第十一章 审核信用证项下的单据学习资料
信用证项下单据的审核
信用证的特点
01
独立性
信用证一经开立，便独立于基础 交易合同，银行仅根据信用证的 条款进行付款。
02
严格相符原则
受益人提交的单据必须与信用证 条款严格相符，否则银行有权拒 付。
03
信用证欺诈例外原 则
在某些情况下，如果存在欺诈行 为，法院有权干预信用证的执行。
信用证的种类
01
不可撤销信用证
开证行承诺在规定期限内履行付款 义务，不得撤销或修改。
审查单据制作是否规范
检查单据的填写、签章等是否规范，确保没有格式错误或遗漏。
关注特殊条款
对信用证中特殊条款或附加条件进行重点审核，确保满足要求。
综合审核
综合分析单据之间的一致性
将所有单据进行综合比对，确保各单据之间 信息一致，没有矛盾。
判断是否符合交单条件
根据信用证规定的交单条件，判断单据是否 满足交单要求。
保兑信用证
由保兑行对信用证进行保兑，承担 第一付款责任。
03
02
可撤销信用证
开证行有权在不需要通知受益人的 情况下撤销或修改信用证。
不保兑信用证
未经保兑行保兑，仅为开证行的付 款承诺。
04
02 单据审核要点
单证一致
发票、装箱单、提单等单据上的信息应与信用证条款完全一致，包括商品描述、 数量、金额、运输方式等。
确保信用证金额、货物数量、品质规格等关键信息 准确无误，并与合同一致。
注意单据的欺诈行为
01
核实单据的真实性，确保单据是合法、有效的，避免使用伪造 或变造的单据。
02
仔细核对单据上的信息，如发票号、提单号、装运日期等，确
保单据之间的一致性。
注意单据中是否存在矛盾或不一致之处，如货物描述、数量、
信用证的审证
银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。 对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等 级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA 或Aaa，最差为D，若一家银行被评为C级或D 级，则其资信属于差的行列。 开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国 无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的 银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开 来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或 请其它银行对信用证进行保兑。
4、索汇路线和索汇方式的审查 信用证的索汇路线必须正常、合理，若索 汇路线迂回、环节过多，应与开证行联 系进行修改。索汇方式凡大额信用证可 要求加列电索条款。 5、费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人 负担。
二、出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性、 信用证条款的可接受性以及价格条款的 完整性等。
1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信 用证与合同的一致性 2、审查信用证条款的可接受性 有些名为 “不可撤销”的信用证中会出现各种限 制信用证生效的条款、有条件的付款条 款和限制出口人履约、交单等的条款， 极大地损害了出口人的利益，这些条款 通常被称为“软条款”，应要求删除。
最常见的软条款有： （1）限制信用证生效的条款，如：“本证 生效须由开证行以修改书形式另行通 知”；“本证是否生效依进口人是否能 取得进口许可证”； （2）限制出口人装运的条款，如：“货物 只能待收到申请人指定船名的装运通知 后装运，而该装运通知将由开证行随后 以信用证修改书的方式发出。受益人应 将该修改书包括在每套单据中议付”；
一、银行的审证 银行主要负责对信用证的可靠性和有效性 的审查，其审证的重点内容包括审查开ห้องสมุดไป่ตู้证行资信 ，审查信用证的有效性 ，审 查信用证的责任条款 ，索汇路线和索汇 方式的审查和费用问题 五个方面。
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务
关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）International standard Banking Practisefor the Examination of Documents Under Documentary Credits 注：本资料仅供内部学习之用，禁止用于任何商业用途。
