应收账款对账制度
财务对账管理制度范本
财务对账管理制度范本一、总则第一条为规范公司财务对账工作，确保账账相符、账实相符，提高财务数据的真实性和准确性，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条对账工作是指对公司内外部各项财务账目进行定期、不定期的核对、审查和调整，以确保公司财务状况的真实、完整和准确。
第三条对账工作由公司财务部门负责组织、实施和监督，相关部门和人员应当积极配合，共同完成对账工作。
第四条对账工作应当遵循及时、准确、全面、保密的原则，确保公司财务信息的真实性和完整性。
二、对账内容第五条对账内容包括但不限于：银行存款账户、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、固定资产、无形资产、库存现金等。
第六条对账工作应当覆盖公司所有财务账户和财务报表，确保各项财务数据的准确性和一致性。
三、对账程序第七条对账工作分为定期对账和专项对账。
定期对账每月进行一次，专项对账根据实际情况适时进行。
第八条定期对账由财务部门负责组织，相关部门和人员应当提供必要的资料和信息，确保对账工作的顺利进行。
第九条专项对账由财务部门根据实际情况提出，相关部门和人员应当积极参与，共同完成对账工作。
第十条对账工作应当采用逐项核对、抽样核对、分析核对等方式，确保各项财务数据的准确性和一致性。
第十一条对账过程中发现的问题，应当及时记录并分析原因，提出整改措施，由相关部门和人员负责整改。
四、对账结果处理第十二条对账结果显示账账不符、账实不符的，应当及时查明原因，并进行调整。
第十三条对账过程中发现的重大问题，应当及时报告公司总经理，并按照公司相关规定处理。
第十四条对账结果应当作为公司财务决策的重要依据，财务部门应当定期向公司管理层报告对账情况。
五、保密和责任第十五条对账工作中涉及的财务数据和信息，应当严格保密，不得泄露给无关人员。
第十六条对账工作中违反本制度的，应当承担相应的责任。
对账工作中造成的损失，由责任人赔偿。
六、附则第十七条本制度自发布之日起施行。
财务制度应收账款对账流程
财务制度应收账款对账流程一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付货款而形成的一种资产。
对于企业而言，应收账款的核查和管理至关重要，可确保企业资金流动性，避免拖欠风险，提高经营效率。
因此，建立健全的应收账款对账流程是企业财务管理中的一项重要工作。
本文将介绍财务制度应收账款对账流程的相关内容，以供企业参考。
二、应收账款对账流程1. 应收账款确认当企业与客户发生交易后，客户未立即支付货款，并形成应收账款时，财务部门应当及时确认该笔应收账款的生成。
确认的内容包括客户信息、交易时间、交易金额等相关信息。
2. 应收账款登记财务部门在确认应收账款后，需将相关信息记录在应收账款登记簿中。
登记内容应包括客户名称、交易时间、交易金额、到期时间等。
同时，需要将相关凭证归档，以备将来查阅。
3. 应收账款核对应收账款核对是应收账款对账流程中的重要环节。
财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性和完整性。
核对内容包括应收账款余额、交易明细等。
4. 应收账款催收在核对应收账款时，若发现有客户未按时支付货款，则需要及时进行催收工作。
财务部门应当与客户取得联系，督促其尽快支付货款。
同时，需记录催收过程中的沟通内容。
5. 应收账款清账当客户支付应收账款后，财务部门需要及时清账。
清账的内容包括收款确认、应收账款减少等。
财务部门需将清账过程记录在账簿中，并及时通知相关部门。
6. 应收账款结算应收账款结算是应收账款对账流程的最后一步。
财务部门需对账款结余进行结算，确定实际应收账款金额。
同时，要及时通知相关部门进行预算调整等工作。
7. 应收账款报表除了以上流程之外，财务部门还需定期制作应收账款报表，包括应收账款余额表、逾期账款报表等。
通过报表，管理层可及时了解应收账款的情况，及时采取措施。
三、总结建立健全的应收账款对账流程对于企业的财务管理至关重要。
通过明确的流程和控制措施，可以确保应收账款的准确性和完整性，避免拖欠风险，提高企业的经营效率。
应收账款核对管理制度范本
第一章总则第一条为加强应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各子公司及关联公司。
第三条应收账款核对工作应遵循真实、准确、及时、完整的原则。
第二章应收账款核对范围第四条应收账款核对范围包括但不限于以下内容：1. 销售合同、订单、发票等与客户签订的书面文件；2. 客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等；3. 内部销售、财务、客户服务等部门的记录；4. 其他与应收账款相关的资料。
第三章应收账款核对流程第五条应收账款核对流程如下：1. 销售部门：负责收集销售合同、订单、发票等资料，并核对合同履行情况。
2. 财务部门：负责收集客户回款凭证、银行对账单、财务凭证等资料，并核对账户余额。
