内部控制工作的经验 做法及取得的成效

内部控制工作的经验 做法及取得的成效
内部控制工作的经验 做法及取得的成效

随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题,对目前的内控制度进行了研究分析,提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析与解决问题。

一、我单位内部控制存在的问题

1、内部控制意识不强,执行力不够

良好的内控意识就是确保内控制度得以健全与实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念,对建立健全单位内部控制的重要性与现实意义认识不够,不重视内部会计控制制度系统的建设,而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理,生搬硬套,没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度,但却流于形式,弱于执行。

2、对内部会计控制的监控力度不够

部分单位没有设立内部审计机构,内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有给予足够的重视与支持,不能正确审计与鉴定会计资料与其她有关资料的正确性与真实性,主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责与权限,不能坚持内部审计的准则与原则,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有如实、公正地编写审计报告。

3、国有资产使用效率低下,流失比较严重

单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产

价值与实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往,造成国有资产管理与财务管理严重脱节,致使存量不实,账实不符,责任不清。部分单位之间互相攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法进行资产配置,致使部分资产闲置浪费,发挥不了应有的作用。

二、加强我国行政事业单位内部控制的策略

1、增强内控意识,强化单位负责人的会计与内控责任

单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》与《内部会计控制基本规范》的规定,单位负责人就是单位财务与会计工作的第一责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作与内部控制制度建设的“第一责任主体”意识,还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

2、建立健全内控制度

《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体与企事业单位必须建立健全内部控制制度,以确保会计信息的真实可靠,国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节,明确自控重点,重视伦理道德规范建设,建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面,确定单位自控的重点与目标,设立合理的组织结构,确认相关的管理职能与关系,为每个组织划分责任权限,明确建立授权与分配责任的方法,因事设人,视能授权,责任到位,且责权对等,以增加组织的控制意识。

3、加强单位内部审计监督

重视内部审计控制,真正落实责任制,以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制就是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象,通过对内部会计控制执行情况的定期检查与监督,及时发现内部会计控制中的漏洞与隐患,尤其就是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况,认真研究,不断发现与改正问题,可以把风险消灭在萌芽状态,防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来,真正落实责任制,加强监督与奖惩制度,这就是对单位内控制度执行情况的再监督,也就是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制,保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。

4、提高人员素质

单位内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度,其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质与勤奋、有效的工作能力,从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求,不仅要求专业技术性、政策性、法制性强,并且还需要有一定的职业道德水准。

5、建立财务状况预警机制,加强财务风险预测

各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段,逐步建立风险监控、评价与预警系统。通过一系列指标的横向与纵向数据比较,对财务运作中潜在风险预警预报,提出控制措施,将可能萌发的财务风险予以化解。

内部控制就是一项不断推陈出新、任重而道远的工作,随着时代的不断变化,内部控制制度也要跟着不断的修改,以达到其有效性,切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位就是一个特殊的单位,不同于企业,有它自身的特点,特别就是在社

会主义市场经济大发展的情况下,行政事业单位的建设也面临着新的挑战,因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。

三、在积极探索实践的过程中,我们深深感受到内控机制建设就是一项系统工程,做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。我们的体会就是:

1,领导带头全员参与就是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强,涉及到各个部门、各个岗位与每一位工作人员,全局上下必须形成齐抓共管的工作格局。区局主要领导高度重视内控机制建设工作,带头落实内控机制建设的相关责任,积极承担风险防范第一责任人的职责,在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障,从而带动其她班子成员与各部门自觉履行风险防范的分工职责。纪检监察部门作为具体牵头部门负责组织协调,制定实施方案,协助党组具体分解与落实内控任务,并对内控机制运行过程进行监督、考核与评价。各相关部门积极参与配合,制定相关工作制度,梳理工作规范,落实具体内控工作任务,共同发挥内控机制的作用。

2,健全制度规范流程就是核心。我局根据税收法律、法规与税收规范性文件,立足岗位与自身职责,对地税人员每一项行政行为都进行梳理、分析与研究,制定出统一的工作流程,使所有的工作行为都有法可依、有章可循。紧紧围绕“两权”运行轨迹,全面清理整合工作规程与内部管理制度,总结实践中的一些行之有效的经验与办法进行规范与固化,并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容,又有程序性要求的工作制度,既明确规定应当怎么办,又要规定违反规定后如何处理,

