电大8823纳税基础与实务形考1-2答案
国家开放大学税收基础形考任务1-2答案,题目顺序不对,完整

题目顺序不对,下载后,可按查找搜题,答案完整形考任务1题目1正确外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。
()选择一项:对正确错反馈正确的答案是“对”。
题目2未回答满分2.00题干<单选>我国关税由()征收。
A. 人民政府B. 税务机关C. 海关D. 工商行政管理部门反馈正确答案是:海关题目3未回答满分2.00题干<单选>下列权力中作为国家征税依据的是()。
A. 管理权利B. 社会权利C. 政治权力D. 财产权利反馈正确答案是:政治权力题目4未回答满分2.00题干我国现行的土地增值税税率,采用的是四级超率累进税率。
()选择一项:对错反馈正确的答案是“对”。
题目5未回答满分2.00题干<单选>目前我国采用的增值税类型属于()。
A. 混合型增值税B. 收入型增值税C. 生产型增值税D. 消费型增值税反馈正确答案是:消费型增值税题目6未回答满分2.00题干<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有()。
A. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨B. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人C. 自2019年10月1日至2020年3月1日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人D. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞反馈正确答案是:2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目7未回答满分2.00题干纳税人占用耕地或其他农用地,应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税。
()选择一项:对错反馈正确的答案是“对”。
题目8未回答满分2.00宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产,应纳房产税。
()选择一项:对错反馈正确的答案是“错”。
题目9未回答满分4.00题干<多选>下列各项中,属于资源税纳税义务人的有()。
A. 生产海盐的外商投资企业B. 进口铝土矿的外贸企业C. 开采海洋油气田的中外合作石油企业D. 生产民用煤的煤厂反馈The correct answers are: 生产海盐的外商投资企业, 开采海洋油气田的中外合作石油企业题目10未回答满分2.00题干非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。
国开电大《纳税基础与实务》形考任务一

1.一、单项选择(以下选项中只有一个正确选项)2. 1.()是征纳税双方权利与义务所指向的客体或标的物,是区分不同税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税人2. B.征税对象3. C.税率4. D.税目正确答案: B3. 2.下列各项中,()是区别不同类型税种的重要标志。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.税率2. B.纳税人3. C.征税对象4. D.纳税期限正确答案: C4. 3.我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.比例税率2. B.超额累进税率3. C.超率累进税率4. D.全额累进税率正确答案: B5. 4.下列各项中,属于中央税的是()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.增值税2. B.契税3. C.土地增值税4. D.消费税正确答案: D6. 5.下列各项中,属于税法核心要素的是()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.税率正确答案: D7. 6.下列不属于税法构成要素的是()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.纳税义务人2. B.征税对象3. C.税目4. D.数控系统正确答案: D8. 7.()是对征税对象的具体分类,是征税对象的具体化。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.征税对象2. B.税目3. C.纳税义务人4. D.税率正确答案: B9. 8.卷烟的消费税属于计税依据中的()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: C10. 9.耕地占用税属于计税依据中的()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.从价计征2. B.从量计征3. C.复合计征4. D.混合计征正确答案: B11. 10.下列各项中,不属于税收特征的有()。
单选题 (0.5 分) 0.5分1. A.强制性2. B.灵活性3. C.无偿性4. D.正确答案: B12. 11.《税收征收管理法》最新版本为()。
国家开放大学2020年秋季学期电大《纳税基础与实务》形成性考核1

纳税基础与实务任务一▪1、单项选择(15题)(客观)(1/15)、小规模纳税人按下列征收率纳增值税()。
(2分)▪A、4%▪B、17%▪C、13%▪D、3%(2/15)、我国目前采用的是()型的增值税。
(2分)▪A、生产▪B、收入▪C、消费▪D、分配(3/15)、某工厂(一般纳税人)购进免税农产品一批已入库,支付给农业生产者收购凭据上注明的价款为60000元,为该货物支付的运费为500元(有货票),该项业务准予抵扣的进项税额是()(2分)▪A、7800▪B、7835▪C、6000▪D、6035(4/15)、下列不属于税收制度基本要素的是()(2分)▪A、纳税人▪B、纳税地点▪C、税率▪D、课税对象(5/15)、企业将自产的产品作为福利发给职工,领用该产品时应进行的账务处理是()(2分)▪A、借:应付职工薪酬贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)▪B、借:应付职工薪酬贷:库存商品应交税费——应交增值税(销项税额)▪C、借:应付职工薪酬贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(进项税额转出)▪D、借:应付职工薪酬贷:库存商品应交税费——应交增值税(进项税额转出)(6/15)、下列项目中,免交增值税的有()(2分)▪A、旧机动车经营单位销售二手摩托车▪B、进口的自用货物▪C、校办企业生产的应税货物用于本校教学科研方面▪D、高校后勤实体向其他高校销售快餐(7/15)、税法构成要素中,用以区分不同税种的是()。
(2分)▪A、课税对象▪B、税率▪C、纳税人▪D、税目(8/15)、按照增值税专用发票开具时限的规定,下列说法错误的是()。
(2分)▪A、采取预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的,为货物发出的当天▪B、采取交款提货结算方式的,为收到货款的当天▪C、采取赊销、分期付款结算方式的为合同约定的收款日当天▪D、将货物交付给他人代销,为收到受托人送交货款的当天(9/15)、下列属于流转税的是()(2分)▪A、增值税▪B、企业所得税▪C、资源税▪D、印花税(10/15)、下列行为中,应征收增值税的是()(2分)▪A、某商店为厂家代销服装▪B、某企业将外购的电视机用于职工福利▪C、某企业将外购的钢材用于基建工程▪D、某商场将外购的部分饮料用于个人消费。
最新最全国开(电大)《纳税基础与实务》形考答案

