. 出纳应将各项收支凭证及时、准确地交给财务部门，配合财务部门制作财务报表。
2. 出纳应按照财务部门的要求，提供相关资料和信息。
出纳操作规程
出纳操作规程
《出纳操作规程》
一、出纳的职责
出纳是企业财务部门中不可或缺的一员，他（她）的主要职责包括负责资金的收支、管理和保管，确保企业财务的安全和稳定运转。
二、资金的收付
1. 出纳在接到款项时，需及时核对金额、收据和付款人信息，确保款项的真实性和准确性。
2. 在支付款项时，出纳必须按照企业的规定和程序进行，审核付款单据，核对收款人信息，确保资金的正确流向。
三、财务记录
1. 出纳需要及时、准确地记录资金的收支情况，包括支票、现金和银行存款等，确保财务账目的真实性和完整性。
2. 出纳还要做好票据和凭证的管理，妥善保管各种收据、发票、付款单据等资料。
四、资金管理
1. 出纳应该妥善管理企业的资金，根据公司的规定和流动性需求，妥善配置银行存款和现金，确保企业的日常经营需要。
2. 出纳还需要及时向公司领导和财务人员提供资金使用和流动情况的报告，确保全面了解公司的资金状况。
五、财务制度的执行
出纳需要严格执行企业的财务制度和规定，不得擅自挪用、滞留或私用资金，必须按照规定流程和程序进行财务操作。
六、安全防范
出纳必须时刻保持警惕，做好资金财务的安全防范工作，确保不发生盗窃、损失和误操作等意外情况。
以上就是《出纳操作规程》的主要内容，出纳在日常工作中要严格执行规程，确保企业的财务安全和稳定运转。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程作为公司的财务部门中重要的一员，出纳在公司日常运营中扮演着至关重要的角色。
他们负责处理公司的资金流动，确保资金的安全与稳定，是公司运作顺利的重要保障。
下面就让我们来了解一下出纳的日常工作流程。
首先，出纳每天早上到岗后第一件事就是对前一天的财务数据进行核对和记录。
他们会查看银行账户余额，与公司内部财务软件录入的数据进行对比，确保数据的准确性。
在确认前一天的账务没有问题之后，出纳会开始处理当天的各项资金流动。
随后，出纳会处理日常的资金收支工作。
这包括发放员工工资、处理供应商发票、缴纳水电费等。
出纳需要根据公司的相关规定，审批并记录每一笔资金收支，确保每一笔交易都有明确的流水记录。
同时，出纳需要保证资金的使用符合公司的财务预算和政策，避免发生过度支出或滥用资金的情况。
除了处理日常的资金收支，出纳还需要进行银行存取款等操作。
在向银行存款时，出纳需要填写存款单并将现金或支票存入银行账户，然后将存款单和银行开具的存款凭证一并归档妥善保存。
而在需要取款时，出纳需要填写取款单，并在取款时注意核对账户余额，确保取款金额正确无误。
此外，出纳还需要定期进行对账工作。
他们会对银行账单和公司内部财务软件上记录的账务进行核对，以确保账目的一致性。
同时，出纳还需要协助财务主管进行月度、季度甚至年度的财务报表的编制工作，为公司的财务状况提供准确的数据支持。
在处理各项工作过程中，出纳需要保持高度的责任感和保密性。
他们需要严格遵守公司的财务制度和规章制度，不得私自挪用公司资金或泄露公司的财务信息。
同时，出纳还需要保持良好的沟通与协调能力，与其他部门密切合作，保障公司的资金流动畅通和财务状况稳定。
总的来说，出纳是公司财务部门中一位至关重要的岗位，他们的日常工作流程涵盖了公司资金的收支、存取款、对账对账以及财务报表编制等多个方面。
出纳需保持高度的责任感和保密性，确保公司资金的安全与稳定。
通过出纳的辛勤工作，公司的财务运作得以有序进行，为公司的稳健发展提供了重要的支持和保障。
出纳岗位说明书(通用3篇)
出纳岗位说明书（通用3篇）出纳岗位说明书篇1出纳员，从事出纳工作的人员，出纳工作。
顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳员岗位职责1、办理银行存款和现金领取;2、负责支票、汇票、发票、收据管理;3、做银行账和现金账，并负责保管财务章;4、负责报销差旅费的工作;5、员工工资的发放。
出纳员岗位要求1、持有会计证;2、熟识电脑操作、会计操作、会计核算流程;3、熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度;4、熟识公司与银行业务流程，及公司财务管理各项规章制度;5、娴熟使用财务软件及EXCEL等办公软件;6、形象气质佳，工作细致，责任感强，踏实本分，具有良好的'沟通力量及团队精神。
出纳员关键技能专业力量财物管理现金盘点出纳账单个人力量分析及沟通力量规划力量实施力量出纳员升职空间出纳员→ 会计员→ 财务经理出纳员薪情概况应届毕业生￥20xx.001年阅历￥20xx.002年阅历￥2300.003年阅历￥3100.00出纳员工作内容1、日常资金及票据的结算、保管工作，负责日常费用的报销及银行结算工作;2、编制现金、银行存款日记账，应收账款的管理;3、抄报税及开具增值税发票;4、执行各项财务制度，编制现金、银行相关报表;5、相关凭证的编制，定期清理和核对暂支及往来款项。
出纳岗位说明书篇2具体的出纳岗位说明书职务名称：出纳所属部门：财务部工作职责：1.在财务主管领导下，根据国家财会法规、公司财会制度的有关规定，仔细办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务;2.依据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务;3.登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐目相符、帐款相符、帐帐相符、发觉问题准时查清更正;4.仔细审查临时借支的用途，金额和批准手续，严格公司选购领用支票的手续，掌握使用限额和报销期限;5.正确编制现金、银行的记账凭证，准时传递给财务登帐;协作应收款的清算工作;6.严格审核报销单据、发票等原始凭证，根据费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法精确、手续完备、单据齐全;7.按时精确核算、发放公司员工的工资、奖金;8.负责准时、精确解缴各种社会统筹保险、支付客户利息等工作;9.负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作;10.负责掌管公司财务保险柜;11.帮助财务主管做好部门内务工作，并严守公司有关商业隐秘;12.完成财务主管临时交办的其他工作。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。