形成一整套环环相扣的制度链条,相互监督、相互制约、相互协调与相互促进,逐步把内控机制建设引向深入。

3,动态管理跟踪考核就是关键。在探索与尝试中,我们逐渐清晰地认识到:内控机制建设不就是编几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张

流程图表,然后束之高阁,就算建立了内部控制体系,它就是一个动态的监控平台,不同时期有不同的防控重点,必须建立一套严密、完整的评议考核机制。在考核评价中我们以风险点监控为抓手,在个人自查、分局初评的基础上,设计了面向全局的内控机制考核评价表,从一般要素、重点要素、关键要素三个方面进行考核评价。逐步形成较为完整实用的考核评价体系,有效提高内控管理质量、效率与水平。

4,信息管税科技支撑就是保障。以信息化为平台,做到全流程跟踪,全员化覆盖,不断提高信息管税水平。实现由权力防腐向制度防腐转变;由外部监督向内部控制转变;由人工操作向科技监控转变。目前我局已着手尝试利用自身的网络办公平台对一部分涉税事项与行政管理事务实施流程控制。但距离实现信息管税与科技监控的目标还有差距,下一步我们将积极探索、大胆实践,为全面推广应用打下基础。

总之,我局在内控机制建设上虽然做了一些工作,进行了积极探索,但取得的成绩还很有限,与兄弟单位相比还有差距,离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机,虚心学习不自满,全力推进不懈怠,不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作,为地税事业科学发展提供有力支撑。

单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效范文

单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效范文(篇一) XXXx年以来,结合个人金融业务特点,我部着重在相关业务品种的业务流程整合,相关制度建设,业务和政策学习等地方加强了管理,并召开了主任办公会和部门全体会议,就相关内控工作做出了部署。现将我部近期内控工作报告如下: 一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查,客户档案,密码信封,库存XXX及成品XXX的帐实相符。 二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实,根据个人金融部现实情况,规定==副主任牵头,==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会,强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见,在会议上评估。 三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识,政策法规和规章制度,营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作,培养员工正确的人生观,价值观和道德观。 四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大,为加强内控,我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新,并将清理和更新情况登记备案。近日,工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平,保持各项业务的健康持续发展,采取三项措施,强化全行的内控管理工作。

1,加强内控精细规范化管理。在认真总结经验,查找工作不足和内控管理漏洞的基础上,由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》,并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起,并严格按照上级行的内控管理,操作规范标准,细化控制管理环节,规范监督检查程序,完善内控管理中发现问题的整改,处罚措施,力求做好内控管理的每一项工作,实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。 2,加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责,从今年起,把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况,以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时,根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题,较严重问题,严重问题,重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核,按项目分别统计,累计扣分。 3,加大对信贷业务,银行卡业务,电子银行等重点业务的检查力度,进一步规范操作程序,特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破,全面扭转管理粗放的被动局面,提高风险防控能力,并实现全年无案件,无事故的总体目标,确保信贷业务和其他各项业务全面,健康,稳定,持续发展。 单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效(篇二)

内部控制工作的经验、做法及取得的成效文档

内部控制工作的经验做法及取得的成效 本年来,我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求,逐项开展,现将工作情况报告如下: 一、我校内部控制工作的经验做法 1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政部门,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理。 一、是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。 二、是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地运转。 三、是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事,坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。 四、是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。 五、是学校实施了财务收支内部审核制度,教代会加强

了对学校财务收支的审核力度。 六、是坚持学校财务定期公示。 1、通过学校制度建设与实施,极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。 2、财务收支管理建立各类会计及相关人员的岗位责任制,明确各岗位的职责和权限合理设置岗位,坚强制约和监督,建立健全收费和支出管理制度。 3、收入管理:学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。1)、学校严格执行上级的收费规定。近年来,在收费过程中,严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时,实施“收支两条线”的管理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象。2)、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生。3)、学校的一切收入均按要求入帐。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。 4、支出管理:学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。1)、学校能根据年初支出预算开支经

内部控制工作的经验 做法及取得的成效

随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题,对目前的内控制度进行了研究分析,提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析与解决问题。 一、我单位内部控制存在的问题 1、内部控制意识不强,执行力不够 良好的内控意识就是确保内控制度得以健全与实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念,对建立健全单位内部控制的重要性与现实意义认识不够,不重视内部会计控制制度系统的建设,而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理,生搬硬套,没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度,但却流于形式,弱于执行。 2、对内部会计控制的监控力度不够 部分单位没有设立内部审计机构,内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有给予足够的重视与支持,不能正确审计与鉴定会计资料与其她有关资料的正确性与真实性,主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责与权限,不能坚持内部审计的准则与原则,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有如实、公正地编写审计报告。 3、国有资产使用效率低下,流失比较严重 单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产 价值与实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往,造成国有资产管理与财务管理严重脱节,致使存量不实,账实不符,责任不清。部分单位之间互相攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法进行资产配置,致使部分资产闲置浪费,发挥不了应有的作用。