(√)除啤酒、黄酒外,企业对逾期未退还包装物押金视同销售货物收入,按规定计算应纳增值税和消费税。
(×)非居民企业在中国境内未设立机构、场所的或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,其来源于中国境内所得应缴纳的所得税,以非居民企业的所在地为纳税地点。
(√)耕地占用税,是对占用耕地建房或从事其他非农业建设的单位(含外商投资企业和外国企业)和个人在占用耕地的环节征收的一种税。
(√)营业税起征点的适用范围限于个人(×)被投资企业发生的经营亏损,投资方应调减其投资成本,并确认投资损失。
马克思曾形象地说:“赋税是喂养政府的娘奶。
”也有人说:“无国便无税,无税便无国。
”下面对此认识错误的是( )a. “无国便无税”是说税收的起源和国家的产生密不可分b. “无税便无国”是强调税收对于国家的重要性c. “无税便无国”是说税收是国家收入的唯一来源d. 国家通过税收组织财政收入,为自己的存在和发展提供物质保障某电视广为增值税一般纳税人,某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的货物价款10000元,同时又向买方收取产品优质费开具普通发票上注明的金额2340元,销售该项产品的增值税计税销售额应是()a. 10000元b. 12000元c. 11700元d. 12340元错误消费税的出口退税率是()a. 增值税的退税率b. 增值税的税率c. 国家另行规定的退税率d. 消费税的税率托收承付和委托银行收款的纳税义务发生时间是()a. 货物发出的当天b. 发出货物并办妥托收手续的当天c. 收到销售款的当天d. 取得收款凭证的当天税法规定征税的目的物为( ),它是区分不同税种的重要标志。
a. 税目?b. 纳税义务人?c. 税率d. 征税对象税务部门向开旅店的小王征税,小王拒绝纳税,理由是:“我是个体户,小本经营,还要纳税吗?”你认为( )①小王拒绝纳税的行为是违法的②小王的行为是欠税行为③小王应缴纳企业所得税④小王应缴纳营业税a. ②③b. ①④c. ②④d. ①②委托方以银行转账的方式向受托方支付委托加工产品的加工费50000元,增值税8500元,代收代缴消费税1000元,委托方的会计处理应为()a. 借:委托加工物资--消费税1000 委托加工物资--加工费50000 应交税金--应交增值税(进项税额)8500 贷:银行存款59500b. 借:其他支出50000应交税金--应交增值税(进项税额)8500贷:银行存款58500c. 借:营业税金及附加1000其他支出50000应交税金--应交增值税(进项税额)8500 贷:银行存款59500d. 借:委托加工物资--加工费50000 应交税金--应交增值税(进项税额)8500应交税金--应交消费税1000 贷:银行存款59500王先生在A公司兼职,收入为每月2500元,如果王先生与A公司建立起合同制的雇佣关系并且是其第一份工资,其应纳税所得额应该为()元。
2021年国家开放大学电大《纳税基础与实务》形考任务2答案