目录先期问题 (5)信用证的申请和开立 (5)一般原则 (5)缩略语 (5)证明和声明 (5)单据的修正和变更 (5)日期 (6)UCP运输条款不适用的单据 (6)UCP未定义的用语 (6)单据的矛盾 (7)单据的出单人 (7)语言 (7)数学计算 (7)拼写错误及/或打印错误 (7)多页单据和附件或附文 (7)正本和副本 (7)唛头 (8)签字 (8)单据的名称和联合单据 (8)汇票和到期日的计算 (8)票期 (8)到期日 (9)银行工作日、宽限期、付款的迟延 (9)背书 (9)金额 (9)如何出票 (10)以申请人为付款人的汇票 (10)修正和变更 (10)发票 (10)发票的定义 (10)名称和地址 (10)货物描述和与发票相关的其他一般事项 (10)海洋/海运提单（港至港运输） (11)UCP第23条的适用 (11)全套正本 (11)提单的签署 (11)装船批注 (11)装货港和卸货港 (11)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (12)转运和分批装运 (12)清洁提单 (12)货物描述 (12)修正和变更 (12)运费和额外费用 (13)货物涉及一套以上提单 (13)租船合约提单 (13)UCP第25条的适用 (13)全套正本 (13)租船合约提单的签署 (13)装船批注 (13)装货港和卸货港 (14)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (14)分批装运 (14)清洁租船合约提单 (14)货物描述 (14)修正和变更 (14)运费和额外费用 (14)多式联运单据 (15)UCP第26条的适用 (15)全套正本 (15)多式联运单据的签署 (15)装船批注 (15)接管地、发运地、装货地和目的地 (15)收货人、指示方、托运人、到货被通知人和背书 (16)转运和分批装运 (16)清洁多式联运单据 (16)货物描述 (16)修正和变更 (16)运费和额外费用 (17)货物涉及一套以上提单 (17)空运单据 (17)UCP第27条的适用 (17)正本空运单据 (17)空运单据的签署 (17)货物收妥待运、装运日期与对实际发运日期的要求 (17)出发地机场和目的地机场 (17)收货人、指示方和到货被通知人 (18)转运和分批装运 (18)清洁空运单据 (18)货物描述 (18)修正和变更 (18)运费和额外费用 (18)公路、铁路或内河运输单据 (19)UCP第28条的适用 (19)公路、铁路或内河运输单据的正本和第二联 (19)公路、铁路或内河运输单据的承运人与签署 (19)指示方、到货被通知人和背书 (19)分批装运 (19)货物描述 (19)修正和变更 (20)运费和额外费用 (20)保险单据 (20)UCP第34-36条的适用 (20)保险单据的出单人 (20)投保风险 (20)日期 (20)币种和金额 (20)被保险人和背书 (21)原产地证明 (21)基本要求 (21)原产地证明的出具人 (21)原产地证明的内容 (21)注：本资料仅供内部学习之用，禁止用于任何商业用途。
国际贸易实务知到章节答案智慧树2023年上海财经大学浙江学院
国际贸易实务知到章节测试答案智慧树2023年最新上海财经大学浙江学院第一章测试1.国际贸易实务课是一门什么样的课程( )。
参考答案:职业能力课2.业务善后不包括( )。
参考答案:业务磋商3.目前主流第三方B2C跨境电商平台主要有（）。
参考答案:SHOPEE;亚马逊;速卖通4.跨境电商与传统电商相比，具有哪些特征（）。
参考答案:无纸化;全球性;无形性5.跨境电商是指分属不同国境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。
（）参考答案:错第二章测试1.对于价值比较低的商品，往往采取（）计算其重量。
参考答案:以毛作净2.运输标志是指( )。
参考答案:商品外包装上的标志3.“以毛作净”是指（）。
参考答案:以货物毛重作为计价和交货的计量基础4.采用凭样品买卖必须满足的基本条件有（）。
参考答案:卖方所交货物必须与样品一致5.在国际贸易中，造型上有特殊要求或具有色香味方面特征的商品适合于（）。
参考答案:凭样品买卖第三章测试1.现行具有较大影响力的国际贸易术语的惯例和规则主要有（）。
参考答案:其他选项都是2.使用FOB术语应注意的问题有（）。
参考答案:其他选项都是3.CIF术语下，以下哪些是卖方负担的费用（）。
参考答案:国际货物运输保险费;装运港装船费;出口报关费4.FCA术语的风险随着货交承运人之后风险随即从卖方转移到买方。
（）参考答案:对5.FOB和FCA都是象征性交货的贸易术语。
（）参考答案:错第四章测试1.班轮运费计算时，应该用货物的净重计算。
（）参考答案:错2.M指尺码吨。
（）参考答案:对3.一公吨等于1000千克。
（）参考答案:对4.W指重量吨。
（）参考答案:对5.FOBC2%是净价。
（）参考答案:错6.投保加成率一般是加一成。
（）参考答案:对第五章测试1.按照货物重量、体积或价格三者中较高的一种计收运费，运价表内以( )表示。