同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。
同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。
公司出纳流程
公司出纳流程出纳：按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。
它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
公司出纳流程：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作：1.员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2.员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放：（一）现金收付。
1.现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2.现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
3.把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4.每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
5.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6.员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
（二）银行账处理。
1.登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2.每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
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出纳岗位操作规程――大纲第一章出纳工作概述…………………………………………………………第一节出纳的涵义及工作范围………………………………………第二节出纳工作的基本原则及职能………………………………………一、出纳与会计之间的关系………………………………………二、出纳工作的基本原则………………………………………三、出纳工作的职能………………………………………第三节出纳人员应遵守的职业道德…………………………第二章出纳岗位主要工作操作规程………………………………………第一节现金核算……………………………………………………一、适用范围………………………………………二、收付程序……………………………………………………三、现金核对……………………………………………………四、现金保管………………………………………第二节银行结算业务……………………………………………………一、银行存款付款……………………………………………………二、银行存款入账………………………………………三、银行存款管理………………………………………第三节其他货币资金………………………………………一、银行承兑汇票的核收………………………………………二、银行承兑汇票的支付………………………………………三、银行承兑汇票的管理………………………………………第四节保管空白票据及印鉴………………………………………第五节文件的归档整理………………………………………第三章在地销中涉及的现金收款业务………………………………………第一节上门收款流程………………………………………第二节POS机的使用………………………………………第四章出纳工作中经常遇见的问题、重点关注事项及风险防范…出纳岗位操作规程第一章出纳工作概述第一节出纳的涵义及工作范围出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券收入和支出的一项工作。
其主要工作范围如下：（1）主要工作：货币资金（库存现金、银行存款、有价证券、外汇）及应收票据的收入和支出管理。
（2）定期工作：①每月1、11、21编制公司资金收支及资金存量旬报。
②每月6日前编制银行存款余额调剂表并装订成册。
③每年存档上年1-12月份银行存款余额调节表。
（3）保管印鉴及空白票据。
（4）文件、资料管理。
（5）及时完成临时交办任务。
第二节出纳工作的基本原则及职能一、出纳与会计之间的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
而作为记账凭据的会计凭证（原始凭证、记账凭证）必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递，三者相互利用对方的核算资料，共同完成会计任务，缺一不可。
同时，三者之间又互相牵制与控制，必须相互核对保持一致二、出纳工作的基本原则出纳工作的基本原则主要指内部牵制原则或者说钱账分管原则。
《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
三、出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。
１、收付职能。
出纳的最基本职能是收付职能。
企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。
这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。
２、反映职能。
出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。
３、监督职能。
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
４、管理职能。
出纳还有一个重要的职能是管理职能。
对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。
第三节出纳人员应遵守的职业道德一般会计人员应该遵守敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密等职业道德。
在日常工作中，出纳人员尤其还应该注意以下两点：一是要清正廉洁。
清正廉洁是出纳员的立业之本，是出纳员职业道的首要方面。