2021年国开电大《纳税基础与实务》形考任务2答案题目如为随机抽题请用CTRL+F来搜索试题形考任务二增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算不同税率货物销售额的,确定其适用增值税税率的方法是()。
正确答案是:从高适用税率下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()。
正确答案是:零售商店销售家具并实行有偿送货上门下列行为不得开具增值税专用发票的是()。
正确答案是:向某个人销售锅炉下列关于增值税专用发票的说法中,表述不正确的是()。
正确答案是:纳税人销售旧货,可以由税务机关代开专用发票下列不征收增值税的是()。
正确答案是:转让无形资产现金折扣销售正确的会计处理是()。
正确答案是:不冲减销售收入也不冲减销项税现行消费税的计税依据()正确答案是:含消费税不含增值税的销售额以销售数量作为计税依据的是()正确答案是:汽油自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品,则()正确答案是:移送自用时交纳消费税纳税人进口金银首饰,其消费税的纳税纳税环节是()。
正确答案是:零售环节按现行增值税制度规定,下列行为应按“提供加工和修理修配劳务”征收增值税的有()。
正确答案是:(选择)企业受托为另一企业加工服装, 企业为另一企业修理机器设备下列销售卷烟的单位和个人中,属于消费税纳税义务人的是()正确答案是:(选择)生产销售卷烟的国有企业, 进口卷烟并销售的国有企业进口卷烟并销售的国有企业, 生产销售卷烟的外商投资企业下列应税消费品中,采用复合计税方法计算消费税的有()。
正确答案是:(选择)卷烟, 白酒某卷烟厂用下列烟丝连续生产卷烟,在计税时可按当期生产领用数量计算准予扣除消费税税额的有()正确答案是:(去除:销售卷烟的个体商贩)生产销售卷烟的国有企业, 进口卷烟并销售的国有企业进口卷烟并销售的国有企业, 生产销售卷烟的外商投资企业某企业生产的化妆品,用于()时应征收消费税正确答案是:(去除:出厂前抽验品)本企业职工运动会奖品, 电视广告的样品, 促销活动中赠送品简答题:小规模纳税人的认定标准。
国开《纳税基础与实务》形考一、形考二、形考三、形考四答案(4套)

国开《纳税基础与实务》形考一答案1.依法不需要办理税务登记的主体,发生临时经营业务需要使用发票的,可由税务机关代开发票。
()A.对B.错参考答案:A2.增值税电子发票普通发票的发票代码为14位。
()A.对B.错参考答案:B3.已办理“五证合照一码”登记模式的企业办理注销税务登记,应向主管税务机关申报清税,填写《清税申请表》。
清税完毕后,纳税人持税务机关开具的清税证明办理后续工商注销事宜。
()A.对B.错参考答案:A4.新设立企业领取“一照一码”营业执照后,也必须再办理税务登记证。
()A.对B.错参考答案:B5.税收是国家凭借政治权力、按照法定标准无偿取得财政收入的一种分配形式。
()A.对B.错参考答案:A6.纳税主体与会计主体是一致的。
()A.对B.错参考答案:B7.纳税人、扣缴义务人计算错误等失误,未缴或者少缴税款,数额在10万元以内的,自税款所属期起10年内发现的,应当立即向主管国家税务机关补缴税款。
()A.对B.错参考答案:B8.纳税人、纳税担保人同税务局在纳税上发生争议时,对行政复议决定不服的,可以依法向人民法院起诉。
()A.对B.错参考答案:A9.纳税环节是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。
商品从生产到消费要经过许多流转环节,在税收上只能选择其中一个环节规定为缴纳税款的环节。
()A.对B.错参考答案:B10.跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损等在本纳税年度经营利润中扣除,也等于直接缩小了税基,属于税基式减免税形式。
()A.对B.错参考答案:A11.一种税区别于另一种税的最主要标志是()。
A.税目B.税率C.计税依据D.纳税对象参考答案:D12.下列关于企业开具和使用发票的说法中,正确的是()。
A.填开发票的单位和个人应当在收到款项时开具发票,未收到款项一律不允许开具发票B.属于某自治区的企业,必须同时使用中文和某民族文字开具发票C.发票的全部联次必须一次性如实填开D.某化妆品零售商店,零售化妆品时向消费者开具增值税专用发票参考答案:B13.下列关于未换发“五证合一、一照一码“的企业注销税务登记的说法不正确的是()。
最新电大《纳税基础与实务》形考任务二答案