参考答案:W／M or Ad．Val．2.有关装卸时间的规定方法中，最合理、目前采用最多的是( )。
第十一章 信用证项下的单据 《国际结算》PPT课件
• 8.全套商品单据的中心。在信用证业务中，要以商业发票 作为中心，对其他商品单据做横向的审查。
二、商业发票的主要内容
• （一）商业发票的首文部分 • 1.“商业发票（Commercial Invoice）”字样 • 2.出口商的名称、地址、电传号码等 • 3.发票的“抬头”，即进口商的名称、地址等 • 4.发票的号码、开立日期和地点。 • 5.进、出口交易合同的号码。 • （二）商业发票的本文部分 • 1.商品名称和货物描述。 • 2.商品数量。 • 3.商品总额与单价。 • 4.货物的包装与重量、尺码、体积。 • 5.价格条件。 • 6.货物装运港和卸货港名称、运输标志、装货船名、装船日期等。 • 7.其它内容。
第一节 银行审单标准
• 二、《跟单信用证统一惯例》(UCP600) • 虽然从性质上来说，信用证与其所可能依据的销售合同在
法律上是完全独立的两份法律文件，但是信用证的条款和 销售合同还是有密切联系的。不过，信用证不可能也没有 必要完完整整地把销售合同中的条款全部反映到信用证条 款中来，开证申请人（进口商）通常只是有选择性地在信 用证中规定那些证明受益人履行其各项义务的单据。这时， 针对信用证没有做出明确规定的事项，受益人可以根据 《UCP600》中的“相关适用条款”制作单据，银行也会按 照这些条款来审单。
第三节 商业发票
• 一、商业发票的概念及其作用
• 二、商业发票的主要内容
• 三、其它形式的发票
一、商业发票的概念及其作用
• （一）商业发票的概念 • 商业发票（Commercial Invoice），在国际贸易中通常简称发票
（Invoice）。它是出口商对于一笔交易的全面说明，是结汇工作 中的必备单据之一。它不仅是记载货物品名、数量、价格、支付 条件及装运内容的发货清单，也常成为出口商陈述、申明、证明 和提示某些事宜的书面文件。
《审核信用证》课件
修改信用证的流程与注意事项
修改信用证是在原有信用证基础上进行变更，需要按照特定流程并要注意影 响和后果。
审核信用证的目的
审核信用证的目的是确保信用证中的要求和条件符合双方的期望和协议，并保障每一方的权益。只有通过审核， 才能保证交易的顺利完成。
审核信用证的流程
1
1. 检查信用证的一般要求
比如付款期限、货物描述和交付地点等。
2
2. 检查信用证的特殊要求
比如单据要求、装运期限和检验证明等。
3
3. 确认信用证的可信度
凭借信用证要求，获得付款和权益保障。
开证行的义务
按照信用证的规定，为受益人提供付款和修改 服务。
受益人的义务
按照信用证的规定，履行货物交付和文件提交 义务。
信用证中常用的术语解释
1 即期付款
要求在信用证生效之后的一段时间支付货款。
2 函证
一种用于解释或陈述信用证内容的文件。
3 电子信用证
以电子方式创建、管理和传输的信用证。
信用证的使用流程
1
1. 申请开证
申请人向开证行提出开证申请，提供所需文件和信息。
2
2. 开证行开证
开证行根据申请人的要求，开具信用证并发送给受益人。
3
3. 受益人装运货物
受益人根据信用证的要求，安排货物的运输和装运。
开证款和修改信用证。
受益人的权利
《审核信用证》PPT课件
本课件将详细介绍信用证的审查流程和重要性，以帮助大家更好地理解和运 用信用证。通过课件，我们探讨信用证的基本要素、不同类型和术语解释， 同时也深入研究了信用证的弊端、风险和修改流程。
什么是信用证？
信用证是一种国际贸易支付保障工具，由银行根据进出口双方的协议开立，作为买卖双方之间交付货物和付款 的保证。它确保了双方的交易安全和顺利进行。
信用证知识课件-信用证项下制单审单
10
MT700格式信用证的主要内容
32B：Currency Code，Amount： 必选项。跟单信用证的货币代码和金额。 CURRENCY USD AMOUNT 85.950,00 AUD,CAD,HKD,JPY,GBP,USD,EUR US$, J￥,￡ 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。 02/06， 10/10
5
MT700格式信用证的主要内容
20：Documentary Credit Number： 必选项。发报行的信用证编号。 23：Reference to Pre-Advice ： 可选项。 “PREADV/” 31 C：Date of Issue: 可选项。开证行开立跟单信用证的日期。 Application Header 1627 080127 NBFUAEAFADXB 5644 268881 080127
3
和信用证有关的部分SWIFT报文
1.MT700/701：跟单信用证的开立 Issue of a Documentary Credit