二是要坚持原则。
出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。
第二章出纳岗位操作规程第一节现金核算一﹑适用范围这里所指现金为库存现金，包括库存的人民币和所有外币。
根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定，企业只能在下列范围内使用现金：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点以下的零星支出；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
凡不属于国家现金结算范围的支出，一律不得以现金结算。
现金支付限额为1000元，超过结算起点必须通过转帐结算。
二﹑收付程序现金收付须有原始凭证等为书面证明。
收取现金须以相关会计开出的收款凭证为依据，在收取款项后，出纳人员在收据和收款凭证上签章并加盖“现金收讫”章。
支付现金须按有关规定报责任人签字后，根据相关会计审核无误的付款凭证为依据付出，同时要求领款人在凭证上签章，最后，出纳人员在凭证上签章并加盖“现金付讫”章。
三﹑现金核对每笔现金收付业务发生后，应及时按业务发生顺序逐笔序时登记现金日记账，每日终了，应当计算当天的现金收入合计数，现金支出合计数和结余数，并将结余数和库存数核对，做到日清月结，保证账款﹑账账相符，财务负责人应定期对库存现金进行盘点，如发现帐实不符，要及时查明原因并予以处理。
不准使用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金，即不准“白条抵库”，不准谎报用途套取现金：不得用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金，不得公款私存等等。
四﹑现金保管库存现金不得超过库存限额，一般限额为3000元，超出部分必须及时送存银行。
每日下班前将现金核对正确后，放入设有密码的保险柜或带锁的抽屉里以保证现金的安全。
保险柜密码设置完好，限于出纳人员掌握，密码应进行定期更换，更换时间最长不超过3个月，特别是发生代班，换岗后由负责人监督移交钥匙并立即更换密码，密码应妥善保管，防止泄密，保险柜及办公桌抽屉钥匙必须随身携带，不得随意丢放或交他人使用，保险柜必须定期进行检查，以防损坏失效。
第三节银行结算业务银行存款是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。
及时准确地做好每笔银行存款项的收支，每日、每月定期做好银行对账工作，进而达到对银行存款有效的管理，是出纳岗位日常工作的重要内容之一。
一、银行付款1、付款流程|2、付款方式2.1向个人支付各种报销款及其他可以用现金结算的款项时，使用现金支票。
现金支票等同于现金，交付支票时，一定要本人签字确认。
2.2同城单位结算时，一般使用转账支票，特殊情况使用银行汇票，以方便客户调度资金。
出纳根据申请汇款单填写银行进帐单连同支票交银行解付款项。
为防止资金风险，尽量避免将支票交给个人，否则，应要求出示其有效的身份证明。
2.3非同城单位结算时，一般使用电汇，非特殊情况避免使用银行汇票。
由于考虑电汇笔数较多，电汇单可由各经办会计填写，出纳检查审核。
3、出纳审核要点3.1审核付款审批程序是否完整、规范。
3.2票据和结算凭证收款人名称及账号是否正确、规范。
3.3票据和结算凭证出票日期填写是否正确、规范。
3.4票据和结算凭证大小写金额是否正确、一致。
二、银行收款1、除销售结算岗位收取的现金交款单外，每日向银行询问、收取电汇回单及各种银行进帐单，及时登记银行存款日记帐或收款台帐，交各经办会计并督促其尽早记账。
2、收取银行汇票时，要及时背书进帐并应登记台帐备查，进帐单拿回后交经办会计记账。
三、银行存款管理1、每日早晨根据出纳岗位登记的银行存款收付台账及销售结算岗位转来的收款情况统计前一天银行存款资金收付情况，编制资金日报表，将报表余额与电话查询的银行存款余额核对，如有差异应及时查清。
2、每旬根据资金日报表按照股分公司统一格式编制资金收支旬报，交财务负责人审核后报送股份财务部。
3、月末银行对帐3.1对帐流程备注：遇国家法定节假日，可顺延至节后第二个工作日完成。
3.2对帐原则3.2.1 及时性原则。
出纳日常应及时取回银行回单并督促各岗位会计入帐，并在规定的时间内完成银行对帐工作，并及时向银行和相关会计反馈未达款项。
3.2.2 谨慎性原则。
对于挂帐超过一个月的未达款项，出纳人员与相关会计应予以关注，制订出处理措施，并向财务负责人汇报。
3.2.3 完整性原则。
银行存款科目和其他货币资金科目的发生额及余额表上所列示的每项账户余额都必须予以核对，不得遗漏。
对本期无发生额的账户应尽量取得有银行盖章确认的银行余额表并编制银行存款余额调节表。
四、结算票据凭证的管理1、为预防资金风险，银行结算票据凭证实行出纳专人保管，建立购买、领用收支台账，及时登记购买、领用凭证的类别及号码。
2、作废的票据结算凭证不准私自销毁，应交回出纳保管，出纳根据作废票据号码登记在相应的购买、领用台账中，按年装订成册归档。
第四节其他货币资金一、银行承兑汇票的核收商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
根据承兑人不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1、商业承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。
商业承兑汇票既可由收款人出票，付款人承兑，也可由付款人出票并承兑。
商业承兑汇票业务仅限于人民币，汇票的付款期限最长不超过六个月，每张汇票的金额一般不超过五千万元，商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让。
因商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。
因商业承兑汇票存在风险较大，未经股份公司同意不可以收取商业银行承兑汇票。
2、银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意到期无条件承兑的票据。
银行承兑汇票是银行信用，目前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，付款期限最长不超过六个月，可以进行背书转让和流通。