3. 客户服务部门：负责收集客户投诉、咨询等记录，并关注客户信用状况。
4. 应收账款核对小组：由销售部门、财务部门、客户服务部门组成，负责定期对上述资料进行核对。
第六条应收账款核对小组每月至少进行一次全面核对，具体时间可根据实际情况调整。
第七条应收账款核对小组在核对过程中，如发现异常情况，应立即向部门负责人报告，并采取措施进行处理。
第四章应收账款核对内容第八条应收账款核对内容包括：1. 合同履行情况：核对销售合同、订单、发票等与实际销售情况是否一致；2. 账户余额：核对银行对账单、财务凭证等与实际收款情况是否一致；3. 客户信用状况：关注客户信用等级、付款能力、历史信用记录等；4. 其他相关内容：如客户投诉、咨询等。
第五章应收账款核对结果处理第九条应收账款核对结果处理如下：1. 对于核对无误的应收账款，财务部门应及时入账；2. 对于核对发现的问题，应收账款核对小组应分析原因，并提出整改措施；3. 对于存在争议的应收账款，应收账款核对小组应与相关部门进行沟通，协商解决；4. 对于无法解决的应收账款，应收账款核对小组应向公司领导汇报，并采取相应措施。
第六章附则第十条本制度由财务部门负责解释和修订。
应收账款对账制度
应收账款对账制度应收账款是企业的重要资产之一，其管理对企业的经营和财务状况有着重要影响。
为了保证应收账款的合理性和准确性，制定并实施有效的应收账款对账制度非常必要。
一、制定应收账款对账制度的目的和意义1.防范和控制经营风险。
通过应收账款对账制度的建立和执行，可以防止因应收账款记录错误、遗漏或虚增等情况而产生的经营风险，提高企业的财务安全性。
2.促进资金流动性管理。
通过及时核对对方的应付账款并催收，可以加快资金的回笼，提高企业的经营效率。
3.增强内部控制力度。
应收账款对账制度的建立，可以加强内部控制，保证财务信息的准确性和可靠性，防止相关人员的滥用和作假行为。
4.提高企业声誉和信誉度。
健全的应收账款对账制度可以减少应收账款的争议和纠纷，增强与客户的沟通和合作，维护企业的声誉和信誉度。
二、应收账款对账制度的主要内容和程序1.应收账款的确认：明确应收账款的确认标准和程序，确保仅确认符合要求的应收账款。
2.应收账款的记录与核对：规定应收账款的记录方式和核对程序，明确责任人和时间节点，确保所有的应收账款都得到准确记录和核对。
4.应收账款的催收：制定催收流程和方式，明确催收责任人和时间节点，确保及时催收欠款并记录催收情况。
5.应收账款的核销：规定核销应收账款的条件和程序，确保核销的准确性和合法性。
6.应收账款的定期对账：规定定期对账的频率和程序，明确对账责任人和时间节点，确保与客户的账款记录一致性。
7.应收账款的坏账处理：规定坏账处理程序，明确坏账认定标准和坏账准备金计提等事项。
8.应收账款的风险评估和管理：建立风险评估机制，定期分析和评估应收账款风险，并采取相应的管理措施。
三、应收账款对账制度的执行与监督1.监督与反馈机制：建立有效的监督与反馈机制，确保应收账款对账制度的执行情况得到监督和反馈，及时提出改进建议。
2.内部控制：建立健全的内部控制手段，确保应收账款对账制度的执行和结果的可靠性。
3.培训与教育：及时培训和教育相关工作人员，使其了解应收账款对账制度的要求和操作流程，并提高其对该制度的重视和认识。
应收账款之对账单管理制度
应收账款之对账单管理制度引言在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。
为了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。
本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。
1. 对账单的开具1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。
1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
- 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。
- 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，包括应收总额、已收总额和未收总额。
1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。
- 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。
- 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。
-核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。
- 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。
2. 对账单的查询2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。