内部控制工作的经验 做法及取得的成效

内部控制工作的经验做法及取得的成效本年来,我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求,逐项开展,现将工作情况报告如下: 一、我校内部控制工作的经验做法 1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政部门,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理。 一、是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制。 二、是建立了财务管理人员控制责任机制。在每一项财务制度中,都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职,共同完成好学校财务的管理工作,确保财务收支管理工作有序、高效地运转。 三、是财务人员岗位职责明确。要求在工作中,严格按照财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事,坚持“收支有据”的原则,严防虚、假的经济事项发生。 四、是强调财务过程管理,做好财务管理的每一个环节。 五、是学校实施了财务收支内部审核制度,教代会加强

了对学校财务收支的审核力度。 六、是坚持学校财务定期公示。 1、通过学校制度建设与实施,极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质,增强了财务管理意识,正是如此,我校的财务管理工作在制度和法规的约束下,操作规范。 2、财务收支管理建立各类会计及相关人员的岗位责任制,明确各岗位的职责和权限合理设置岗位,坚强制约和监督,建立健全收费和支出管理制度。 3、收入管理:学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。1)、学校严格执行上级的收费规定。近年来,在收费过程中,严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时,实施“收支两条线”的管理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象。2)、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生。3)、学校的一切收入均按要求入帐。严格按照会计法规和制度执行,进行统一管理和核算。从而规范了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。 4、支出管理:学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。1)、学校能根据年初支出预算开支经

单位内部控制经验做法.doc

[ 标签: 标题] 单位内部控制经验做法 行政事业单位内部控制管理整体解决方案通过建立单位经济活动清单,健全单位 经济活动管理制度、优化完善单位经济活动业务过程、信息化落地实施单位经济活动 过程,并形成单位内部控制手册,以建立单位经济活动内部控制体系并确保内部控制 体系的有效运行,全面提高内部管理水平,有效防范经济活动风险。 单位内部控制经验做法一 为了有效防控廉政风险,进一步提高行政事业单位内部管理水平,财政部发布了 《行政事业单位内部控制规范 ( 实行 ) 》,要求从 2014 年开始全面实施。我市各级行 政事业单位高度重视,积极行动,内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整 理有关单位的主要经验做法,供大家学习参考。 市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一,在内控的建立与实施 过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,有效实现了权力制衡,使单位领 导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是: 一、组建领导小组,作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产 管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的协作和配 合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政 建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。

成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室 ( 站) 负责人为成员 的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室,其中计财处牵头协调内 部控制的建立与实施工作,各处室 ( 站) 为内部控制的具体执行机构,积极配合内控工 作办公室建立和实施内部控制 ; 纪检部门牵头内控评估,对内部控制的建立和实施情 况进行监督,及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促各处室 ( 站)落实内部控制的整改计划和措施,确保局内部控制体系的有效运行。 二、拟定工作方案,明确推进计划 印发了《青岛市农业机械管理局<内部控制规范 >试点工作方案》。农机局的内控 建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段(2014 年 8 月-9 月) ,主要包括学习 内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(2014 年10 月-12 月) ,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建 立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段(2014 年 12 月-2015 年 1 月) ,汇编内控规范管理手册,汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段 (2015 年 1 月-2015 年 3 月) ,发布内控手册、费用指南,按照手册、 指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段 (2015 年 3 月后 ) ,收集信息化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。 三、构建内控机制,保障内控实施 ( 一) 建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8 个方面的内容:内控管理 职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编 报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,内部控制监督评价。

内部控制工作的经验和做法 及取得的成效

内部控制工作的经验和做法及取得的成效我单位在内控的建立与实施过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,有效实现了权力制衡,使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是: 一、组建领导小组,作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。 成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督,及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促落实内部控制的整改计划和措施,确保内部控制体系的有效运行。 二、构建内控机制,保障内控实施 (一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容:内控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,内部控制监督评价。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块,在规章制度方面,梳理制度文件,汇编成册。 (三)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地,信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中,将制度和流程进行“固化”并达到常态化,真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。 内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作,单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段,很难保证内控建设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进,确保内控规范实施取得良好效果。

