企业预付账款管理表格

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(财务管理表格)企业会计制度会计科目和会计报表

(财务管理表格)企业会计制度会计科目和会计报表

(财务管理表格)企业会计制度会计科目和会计报表《企业会计制度》会计科目和会计报表发文单位发文日期有效浏览次数:979 次返回目录一、总说明(二)企业应按本制度的规定,设置和使用会计科目。

在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总,以及对外提供统一的财务会计报告的前提下可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。

明细科目的设置,除本制度已有规定者外,在不违反统一会计核算要求的前提下,企业可以根据需要自行确定。

(三)对于会计科目名称,企业可以根据本企业的具体情况,在不违背会计科目使用原则的基础上,确定适合于本企业的会计科目名称。

(五)企业应按照《企业财务会计报告条例》的规定,根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求,对外提供真实、完整的财务会计报告。

企业不得违反规定,随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法,不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。

(六)企业年度财务会计报告,至少应当包括本制度规定的会计报表、会计报表附注的内容,需要编制财务情况说明书的企业,还应当包括财务情况说明书;半年度财务会计报告,应当包括会计报表和会计报表附注中有关重大事项的说明,会计报表至少应当包括资产负债表、利润表;季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表,会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。

法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定的,从其规定。

年度和半年度财务会计报告;至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据。

(七)年度财务会计报告应当符合本制度的规定,做到内容真实完整,说明清晰,便于理解。

半年度中期财务会计报告在不违背会计核算一般原则、以及不影响财务会计报告使用者正确理解和运用所提供的会计信息的前提下,可以适当简化。

半年度中期财务会计报告批准报ft前发生的资产负债表日后事项、或有事项等,除特别重大事项外,可不作调整或披露;月度、季度财务会计报告,除特别重大的事项外,可不提供会计报表附注。

会计科目表

会计科目表
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会计科目表
汇报人:XX
汇报时间:20XX/01/01
目录
01.
会计科目表 概述
02.
资产类会计 科目
03.
负债类会计 科目
04.
权益类会计 科目
05.
损益类会计 科目
06.
编制和使用 会计科目表 的注意事项
会计科目表的编制流程:确定会计要素分类标准→确定经济业务内容→确定会计科目 名称→确定产类
货币资金:包括现金、银行存款等
应收账款:企业因销售商品、提供劳务等经营活动形成的债权
预付账款:企业按照合同规定预付的款项,如预付的材料、商品采购 货款等 其他应收款:除应收账款、预付账款以外的其他应收、暂付款项, 如职工预借的差旅费、已经报销但尚未偿还的备用金等
权益类会计科目
04
实收资本类
定义:实收资本是指企业实际收到的投资者投入的资本,是企业注册 资本的主要来源。
分类:按照投资者的身份不同,实收资本可以分为国家资本、集体 资本、法人资本、个人资本和外商资本等。
记账方式:实收资本的记账方式一般采用“借入资产”科目进行核算, 具体科目包括“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”等。
权益类会计科目的核算必须遵守国家相关法律法规的规定,确保企业所有 者权益的合法性和真实性。
损益类会计科目
05
收入类会计科目
定义:记录企业销售商品、提供劳务等主营业务活动中所产生的收入
分类:按照收入的性质,可以分为销售商品收入、提供劳务收入等
确认条件:收入在满足以下条件时,才能予以确认:企业已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方;企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商 品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;并且相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 核算科目:主营业务收入、其他业务收入等

会计借贷记账法科目表格

会计借贷记账法科目表格

资产类+费用类+成本类=负债+资产、费用、成本 增加记借方负债 所有者库存现金主营业务成本生产成本短期借款
银行存款其他业务成本制造费用应付账款
应收账款销售费用合同取得成本应付工薪
应收票据管理费用合同履约成本应交税费
原材料财务费用研发支出长期借款
库存商品税金附加应付债券
长期股权投资营业外支出长期应付款
长期应收账款资产减值损失应付票据
固定资产所得税预收账款
在建工程信用减值损失应付利息
无形资产资产处置损失应付股利
预付账款其他应付款
发出商品
在途物资
所有者权益+收入
所有者权益、收入、增加记贷方
实收资本或股本主营业务收入
资本公积其他业务收入
其他综合收益投资收益
盈余公积公允价值变动
本年利润资产处置收益
利润分配其他收益
库存股(备抵类。