- 客服查询：客户可通过电话、邮件等方式联系客服人员，提供相关信息进行对账单查询。
- 第三方渠道查询：将对账单信息提供给第三方支付平台或电子商务平台，客户可通过这些平台查询对账单。
2.2 查询结果展示对账单查询结果应展示以下信息： -对账单的所有交易明细和金额信息。
- 对账单的总计信息，包括应收总额、已收总额和未收总额。
应收账款对账规定
应收账款对账规定为保证对账工作完整、正确，一次性对账成功，不影响应收账款的正常周转，力求账款在顺利的对账后尽快回笼，针对对账规定拟订如下：一、对账时间1.营销经理每月6号前将公司确认无误的对账单传真给客户最终确认。
2.营销经理将对账单传真后应随后电话联络给客户方负责人并提醒其自收到传真之日起力求在3个工作日内跟踪签回（最迟务必在每月10号前将对账单签回），遇法定节假日顺延。
3.对账工作必须在规定的对账时间内顺利完成。
二、核对人员及程序1.核对参与人员由营销部助理、会计助理、营销经理、会计主管四人组成。
2、会计助理制作好对账单经过营销部助理复核后转交营销经理审核最后由会计主管审核并盖章。
3、审核程序一经确定，任何人不得擅自更改。
三、对账内容对账的内容是全方位的，具体包括产品名称、规格型号、数量、单价、金额、订单号、公司与客户双方的联络方式以及客户特别要求对账单上另外反映的内容。
四、对账要求各级审核人员必须细致地核对各项内容保证对账结果正确、真实。
1.出货数量一定要根据送货单所记载的数量进行核对。
2.单价一定要根据订单所标明的单价进行核对。
3.若订单单价是不含税的在对账单的备注栏一定要标明“不含税报价”。
4.有特殊要求的客户一定要针对特殊要求进行慎重地核对。
5.对账时发现订单编号一样而单价不一样的情况，审核人员要重点核查并最终确定单价，必要时由营销部助理与客户联络直到单价确定无误。
五、对账责任划分对账人员务必严格按照要求对账，如在对账过程中未发现问题而被客户发现，将追究相关人员责任经济责任。
1、不影响金额错误的每次处罚直接责任人员25元，直接管理人员10元。
2、影响金额错误的不论是减少还是虚增按月累计追究责任，累计处罚金额最高为300元。
(直接责任人按错误金额5‰-5.3‰处罚、直接管理人员按直接责任人员处罚金额的1/3连带处罚)*****有限公司2014年2月1日。
应收账款对账流程
应收账款对账流程应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。
一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。
而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。
其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。
理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。
这就需要对帐来确认双方的往来账款。
二、应收账款对帐流程1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。
2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。
3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。
4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。
5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。
如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。
对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。
如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。
6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。
如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。
（例如货到发票未到）7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。
财务制度关于应收账款管理
财务制度关于应收账款管理一、前言应收账款是企业经营活动中必不可少的部分，对于企业的经营和发展起着至关重要的作用。
因此，建立科学、规范的应收账款管理制度，对企业具有重要意义。
本制度旨在规范企业的应收账款管理，确保企业的资金安全和稳定运作。
二、管理责任1. 总经理负责全面领导和监督应收账款管理工作，对应收账款管理制度的落实负总责。
2. 财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的登记、核对、催收等工作。