内部控制工作的经验 做法及取得的成效

随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题,对目前的内控制度进行了研究分析,提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。 一、我单位内部控制存在的问题 1. 内部控制意识不强,执行力不够 良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念,对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够,不重视内部会计控制制度系统的建设,而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理,生搬硬套,没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度,但却流于形式,弱于执行。 2. 对内部会计控制的监控力度不够 部分单位没有设立内部审计机构,内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查,导致监控力度不够,影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构,但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持,不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性,主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限,不能坚持内部审计的准则和原则,不能遵循内部审计的基本程序,不能正确运用审计方法,没有如实、公正地编写审计报告。 3.国有资产使用效率低下,流失比较严重 单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节,部分单位财务部门未建立固定资产明细账,每年只管经费收支,不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往,造成国有资产管理与财务管理严重脱节,致使存量不实,账实不符,责任不清。部分单位之间互相攀比,盲目、重复购置资产,加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位,跨部门、跨单位无法进行资产配置,致使部分资产闲置浪费,发挥不了应有的作用。

事业单位内部控制工作的经验做法及取得的成效

事业单位内部控制工作的经验做法及取得的成效 为进一步加强我省行政事业单位内部控制建设,发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用,依据《财政部关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会函〔2017〕3号),近日,省财政厅对全省11个地市、近三万家行政事业单位开展内部控制报告编报工作进行了安排部署。 一是要求各市、各部门提高对单位内部控制报告工作重要性的认识,加强组织领导,健全工作机制,强化协调配合,加大保障力度,加强内部控制人才队伍建设,扎实做好内部控制报告的编报及审核、分析和使用等工作。 二是要求各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和 完整性负责。同时,要求各单位必须在认真学习《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见》(财会〔2015〕24号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)的基础上,按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔2017〕1号)的有关规定,结合本单位建立与实施内部控制的实际情况,及时编制和报送内部控制报告。 三是要求各单位在做好内部控制报告编报工作的基础上,坚持问题导向,加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用,

并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改,逐步完善单位内部控制建设工作。 根据总体安排,各市级财政部门将于2017年4月20日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作;省级各部门将于2017年4月20日前完成本部门单位内部控制报告的审核和汇总工作。 事业单位内部控制工作的经验做法及取得的成效 为进一步规范医院内部管理,做好医院内部控制工作,3月21日上午,我院于行政楼301会议室召开了内部控制工作专题会议,院领导、内部控制管理工作小组成员、职能处室负责人及相关人员出席了会议。会议由范存义常务副院长主持。 首先由周建军总会计师为大家作培训,分别从指导思想、基本原则、总体目标、主要任务等方面为大家解析了《全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,带领与会人员学习了行政事业单位内部控制相关要求,同时介绍了我院内控体系建设情况,并部署了2017年度内控工作计划。随后由监察审计室练鲁英汇报了内部控制自我评价落实整改情况。 会上,程英升常务副书记在讲话中指出:医院进行内控体系的建设有助于提升医院的管控能力,促进医院规范运行,同时也会增强医院应对机遇与挑战的能力,大家要充分了解内控工作对医院发展的重要性,希望中层干部通过培训学习,提高管理水平,将内部控制的基

内部控制工作的经验和做法及取得的成效

一、组建领导小组,作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的协作和配合。 二、拟定工作方案,明确推进计划 学习内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。开展内控工作总结、汇报等。监督检查、开展内控评价, 三、构建内控机制,保障内控实施 (一)建立了单位层面的内控运行制约机制。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。 (三)汇编内控管理工作手册。 (四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。 内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作,单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段,很难保证内控建设的效率和效果。 内部控制工作的经验和做法及取得的成效二 近期,区财政局按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》,在全区行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。内部控制基础性评价,是指单位以量化评价为导向,在开展内部控制建设过程中,对单位内部控制基础情况进行“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作,一方面,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数,围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面,旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,有针对性地建立健全内部控制体系,推动各单位完成内部控制建立与实施工作。内部控制基础性评价贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。区财政局通过组织培训班培训,对各行政事业单位检查、