2.MT705：跟单信用证的预先通知 Pre-Advice of a Documentary Credit
3.MT707：跟单信用证的修改 Amendment of a Documentary Credit
单信用证统一惯例电子交单规则》，并于开证日生效。7Biblioteka MT700格式信用证的主要内容
UCPURR LATEST VERSION 跟单信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的《ICC跟
信用证项下单据审核要点
信用证项下单据审核要点一、引言在国际贸易中，信用证是一种常见的结算方式。
在信用证交易中，单据的审核至关重要，因为它们是银行支付的依据。
本文将详细介绍信用证项下单据审核的要点，帮助外贸从业人员更好地理解和处理相关业务。
二、单据种类与要求1.审核单据的种类：根据信用证条款，认真核对所要求的单据种类，确保齐全无缺。
2.单据格式：检查单据的格式是否与信用证一致，包括大小写、字体、颜色、编号等细节。
3.单据内容：仔细审查单据的内容，确保其真实、准确、完整，符合信用证的要求。
三、关键点审核1.单据与信用证的一致性：核对单据与信用证条款是否完全一致，避免出现误解或遗漏。
2.单据的准确性：检查单据的制作是否规范，内容是否清晰、易于理解，避免产生歧义。
3.单据的时效性：注意单据的有效期，确保在信用证有效期之前提交所有必需的单据。
4.软条款：特别关注信用证中的软条款，确保其有效性，防止开证行无力支付的风险。
四、常见问题及解决方案1.单据遗失：如遇单据遗失情况，及时报告银行并采取补救措施，确保交易顺利进行。
2.单据不符：如发现单据不符，与相关方沟通协商，寻求解决方案，确保提交符合要求的单据。
3.语言障碍：如外语水平有限，可聘请专业人士协助审核单据，确保准确理解并提交符合要求的单据。
五、审核流程与注意事项1.审核步骤：按照信用证条款，依次审核单据的种类、格式、内容、关键点及软条款等。
2.记录与反馈：对审核过程中发现的问题及时记录并反馈给相关方，协商解决。
3.复查与确认：在提交单据之前，进行一次复查以确保无误，并确认收件人的确认和签字。
4.电子化传输：如使用电子化传输工具递交单据，需确保文件传输安全，避免数据泄露风险。
六、总结通过以上对信用证项下单据审核要点的详细介绍，外贸从业人员可以更好地理解和处理相关业务。
在实际操作中，还需根据具体情况灵活应对，确保提交符合要求的单据，保障交易的顺利进行。
同时，不断学习和掌握新的审核技巧和方法，提高业务水平，为企业的国际化发展贡献力量。
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2020/5/20
第二节 审核单据的原则、尺度和方法
• 6、汇票的期限符合信用证要求；
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• 二、发票的审核内容
• 1、由信用证受益人出具的发票，具有受益人的函 头，包括名称、地址；
• 2、除非信用证另有规定，发票必须作成以申请人 为抬头人；
• 3、不可加注为“形式发票”或“临时发票”； • 4、货物描述和信用证的商品描述相符，如名称、
人的保单不是保兑行、开证行或买方，他应有 适当的背书。
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• 6、货物描述。品名可用货物统称，唛头、包 装、件数与发票一致，与运输单据相符。
• 7、保险的货币及金额。 • 8、保险单和费率。一般不需写明具体的保险
费和费率，这两栏大都已印定“根据约定支付” 和“按约定”。 • 9、装载工具名称、开航日期、航线起讫地点， 各项记载与提单一致。 • 10、承保险别：投保信用证指定的险别。
• 8、如果信用证和合同中规定的单价含有“佣 金”,发票要照样填写，不应以“折扣”字样代 替；
• 9、信用证无特殊规定，发票不许列入包租、佣 金、电报费等额外费用；
• 10、提供与信用证要求一致的发票份数；
• 11、发票无需签字，如信用证要求发票被签字、 公证人证实、合法化证明等，应保证照办。
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• 三、运输单据审核内容
• 1、运输单据的种类与信用证要求相符。 • 2、提单的托运人一般为信用证的受益人。 • 3、收货人名称应符合信用证要求。 • 4、提单如有被通知人，他的名称与地址要符合
信用证要求。 • 5、提单的装船批注。 • 6、运输单据是上的价格条款或与运输的记载应
与信用证和发票一致。 • 7、运输单据如需要背书，应确保其背书正确。
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• 11、保险责任在保险单据上必须表明，至少
