杭州解百2019年管理水平报告

杭州解百2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年杭州解百成本费用总额为595,806.76万元，其中：营业成本为508,802.91万元，占成本总额的85.4%；销售费用为38,520.44万元，占成本总额的6.47%；管理费用为43,606.19万元，占成本总额的7.32%；财务费用为-3,201.87万元，占成本总额的-0.54%；营业税金及附加为8,093.84万元，占成本总额的1.36%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额595,806.76 100.00 547,491.92 100.00 528,830.21 100.00 营业成本508,802.91 85.40 463,730.82 84.70 447,216.37 84.57 销售费用38,520.44 6.47 41,599.81 7.60 44,023.22 8.32 管理费用43,606.19 7.32 39,539.21 7.22 32,402.37 6.13 财务费用-3,201.87 -0.54 -4,898.74 -0.89 -1,534.3 -0.29 营业税金及附加8,093.84 1.36 7,227.21 1.32 6,969.8 1.32
2、总成本变化情况及原因分析
杭州解百2019年成本费用总额为595,806.76万元，与2018年的547,491.92万元相比有所增长，增长8.82%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加45,072.09万元，管理费用增加4,066.98万元，财务费用增加1,696.87万元，营业税金及附加增加866.63万元，共计增加51,702.58万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少308.37万元，销售费用减少3,079.37万元，共计减少3,387.74万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长48,314.84万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入640,002.07 100.00 590,885.07 100.00 578,012 100.00 营业成本508,802.91 79.50 463,730.82 78.48 447,216.37 77.37 营业税金及附加8,093.84 1.26 7,227.21 1.22 6,969.8 1.21 销售费用38,520.44 6.02 41,599.81 7.04 44,023.22 7.62 管理费用43,606.19 6.81 39,539.21 6.69 32,402.37 5.61 财务费用-3,201.87 -0.50 -4,898.74 -0.83 -1,534.3 -0.27
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为508,802.91万元，与2018年的463,730.82万元相比有所增长，增长9.72%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为38,520.44万元，与2018年的41,599.81万元相比有较大幅度下降，下降7.4%。

2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为43,606.19万元，与2018年的39,539.21万元相比有较大增长，增长10.29%。

2019年管理费用占营业收入的比例为6.81%，与2018年的6.69%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况
本期财务费用为-3,201.87万元。