内部控制工作的经验做法及取得的成效范文

内部控制工作的经验做法及取得的成效范文 健全和完善内控管理制度,是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来,我行在内控管理建设中,进行了积极有效的探索,对增强我行业务竞争能力,提高经营管理水平发挥了积极的作用,取得了一些成绩,20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题,制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。 一、完善内控主体建设 建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化,使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处,使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求,理解和掌握内控要点,及时发现问题和风险,把这些作为加强内控建设的重要任务。 完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验,积极运用现代科技手段,逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示,重视早期预警,认真执行风险提示制度。 树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时,重视安全性和流动性,在追求业务高速发展同时,更重视风险防范和内控建设。

建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统,为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制,及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。 重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制,解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理,实行内控问责制,促使其转变观念,发挥模范带头作用。 二、强化内控责任落实 加强组织领导。建立内控组织机构,成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组,明确职责和目标,形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓,层层抓落实的组织架构,负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设,切实加强组织领导,扎实采取有效措施,为开展内控管理工作奠定坚实基础。 建立例会制度。全行要加强学习,熟练掌握各项规章制度,做到有章可循,定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识,大事敲钟,小事敲鼓,没事敲木鱼,做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训,未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设,不断完善内控管理制度,各部门要充分发挥指导、监督作用。 强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用,要强化授权管理,认真履行岗位职责,确保监督不流于形

内控工作心得体会.doc

文档来源为 :从网络收集整理.word 版本可编辑 .欢迎下载支持. 内控工作心得体会 篇一:内控合规心得体会 内控合规心得体会 XX 年是我行“制度执行年” ,在 XX 年业务风险和员工行为风险排查成果的基础上,我行活动重 点为对去年检查发现的各类问题“回头看”,严禁敷衍了事、 屡查屡犯。为了全面贯彻落实活动精神,我行组织了内控合 规相关培训。通过这段时间的学习和总结,我就内控合规培 训活动谈一谈自己的体会。 首先,合规经营是提高风险管理水平的基础。作为银 行的一名员工,要有风险服务意识和风险服务技能。通过内 控合规培训,要明确那些该做那些不该做,确保在工作中严 格执行操作流程、岗位制度、合规守法工作标准及纪律惩处 规则,把合规管理、合规经营、合规操作落到实处。只有让 每一个员工把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的 意识深入到工作的每一个细节中,增强自我约束和自我发展 能力,才能为全面提升银行的核心竞争力提供有效保障。 第二,合规经营是防范商业银行操作风险的需要。合规 经营是规范操作行为,遏制违规违纪问题和防范案件发生,全 面防范风险,提升经营管理水平的需要。因为合规与银行的成 本控制、风险控制、资本回报等银行经营的核心要素具有正相 关的关系,能为银行创造价值,而且有效的合规经营

能将合规风险消除于无形。 第三、合规经营是增强规章制度执行的有效途径。银行在百姓心中一直是可以信赖的,就是因为银行有铁的规章制度。而制度的执行与否,取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势,其中重要一条是忽视了自身思想变化。只有坚持至始至终地按规章办事,我们的制度才得以执行,我们的资金安才有保障。 第四、合规经营是银行实现发展目标的根本保证。合规经营就是为业务保驾护航的,是为了更好地促进业务发展服务的。在发展、开拓业务和同业竞争中,只有紧紧遵循合规经营的理念,提高管理的质量,才能保证银行业务的经久不衰。 我通过这次培训活动,提高了工作合规操作意识。在以后的工作中,我将严格要求自己,做到遵纪守法,严以律己,尽职尽责,为实现中行持续稳健经营、快速发展目标贡献自己的一份力量。 二零一五年八月 篇二:内控与风险管理提升心得体会 内控与风险管理提升心得体会 众所周知,一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命

事业单位内部控制工作总结

事业单位内部控制工作总结 随着我国财务体制改革的深入,建立完善的内部控制制度已势在必行。下面聘才小编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读!! 事业单位内部控制工作总结 时光荏苒,xx年在紧张忙碌的工作中临近尾声。一年来,在局、所领导及同事们的帮助指导下,通过自身努力,我成功从一名大学生转型为称职的国家公职人员,并在业务素质、工作能力等方面得到大幅提升,较好的完成了各项工作任务。现将本人一年来的工作、学习情况总结如下: 一、努力学习,全面提高自身综合素质 学习是永恒的主题,具备良好的政治和业务素质是做好财务工作的必要条件,也是作为一名合格共产党员的基本前提。一年来,我不断加强政治理论和方针政策的学习,通过参加学习活动和坚持自学等多种形式,认真学习了党的路线、方针、政策,尤其是深入学习领会了党的“十八大”精神,用理论知识武装头脑,指导各项工作。同时,重点学习了财务工作相关规定,自觉按照国家政策和程序办事。努力钻研业务知识,积极参加部门组织的各种业务技能培训, 充分利用业余时间,加强财务知识学习,保障了财务知识不断更新,工作水平有效提高。 二、严格履职,扎实做好本职工作