3. 销售和市场部门负责与客户的应收账款相关的工作，包括签订销售合同、发票开具等工作。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认（1）根据销售合同、发票等相关凭证，确认客户应付账款的金额和存在性。
（2）将确认的应收账款记录在账务系统中，确保账目清晰明了。
2. 应收账款的核对（1）定期对账单对应的客户应收账款进行核对，确保账目的真实性和准确性。
（2）如发现账目有误，及时调整并通知相关部门进行修改。
3. 应收账款的催收（1）对逾期未支付的应收账款及时进行催收，主动与客户沟通，要求客户尽快支付。
（2）如客户拖欠较长时间未支付，可考虑采取法律手段进行催收。
4. 应收账款的清理（1）定期对应收账款进行清理，将无法收回的坏账进行核销。
（2）及时清理账款，防止坏账对企业财务造成影响。
四、风险控制1. 对客户的信用进行评估（1）在和客户签订合同之前，对客户的信用进行评估，了解客户的还款能力和信用记录。
（2）根据客户信用情况确定信用额度，限制高风险客户的信用额度。
2. 建立应收账款欺诈检测机制（1）建立应收账款欺诈检测机制，对于有欺诈风险的应收账款及时进行识别和处理。
（2）加强内部审计，发现应收账款欺诈行为及时处理。
3. 加强内部控制（1）严格执行应收账款管理制度，确保内部控制的有效性和可行性。
（2）建立完善的审计和监督机制，确保应收账款管理制度的落实情况。
五、绩效考核1. 财务部门按照应收账款管理制度执行情况，进行绩效考核，并与绩效挂钩。
应收账款之对账单管理制度
应收账款之对账单管理制度1. 引言对于企业来说，应收账款是业务发展和现金流的重要来源之一，而对账单作为应收账款管理中的重要工具，可有效辅助企业核对客户的实际欠款情况，有效管理应收账款，保障企业的资金收回。
因此，制定应收账款之对账单管理制度显得尤为重要。
本文旨在建立企业应收账款之对账单管理制度，并介绍实施该制度对于企业管理的重要性。
2. 对账单管理制度的定义对账单管理制度即为企业在应收账款管理过程中，通过建立一套完整的制度规范对客户应收账款的核对、结算以及记录等各个环节进行有效的管理，保障企业应收账款的损失控制、降低坏账率。
3. 对账单管理制度的落实3.1 对账单的制定企业应根据自身的业务特点，制定统一的对账单模板，明确对账单涉及的内容、结算方式以及适用范围等。
3.2 对账单的发送对账单的发送应该始终坚持准确无误的原则，及时向客户发送对账单，确保客户收到后能够及时核对，阻止因漏发对账单而引发的争议、法律诉讼等风险。
3.3 对账单的结算对账单的结算是对外流通中的最后一个环节，因此，企业应对对账单的结算环节进行重点管理、核对。
同时，在付款方式上，应和客户协商最优的付款方式，防止出现客户无法按时支付或资金渠道受限等情况。
3.4 对账历史记录企业应建立健全的对账单管理系统，将客户每期对账单相关信息、核对结果等进行记录，保存至少5个年度。
同时，企业可以依据历史记录进行分析与对比，及时识别并控制应收账款管理风险。
3.5 对账单管理的监督企业应设立专门负责对账单管理的职责部门，对客户对账单的核对、结算等重要环节进行有效监督，及时处理对账单发生的问题，确保应收账款的规范管理。
4. 对账单管理制度的意义对账单管理制度的完善，可以降低企业的坏账率，优化应收账款管理的流程和效率，提高财务管理水平。
同时，通过制定对账单管理制度，可以强化企业对内部操作风险和客户风险的识别和管理，为企业未来的经营管理提供有力保障。
5. 结论应收账款管理是企业经营管理的重要流程之一，对账单是应收账款管理的重要工具。
财务往来对账管理制度
财务往来对账管理制度一、总则为规范公司财务往来对账管理，提高对账效率，准确反映财务状况，确保财务数据的真实可靠性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目的财务往来对账管理。
三、对账范围内容1. 交易对象：包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
2. 对账内容：主要包括应付账款、应收账款、往来款项、费用支出等。
3. 对账依据：应以正式的商务合同、发票、付款凭证、收款凭证、银行对账单等财务凭证为准。
四、对账程序1. 对账准备：各部门应及时准备好财务凭证及相关资料，填写准确完整。
2. 对账核对：核对财务凭证与对方提供的资料是否相符，应付账款是否与对方开具的发票金额一致，应收账款是否与我司提供的发票金额一致。
3. 对账调整：如果在对账核对过程中发现差异，应及时与对方联系沟通，尽快调整清楚。
4. 对账确认：在核对无误后，应及时确认对账结果，并将结果备份留底。
五、对账要求1. 严格执行财务凭证的真实性，不得私自篡改、损毁。
2. 对账准备时，务必注意对账内容的完整性，避免漏填漏报。
3. 对账核对时，务必细心耐心，确保错误率最低。
4. 对账调整时，遇到问题应当及时与对方协商解决。
5. 对账确认时，务必备份留底，以备查验。
六、对账审批1. 对于涉及较大金额的对账，应有上级领导审批并签字确认。
2. 对于涉及重要合作伙伴的对账，应有业务部门经理审批并签字确认。