最新资产负债表表格下载

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5 6
一年内到期的 5
长期负债
7
其他流动负债 5
8
流动负债合计 6 长期负债: 5
长期借款
6
应付债券
66
长期应付款 7 6
其他长期负债 8 6
其中:住房 9 7
周转金
0
长期负债合计 7 递延税项: 6
递延税款贷项 7 7
负债合计Βιβλιοθήκη 8所有者权益: 0
实收资本
8
资本公积
18
2
盈余公积
8
其中:公益金 3 8
(WORD)-生产企业质量管理制度范本 760
资 产负债表
编制单位:


流动资产:
货币资金
交易性金融资

应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
其他应收款
预付账款
存货
一年内到期的非 流动资产
其他流动 资金 流动资产合计
非流动资产:
可供出售金融资 持有产出售金融资
持产有 至 到 期 投资 投资性房地产
1 41 51 6
2 0
2 1
2 42 52 6
2 72 82 9
3 5
3 63 7
4 0
4 1
4 2
4 5

期 末数
月份 负债及所有者 流动权负益债: 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润
其他未交款
预提费用
单位:万元
行 次
年初数
4 64 74 84 95 05 15 25 35 45 5
长期投资:
长期投资

2020年(财务管理表格)全套报表模板(份)新会计准则

2020年(财务管理表格)全套报表模板(份)新会计准则

(财务管理表格)全套报表模板
(份)新会计准则
《企业会计准则第30号——财务报表列报》
财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益,下同)变动表和附注。

本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表,以及中期财务报表和年度财务报表。

一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式
资产负债表
会企01表
编制单位:年月日单位:元
利润表
会企02表
编制单位:年月单位:元
所有者权益变动表会企04表
编制单位:年度单位:元
现金流量表
会企03表
编制单位:年月单位:元
三、现金流量表附注
(一)现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。

企业会计制度与新会计准则会计科目对照表。

excel应付账款表格

excel应付账款表格

excel应付账款表格篇一:如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作月终时必进行内部往来—其他往来与应付账款对抵工作。

由于工作量大,为省时省力,可按下列步骤操作:一、导出“内部往来――其他往来”与“应付账款”辅助余额表并调整1、导出“内部往来―其他往来”,调整表格为客商档案、项目档案,方向,期末余额。

(注意:应确定余额方向全为“借方”)。

然后,删除方向列。

导出“应付账款”,调整表格为客商档案、项目档案,方向,期末余额。

(注意:应确定余额方向全为“贷方”)。

保留“方向”列,是为与“内部往来”能错列。

2、复制粘贴“应付账款”至“内部往来”末尾。

如图:3、修整表格,表头改为内部往来与应付账款,删除多余的“贷”字等。

二、排序排序时,先选项目,次选客商。

如图:三、进行数据整理排序后,同项目、同客商的内部往来与应付账款虽在一起,但会错列。

排序后,如图:数据整理就是把同项目、同客商的内部往来与应付账款在同一行上。

(一)取数:分三步,主要运用IF(A,B,C)公式,意为:如果A,那么B,否则C。

1、同项目、同客商,上提应付账款数据与内部往来平行。

在E行,如取数E2,公式为:=IF(B2=B3,IF(A2=A3,D3,0),0) 2、同项目、不同客商,数据平移。

在F行,如取数F2,公式为:=D2-E13、合并已移应付账款数据在G行,如取数G2,公式为:=E2+F24、粘贴复制生成应付账款数据。

在H行,主要除去公式取数,即:生成的数据不带公式。

5、删除D—F行。

(二)整理表格,本行数据为0,删除。

原应付账款行,上移数据,变为多余,要删除。

操作为:数据→自动筛选→内部往来,“空白”;应付账款,0.00,跳出所有选项,删除即可。

四、对抵数据经过上面步骤,表格如下:对抵公式:在E行,=IF(C-D0,C-D,0)在F行,=IF(D-C0,D-C,0)五、项目汇总经过对抵后,数据要以项目为单位汇总,此项工作可自动操作生成,不必手工汇总。