一年来,我能认真履行岗位职责,自觉服从组织和领导安排,脚踏实地、忠于职守、尽职尽责,按时、保质保量的完成了本职工作,合理合法的处理了相关财会业务。 一是认真做好财务报账工作。工作中,我本着客观、严谨、细致的原则,严格执行财务纪律,按照财务报账制度和会计基础工作规范化要求进行财务报账。在审核原始凭证时,对不真实、 不合规、不合法的原始凭证敢于指出,不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督,保证了会计凭证手续齐备、规范合法,确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整。同时,定期向领导汇报财会业务执行情况,积极协调财务室与其他科室关系,认真完成领导交办的临时性工作任务。 二是有效加强日常财务收支管理。在校期间,本人系统全面的学习了财务知识,工作中做到了学以致用。一年来,我能积极主动的完成各月记账、结账和账务处理工作,准确无误的填报月度、季度、年终各类统计报表,并按时报送。较好的完成了往来银行间业务、税务申报与缴纳及其他各类日常费用的缴纳工作。在完成本职工作之余,积极参与工作。 三、存在的问题及下一步工作打算

内部控制工作的经验和做法及取得的成效

内部控制工作的经验和做法及取得的成效内部控制工作的经验和做法及取得的成效(一) 日前,就《行政业单位内部控制研究》重点课题的组织和研究工作、课题内容以及今后的努力方向,记者专访了财政部会计司负责人。 众人拾柴火焰高 问:《行政事业单位内部控制研究》这项课题研究有何重要意义?多方参与的课题研究机制有何优点?答:财政部高度重视行政事业单位内控规范建设和实施工作,希望通过实施内控规范,促进我国行政事业单位进一步提高内部管理水平,并从经济活动风险管控的角度落实廉政风险防控的要求,有效防范舞弊和预防腐败。所以,这项工作纳入了会计司的“十二五”规划和今年的工作计划。 《行政事业单位内部控制研究》重点课题为内控规范的制定和实施起到了铺垫作用。 这项课题研究不是单纯的理论研究,而是要解决实际问题,服务于行政事业单位内部控制规范制定工作,为内控规范的制度建设和后续实施工作提供理论依据和实践指导。 为了进一步提高政策制定的科学性,按照科学、民主制定的要求,近一两年来我司采取了课题研究的方式,请各省和中央有关部门会计管理机构参与到我们相关政策的制定工作中来。这项课题由深圳市财政委员会牵头,中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局、武警总部后勤部财务部、北京市财政局、新疆生产建设兵团财务局共同参与研究。设立课题研究机制出于以下三点考虑:一是由地方财政部门加入到课题研究中为政策制定服务,能够提高政策制定的科学性。通过做课题,使课题研究与理论和实际工作相结合,使大家共同参与政策制定的过程,了解政策制定的难度、需要把握的要点,以及制定过程中的解决问题的方式。同时,也实现了上下联动的机制,为今后行政事业单位内控实施奠定基础。 二是通过做课题搭建了一个交流的平台。中共中央直属机关事务管理局、国务院机关事务管理局等单位过去与地方财政部门联系很少,通过做课题增进了彼此的沟通,互相学习、取长补短,进行更多的交流与合作,这对我们会计管理工作的发展非常有利。

内部控制工作的经验和做法及取得的成效

内部控制工作的经验和做法及取得的成效 为了有效防控廉政风险,进一步提高我校的内部管理水平,我校高度重视, 积极行动, 内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我校现整理本校的内部管理有关主要经验做法,供大家学习参考。 学校作为贯彻实施内控规范的单位之一, 在内控的建立与实施过程中, 紧密结合本单位工作实际, 以问题为导向, 有效实现了权力制衡, 使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是: 一、组建领导小组,作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的协作和配合。我校在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合, 使单位领导树立起风险防控意识, 为内控工作的推进奠定了基础。 成立了由校长任组长、分管后勤工作的副校长任副组长、各办公室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室, 其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作, 各办公室为内部控制的具体执行机构, 积极配合内控工作建立和实施内部控制, 学校财务部门牵头内控评估, 对内部控制的建立和实施情况进行监督, 及时发现并指出我校内部控制管理中的问题和薄弱环节, 督促各办公室落实内部控制的整改计划和措施, 确保我校内部控制体系的有效运行。 二、拟定工作方案,明确推进计划