覆盖从信用证所规定的货物装运、发运或接管 地到卸货或最终目的地之间的路程。 • 12、检验代理：一般为保险公司在目的地的 代理检验人，以便在货物受损、被保险人索赔 时，就近勘察，确定赔偿责任。 • 13、赔偿偿付地点。 • 14、出单公司地址。一般在受益人所在地。 • 15、出单日期。一般为保险人责任开始日， 保险单据的日期不得晚于货物在信用证规定的 地点装船发运或接管的日期。 • 16、保险单据记载有任何更改，应被适当证 实。
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• 五、产地证的审核内容 • 1、产地证是独立的单据，不与其他单据联
合（信用证允许联合的除外）； • 2、按信用证要求，产地证已被签字，公证
人证实合法等； • 3、产地证上面的资料与其他单据一致； • 4、产地证上载明产地国家符合信用证要求。
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• 六、检验证书的审核内容
国际结算
第十一章 审核信用证 项下的单据
第十一章 审核信用证项下的单据
• 第一节 单据审核的基本内容 • 第二节 审核单据的原则、尺度和方法 • 第三节 交单 • 第四节 指定银行和开证行对单据的处理 • 第五节 常见的单据不符点 • 第六节 国际银行标准实务
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第一节 单据审核的基本内容
品质、单价、数量、重量以及包装等； • 5、发票上提供的其他资料如唛头、号码、运输通
知等符合信用证要求且与其他单据一致；
20与汇票一致；
• 7、信用证的金额、单价及商品的数量单位前面 如加有(约、近似、大约)或类似词语时，发票金 额、单价、数量可有不超过10%的增减或伸缩性；
是否办到。 • 14、提单的特殊记载内容非信用证所允许。
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• 四、保险单的审核内容
• 1、保险单的种类。
• 2、保险单份数。保险单据如出具一份以上正 本，则全部正本均应交银行。
• 3、保险单的签发。保险单应由保险人，即保 险公司或保险商或其代理人出具签发。
• 4、发票号码和保险单号码。 • 5、被保险人，也称保单的抬头。如果被保险
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• 8、货物的描述一般符合信用证所说明的货物描 述，货名、唛头、号码、数量、重量以及其他规 格，要与表现在其他单据上面的内容相同。
• 9、提单的份数。除非信用证另有规定，提交的 提单应为全套。
• 10、提单上的起运港是否与信用证的规定相符。 • 11、提单的卸货港是否与信用证的规定相符。 • 12、提单的转运路线是否符合信用证规定。 • 13、有些信用证要求提单副本也须签字，要审查
• 3、确保重量单上面的资料与其他单据上的一 致。
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• 九、寄单面函的审核内容
• 1、面函是指定银行的； • 2、载有正确日期； • 3、面函及所附单据是相关信用证所要求，并齐
全； • 4、单据金额与面函一致； • 5、付款指示明确和易于理解； • 6、是否提及有任何不符点，是否凭担保函或有
• 1、确保检验证由信用证上指定的检验机构（如 果有的话）出具；
• 2、确保检验证被签字； • 3、确保符合信用证的检验内容的要求； • 4、确保检验日期或检验证签发日期符合信用证
要求； • 5、除非信用证准许，确保检验证没有包含关于
货物、规格、品质包装等不利的声明。
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• 七、包装单的审核内容
• 1、确保包装单是独立的单据，不要与其他单据 联合起来（信用证允许联合的除外）；
• 2、确保包装单符合信用证要求； • 3、确保包装单上的资料与其他单据上的一致。
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• 八、重量单的审核内容
• 1、确保重量单是独立的单据，不与其他单据 联合起来（信用证允许联合的除外）；
• 2、确保重量单被签字
• 对汇票的审核 • 发票的审核内容 • 运输单据审核内容 • 保险单的审核内容 • 产地证的审核内容 • 检验证书的审核内容 • 包装单的审核内容 • 重量单的审核内容 • 寄单面函的审核内容
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• 一、对汇票的审核
• 对汇票审核的一般内容如下： • 1、汇票载有正确的信用证号码； • 2、汇票出票日未过信用证有效期； • 3、签字或出票人的名称与受益人的名称一致； • 4、付款人是否正确； • 5、金额大小写一致；