七、对账记录1. 对账记录应当完整、准确，包括对账准备、对账核对、对账调整、对账确认等全部过程。
2. 对账记录应当妥善保存，至少保存3年以上，以备查验。
八、对账统计1. 每月底各部门应提交上级部门对账统计表。
2. 财务部门应定期对各部门的对账统计进行分析，及时发现问题并提出解决方案。
九、对账监督1. 对账管理部门应定期对各部门的对账情况进行抽查，并如实记录。
2. 对账管理部门应及时对财务往来对账管理情况进行总结，提出改进建议。
十、制度执行1. 财务部门应定期对本制度进行审查，发现问题及时调整。
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应收账款记账、对账暂行制度
第一条为了加强应收账款的管理，规范赊销业务对账工作，提高数据的准确性，有效控制财务风险，特制定本制度。
第二条应收账款确认的范围：产品销售款、产品销售服务费、代垫运费及租赁设备租赁款、进出场费、对外服务费等；同时，各类应收账款应当区分到期欠款、未到期欠款记账。
第三条销售应收账款确认的时间以物资发运时间为准，分期收款销售发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；按揭销售发货时间规定为收到全额货款或担保公司出示《发货通知》之后；现款销售发货时间规定为客户交款之后。
租赁应收账款确认的时间以合同约定时间或租赁周期到期日为准，租赁设备发货时间规定为合同约定时间或达到发货条件后；到期与未到期欠款确认的时间以合同或欠条约定付款日为准。
第四条应收账款记账规则：除全额现款提货外，所有销售业务凭依据先增记应收账款；按收到的货款减记应收账款；预收款先在“预收账款”科目核算，发货后做科目调整，减记应收账款。
租赁业务凭依据先增记应收账款；按收到的租金减记应收账款。
第五条欠款的审批：
1分期收款模式：欠款超过标的总额的30%或欠款时间超过3个月的由集团领导审批；
欠款为标的总额30%以内或欠款时间在3个月以内的由销售单位或租赁公司总经理审批。
2、按揭或融资租赁销售模式：在本公司、银行、担保或融资租赁公司达成的合作范
围内，销售合同由销售单位总经理审批。
3、对客户带现款提货和送货收款的情况，由各销售单位总经理批准，若不能收回形
成欠款，追究销售单位总经理、经办人（业务员）责任，责任按4：6比例承担。
第六条应收账款原始依据取证
1、在欠款业务发货前，除了备好销售合同外，业务员或内业要向客户索取到客户资
质相关资料，如住所、身份证明、联系方式等；客户收到货后要在《发运清单》、《销售单》回执联上签名确认。
2、无合同赊销业务，还要需提供欠款业务审批单和欠条，审批单上要注明付款时间、
金额、经办人、审批人，否则财务有权拒绝发货。
3、对客户带现款提货和送货收款形成的欠款，必须立即要求欠款单位补办欠款手续，
即补签销售合同或欠款单位出具签字盖章的欠款凭据，否则扣取经办人100元／笔，并承担经济损失。
４、如果客户要委托第三方收货，必须出示《收货委托书》，否则不予以发货。
第七条对账时间与方法：
1、每当客户产生账款增减发生额时，业务员要主动与客户进行账务核对，将核对结
果反馈到计财科确认是否有误。
对账方法可由业务员持《询证函》到客户处或传真查对；也可电话查对，告知计财科进行确认。
2、凡是欠款超过6个月；或者上一次对账存在数据异议的，或者存在异常情况的，
财务人员持《询证函》要随同业务员进行核对。
对账方法持《询证函》和相关资料到客户现场或由客户到我公司进行查对。
3、与客户账务清算时，业务员要主动与客户对账，若存在数据异议或其它问题时，
财务人员要随同核对。
对账方法为持《询证函》进行核对；或客户提供的告知书面资料交与计财科核对；但存在数据异议时，必须到客户现场或由客户到我公司进行核对。
4、每年6月30日、12月31日轧账后30日内，业务员到计财科统一领取《询证函》
与客户对账，要求户户核对，若存在数据异议或其它问题时，财务人员要跟踪处理。
核对方法是先由业务员核对，财务人员进行抽查，若存在数据异议，财务、业务双方到场核对，如果业务员提供对账假信息发现一次扣款500-2000元，直至开除，并承担直接损失与资金利息。
第七条对账询证函的管理：无论是定期或不定期进行应收帐款询证，《询证函》由财务科编制，分发到业务经办人手中时要进行签名登记，对方无论是否受理《询证函》，《询证函》回函原件或发函原件都必须在7日内返回到计财科，否则扣款100-500元/户。
第八条若业务员在应收款数据发生变动时没有主动与客户对账的扣款20元∕次；若业务员在取得《询证函》发函原件后没有在规定时间与客户进行核对的扣款100元∕次；
若财务人员应随同业务员对账或主动对账而无正当理由未参与对账的扣款100元∕次。
第九条业务员应当建立三栏式《应收账款登记工作薄》，分客户、合同登记与客户结算款项的动态记录，随时反映应收、已收、结余金额，每月10-15日与计财科核对账务，树立“心中有数，有账必催”的理念，计财科负责检查《应收账款登记工作薄》，对不建或少建客户账款信息者，每月每户扣款50元。
第十条本制度从6月1日起执行，其解释权归属成都市高尔强力实业（集团）有限公司。