印发了《潍水学校<内部控制规范>试行工作方案》。我校的内控建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段(8月-9月) ,主要包括学习内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(10月-12月) ,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段(12月-1月) ,汇编内控规范管理手册,汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段(1月-3月) ,发布内控手册、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段(3月后) ,收集信息化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。 三、构建内控机制,保障内控实施 (一) 建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容:内控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活动风险评估,内部控制监督评价。(二) 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决) 算管理、经费收支管理、我校专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块,在规章制度方面,总计梳理6份外部制度文件,分六个模块汇编成册, 梳理6类28份内部制度文件, 其中6份涉及经济活动管理; 在业务流程及风险管控方面,总计梳理优化6个业务流程, 6个风险控制矩阵(涉及10个主要风险点、11个关键控制措施) , 总计梳理近20个表单, 新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查

事业单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效

事业单位内部控制工作的经验+做法及取得的成效 自xx年总行开展内部控制综合评价以来,我行十分重视内部控制管理工作,把内控工作作为一项重要的工作来抓,在严格执行上级行制度、办法的前提下,针对**支行实际,努力完善、细化内控管理制度,做精做细各项内控管理,为了实现经营目标,维护财产完整,保证会计及其他资料正确和财务收支合法,决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行,工作效率和经济效益能得以提高,我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略,在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告 一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际业务部、合规部七个职能部室,一个工会办公室、一个党委办公室。辖属营业部、**支行、**支行、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、**分理处、***分理处、**分理处十一个营业机构,另设**、**、**、**、**、**6个储蓄所。到10月末全行员工**人,其中长期合同工**人,短期合同工**人。在机构上设置上做到职能部门横向平行制约,前后台业务分离;在岗位配置上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时,贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作,努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度,为内控管理保驾护

航。总体上讲,我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。找范文 二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成绩 为确保全行内控管理的良好态势,今年以来我行在内控管理工作上采取了以下措施 1、领导重视,组织落实,2006年以来,我行领导班子始终高度重视支行的内控工作,把加强内控工作作为提高全行管理水平,规范业务经营,提高全行员工综合素质的重要手段来抓,做到思想认识到位,工作措施到位,组织体系健全,处罚整改加强。我行单独设立审计办公室,内控工作由审计办牵头抓,今年共组织现场审计*次,参加人员**人次,根据行长室要求制订了工作计划,完成了**主任***、**分理处主任**任期内的责任审计;**储畜所、**储蓄所、**储蓄所、**分理处业务审计工作;重要岗位责任移交*个人次;支持分行审计处人员调用;对监管中发现的问题进行延伸检查;建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。 2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制度、新办法。据统计,到9月底共向支行本级转发内外部上级行业务性文件十多只,向营业机构转发内外部上级行业务性文件**多只,收文后及时组织了员工学习,强化了全行员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法,规范了员工业务操作程序。

财务内部控制管理典型经验

财务内部控制管理典型经验 [摘要]内部会计控制是为了提高会计信息质量,保护资产安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序,对提高企业经营管理水平和经济效益具有重要作用。我公司根据《会计法》、财政部《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》、省公司《会计基础工作规范考评办法》等有关规定,先后制定、修订和完善了《会计工作实施细则》、《内部牵制制度》、《原始记录管理制度》、《定额管理制度》、《财产清查制度》、《成本费用管理制度》、《应收账款管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务分析制度》、《会计基础工作定期检查制度》、《工程项目管理制度》、《财务收支审批权限管理办法》等规章制度,在依法经营、规范运作上发挥了重要作用。管理制度的生命力在于可操作性和执行上,近几年来,公司在内部会计管理制度建设方面紧紧抓住更经济、更高效、更有竞争力的一流管理目标,狠抓内控制度的落实和有效实施,确保了经济安全,进一步提高了公司的经济效益。 一、专业管理的目标描述 (1)有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成,它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于公司经营活动的各个方面,只要公司内存在经营活动和经营管理的环节,就需要有相应的内部控制。 (2)保护公司各项资产的安全和完整,防止资产流失。保护资产一般指对本公司的现金、银行存款和其他货币资金以及其他重要实物资产的安全和完整进行保护。 (3)保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完整性。对一个公司的管理层来说,要实现其经营方针和目标,需要通过各种形式的报告及时地占有准确的资料和信息,以便作出正确的判断和决策。 二、专业管理的主要做法 2.1 加强组织结构控制 (1)公司设置独立的会计机构——财务部,设置出纳、记账、稽核、成本、存货、应收应付、固定资产、税金等管理岗位,明确岗位职责,充分发挥会计机