预付账款核销的申请

预付账款核销的申请

预付账款核销的申请尊敬的财务部门:我是某公司销售部门的负责人,我写信是为了申请核销一笔预付账款。

经过与客户的协商,我们已经达成共识,同意将预付账款从我们的财务报表中核销。

现将相关事宜详细说明如下:1. 预付账款详情预付账款的金额为XXX元,该笔款项是在XXXX年XX月XX日支付给客户作为某笔业务的预付款。

根据合同约定,该预付款应在交付货物后的30天内进行核销,现已满足核销的条件。

2. 核销理由我们与客户签订了一份销售合同,合同内容明确约定了双方的权利和义务。

根据合同规定,预付款在完成交付后应予以核销。

根据我们与客户的协商,双方已确认货物的交付已经完成,并且对交付的货物进行了验收和确认。

因此,我们有充分的理由和依据申请核销该笔预付账款。

3. 核销流程为了确保核销流程的合规和准确性,我们将按照以下步骤进行操作:a. 准备核销申请表格,列明预付款金额、付款日期、客户信息等必要信息。

b. 向财务部门提供核销申请表格,并附上核销的相关证明文件,如交付清单、验收单等。

c. 财务部门进行核对和审核申请表格和相关证明文件。

d. 完成财务核销后,财务部门将在财务系统中记录核销信息,并发送通知给相关部门。

e. 相关部门确认核销信息无误后,将对应的预付账款从财务报表中进行核销。

4. 相关附件作为核销申请的证明,我们将提供以下附件:- 核销申请表格:详细记录了预付账款核销的相关信息。

- 交付清单和验收单:证明货物已经交付并被客户确认。

我们希望财务部门能够审慎审核我们的核销申请,并尽快完成预付账款的核销工作。

如有任何疑问或需要进一步的信息,请随时与我联系。

谢谢您的耐心阅读和处理。

此致敬礼销售部门负责人。

审查易系统操作指南

审查易系统操作指南

审查易系统操作指南安装有审查易系统的客户请注意:(1)在更换电脑主机、硬盘、增减D盘容量大小、格式化D盘和把审查易系统转移到另一台电脑使用之前,必须提前先与我们取得联系,由我们先对安装在该电脑上的审查易系统进行删除,待你对该电脑进行完相关变更后,可由我们再进行安装(远程安装)。

否则造成软件无法使用和该电脑上唯一的注册码丢失或错乱(与我们保留的该电脑唯一注册码不符),造成一切后果由自己负责。

(2)丢失或被盗电脑,我们不再给予重装审查易系统,次年还是可以换另一台电脑重新升级安装。

如果安装有审查易系统的电脑硬件损坏了,必须修理好后才能重新安装软件。

目录一、打开被审单位文件夹操作步骤 (3)二、工具栏功能介绍(office2007以上版本按“加载项”进入) (4)1、解密及保存 (4)2、退出系统 (5)3、生成报告 (4)4、插入隐藏行 (4)5、批量导入 (5)6、粘贴 (8)7、查找整理 (8)8、导出数据 (6)9、抽查凭证 (6)10、调整重分类 (6)11、选择及审核 (10)12、选择工作簿 (10)13、三人同时录入一个被审单位的数据方法 (10)三、工作底稿表及审定表填列说明 (8)(一)综合类 (8)1、初步业务活动工作底稿表 (8)2、风险评估工作底稿表 (11)3、业务完成阶段工作底稿表 (11)(二)损益类 (9)1、主营业务收入 (9)2、主营业务成本 (9)3、营业税金及附加 (12)4、其他业务收入和其他业务支出 (13)5、营业费用、管理费用、财务费用、资产减值损失 (13)6、补贴收入 (13)7、营业外收入和营业外支出 (13)8、以前年度损益调整 (13)(三)资产类 (12)1、试算平衡表及审定表 (14)2、应收账款、预付账款、其他应收款的填列 (14)3、待摊费用 (14)4、长期股权投资审定表 (14)5、固定资产折旧测算表 (15)6、无形资产和长期待摊费用摊销测算表 (15)7、在建工程审定表 (16)(四)负债类 (16)1、试算平衡表及审定表 (16)2、应付账款、预付账款、其他应付款 (16)3、预提费用 (17)4、应交税费 (17)5、实收资本 (17)6、未分配利润 (17)(五)调整类 (17)1、企业所得税纳税申报表审定表 (17)2、事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表审定表 (17)3、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表审定表 (18)4、纳税调整项目明细表审定表 (18)5、企业所得税弥补亏损明细表审定表 (21)6、税收优惠明细表审定表 (21)7、关联方关系及关联交易表 (21)8、汇总纳税分支机构基本情况表 (21)四、报表类及附表类 (23)1、纳税调整项目审核确认明细表 (23)2、企业年度关联业务往来报告表............................................ 错误!未定义书签。

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(2)结合应付账款明细账审计,查核有无重复付款或将同一笔已付清的账款在预付账款和应付账款两个科目中同时挂账的情况;
(3)分析出现贷方余额的项目,查明原因,必要的建议进行重新分类调整;
(4)对期末预付账款余额与上期期末余额进行比较,解释其波动原因。
ZE2
ABD
2.分析预付账款账龄及余额构成,确定:
(1)该笔款项是否根据有关购货合同支付;

7.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。

E
8.检查预付账款是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

第二部分计划实施的实质性程序
项目
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
评估的重大错报风险水平(注1)
从控制测试获取的保证程度(注2)
需从实质性程序获取的保证程度
计划实施的实质性程序(注3)
C记录的预付账款由被审计单位拥有或控制。

D预付账款以恰当的金额包括在财务报表中,与之相关的计价调整已恰当记录。

E预付账款已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。

二、审计目标与审计程序对应关系表
审计
目标
可供选择的审计程序
索引号
D
1.获取或编制预付账款明细表:
(1)复核加计是否正确,并与总账数和明细账合计数核对是否相符,结合坏账准备科目与报表数核对是否相符;
索引号
执行人
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
……
注: 1.结果取自风险评估工作底稿。
2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。
3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
预付账款审定表
被审计单位:
项目:预付账款
编制:
日期:
索引号:ZE1
财务报表截止日/期间:
复核:
被审计单位:
项目:预付账款检查表
编制:
日期:
索引号:ZE3
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
记账日期
凭证编号
业务内容
对应科目
金额
核对内容
(用“√”、“×”表示)
备注
1
2
3
4
5
核对内容说明:1.原始凭证是否齐全;2.记账凭证与原始凭证是否相符;3.是否经过授权批准;4.账务处理是否正确;5.……
审计说明:
编制:
日期:
索引号:ZE2
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
项目
名称
期末未审数
账项调整
重分类调整
期末审定数
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
借方
贷方
借方
贷方
合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
一、关联方
二、非关联方
合计
编制说明:外币预付账款应列明原币金额及折合汇率。
审计说明:
预付账款检查表
日期:
项目名称
期末
未审数
账项调整
重分类调整
期末
审定数
上期末
审定数
索引号
借方
贷方
借方
贷方
一、账面余额合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
……
二、坏账准备合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
……
三、账面价值合计
1年以内
1年至2年
2年至3年
3年以上
……
审计结论:
预付账款明细表
被审计单位:
项目:预付账款明细表
预付账款实质性程序
被审计单位:
项目:预付账款
编制:
日期:
索引号:ZE
财务报表截止日/期间:
复核:
日期:
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
A资产负债表中记录的预付账款是存在的。

B所有应当记录的预付账款均已记录。

ZE3
AB
4.检查资产负债表日后的预付账款、存货及在建工程明细账,并检查相关凭证,核实期后是否已收到实物并转销预付账款,分析资产负债表日预付账款的真实性和完整性。

ABCD
5.实施关联方及其交易的审计程序,检查对关联方的预付账款的真实性、合法性,检查其会计处理是否正确。

D
6.检查预付账款的坏账准备是否正确。
(2)检查一年以上预付账款未核销的原因及发生坏账的可能性,检查不符合预付账款性质的或因供货单位破产、撤销等原因无法再收到所购货物的是否已转入其他应收款。

ACD
3.选择预付账款的重要项目函证其余额和交易条款,对未回函的再次发函或实施替代的检查程序(检查原始凭单,如合同、发票、验收单,核实预付账款的真实性)。
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