学校内部控制工作的经验和做法及取得的成效

内部控制工作的经验和做法 及取得的成效 为了有效防控廉政风险,进一步提高我校的内部管理水平,我校高度重视,积极行动,内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我校现整理本校的内部管理有关主要经验做法,供大家学习参考。 学校作为贯彻实施内控规范的单位之一,在内控的建立与实施过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,有效实现了权力制衡,使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是: 一、组建领导小组,作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的协作和配合。我校在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。 成立了由校长任组长、分管后勤工作的副校长任副组长、各办公室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室,其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作,各办公室为内部控制的具体执行机构,积极配合内控工作建立和实施内部控制,学校财务部门牵头内控评估,对内部控制的建立和实施情况进行监督,及时发现并指出我校内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促各办公室落实内部控制的整改计划和措施,确保我校内部控制体系的有效运行。 二、拟定工作方案,明确推进计划 印发了《铜仁市第七小学<内部控制规范>试行工作方案》。我校的内控建 设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段(8月-9月),主要包括学习内控相关知识,制定内控工作方案,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(10月-12月) ,组织培训、召开启动大会,梳理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段(12月-1月),汇编内控规范管理手册,汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段(1月-3月),发布内控手册、费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组织开展风险评估。五是信息化阶段(3月后),收集信息 化建设需求,部署初始化信息系统,试运行内控信息系统。

内部控制工作经验做法及成效

一、提高认识,加强领导 自财政局部署开展内控机制建设工作后,我校高度重视,不等不靠,迅速行动。通过行政办公会深入开展内控机制建设宣传教育,熟悉了解内控机制建设的重要意义与作用。班子成员思想统一,干部职工步调一致,为内控机制建设营造了良好氛围。 我校成立了由校长任组长、分管副校长为副组长,其她班子成员为成员的内控机制建设领导小组,领导小组下设办公室,具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控与考核监督等工作,各成员责任明确,各司其职,各负其责。 二、迅速开展自查自纠工作,查找风险点 根据实施方案要求,全校各处室全面梳理业务与职责流程,检查、了解内部控制实际情况,全面排查风险、查找风险点,为内控工作的有效开展打好基础。 三、梳理职权,优化流程。 我们认真对照相关法律法规与规范性文件,全面梳理、明确了各岗位及人员职责、权限,明确权力行使的依据、权力运行的规则与范围。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则,对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析,按照法律法规与工作程序制作流程图,使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见,防止权力运行“脱轨”失控,促进权力按照科学严密的程序规范运行。 四、构建平台,健全制度 1、制定防范措施。学校内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记,深入分析风险成因,将排查出的风险点按照其重要程度与发生的概率,分为“高、中、低”三个等级,寻找与制定防控的相关制度与依据,制定风险防控要点。 2、营造预警氛围,使相关岗位人员时时处处有风险意识、预警意识,并深刻认识到“权力在哪里、风险点就在哪里”、“慢作为、乱作为、不作为都就是风险”,强化了“按程序执法、按制度办事、按岗位负责”意识。 3、健全完善制度。我们按照“工作有程序,程序有控制,控制有标准”与“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求,对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容,修改、补充、完善相关制度,进一步规范程序、统一标准,做到用制度管人、管事、管权。 五、严格考评,持续改进 要把内控机制建设工作落到实处,必须以加强监控跟踪考核为手段,不断充实监督体系,强化“一岗两责”。由个人对照自身岗位风险点进行自查,学校按照日常工作开展考评、督察,总结工作经验,进一步修正完善廉政风险管理,监测考核制度化、日常化,将风险点与岗位相匹配,与日常工作相结合,与绩效考核相挂钩,取得了很好的效果。边开展、边总结、边改进,不断抓好内控机制建设的持续改进工作。 一、学校业务管理活动多样复杂,办学情况逐渐复杂化,经济状况更加多样,内控难度日益加大。 二、学校内部管理制度观念淡薄,学校管理者与工作人员等把重心放在教育教学上,对财务内控制度的重要性认识不够,从而影响到执行的内驱力不足。

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