《纳税基础与实务》形考任务二答案1、某商场实行还本销售,现售价12万元,10年后还本1/2,该商场增值税的计税销售额是A. 6万元B. 12万元C. 1.2万元D. 0万元题目2某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开具红字专用发票,计征增值税的销售额是A. 部分销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 扣除折扣额的销售额D. 折扣额题目3下列项目适用增值税10%税率的是A. 销售增值电信服务B. 销售交通运输服务C. 销售金融服务D. 销售无形资产题目4下列各项中,符合消费税纳税义务发生时间规定的是A. 采取预收货款结算方式的,为支付加工费的当天B. 进口的应税消费品,为取得进口货物的当天C. 自产自用的应税消费品,为移送使用的当天D. 委托加工的应税消费品,为支付加工费的当天题目5下列各项中,与我国现行出口应税消费品的退(免)消费税政策不符的是A. 不免税也不退税B. 免税但不退税C. 免税并退税D. 不免税但退税题目6纳税人销售的应税消费品及自产自用的应税消费品,除国家另有规定外,其纳税地点为A. 销售地B. 起运地C. 使用地D. 机构所在地或者居住地题目7因纳税人违反规定造成少征或者漏征关税的,海关的追征期为A. 3年B. 1年C. 无限期D. 30年题目8进口货物完税价格中不应包括A. 卖方从买方对该货物进口后转售所得中获得的收益B. 运抵我国境内起卸前的保险费C. 机器设备进口后的安装费用D. 买方支付的特许权使用费题目9纳税人向指定银行缴纳关税税款的时限是自海关填发税款缴款书之日起A. 30日内B. 15日内C. 3日内D. 5日内题目10出口货物的关税完税价格是A. 离岸价格B. 离岸价格/(1+10%或16%)C. 离岸价格/(1-出口关税税率)D. 离岸价格/(1+出口关税税率)题目11下列结算方式中,以发货当天作为增值税纳税义务发生时间的有A. 托收承付B. 交款提货C. 分期收款D. 预收货款题目12我国增值税现行的税率档次有A. .06B. .1C. .16D. 0题目13增值税的销售额为纳税人销售货物或应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但下列费用不包括在价外费用的有A. 向买方收取的手续费B. 向买方收取的运费C. 受托加工应征消费税的货物代收代缴的消费税款D. 承运部门的运费发票开具给购买方,纳税人将该项发票转交给购买方的。
纳税基础与实务形成性考核册参考答案

电大作业【纳税基础与实务】形成性考核册及参考答案【纳税基础与实务】作业一第1章—第3章1、税收概念:P1,税收特征:P22、P6-P83、P134、P195、P37-P386、P577、P278、P699、P7510、P7311、1)当月销项税=×3%-×3%=1033.98;2)A企业为小规模纳税人,不能折扣;故当月应纳税1033.98元12、税款所属时间:自 2009年04月1日至2009年4月30日填表时间:2009年4月30日纳税人识别号:440156327800018,所属行业:制衣纳税人名称:光华走势银杏制衣厂法定代表人姓名:王晓穗营业地址:广州市海珠区鹭江路76号开户银行及帐号:建设银行鹭江路支行 6668000088456612315企业登记注册类型:一般纳税人电话号码:3488968应税货物销售额的本月数为:75+20+80;本年累计为175销项税额的本月数:175×17%进项税额的本月数:0.34+0.065+10.2+10.28+0.027×7%+0.3+0.4×7%+0.0544进项税额转出:15×17%【纳税基础与实务】作业二第4章—第5章1、P1292、P1293、P1404、P1395、P1696、P170-P1717、P1748、1)若企业为一般纳税人,应纳消费税:从价:×20%+×25%从量:2000×0.5(应向酒厂从价、从量征收)2)若企业为小规模纳税人,应纳消费税从价:×20%+×25%从量:2000×0.59、因烟丝收回后全部用于继续生产卷烟,故用烟丝所交税可以折扣,卷烟应纳消费税:从价:2025×45%万元从量:900×150元可以折扣消费税:(250+350-100)×30%10、应纳营业税=120×(60001500-1200-700-600)×5%=12000(元)11、应纳营业税交通运输业:(216000+90600+260000)×3%=436554(元)服务业:(86000+98100)×5%=9205(元)仓储业:98000×5%=49000(元)租赁业:85500×5%=4275(元)【纳税基础与实务】作业三1、P200-P2012、P209-P2103、P2114、P2145、P2176、P2237、关税=(72000×200+130000)×90%=1307.7(万)8、关税=(1530-30+20+10)×20%=306计税价==2040应纳增值税=2040×17%=346.8应纳消费税=2040×10%=204(万)滞纳金=(204+306+346.8)×12×5‰=51.408(万)9、会计利润 25业务费 +4国债收入 -8赞助费支出 +2非公益性捐赠 +4多提折旧 +(10-6)无形资产-成值准备 +(5-3)_________________________________33故企业本年度应纳所得税为33×25%=8.25(万)10、1)会计利润=6000+20-4800-60-400-250-150-260=1002)应纳所得税额=100+(300-288)-[300×17.5%-(42+6+7)]+20×(8%-6%)+1-2+20+50+100=100+12+2.5+0.4+169=283.93)企业应交所得税额=283.9×25%=70.975【纳税基础与实务】作业四1、P2632、P263-P2643、P2964、P2945、P2996、P2817、P2908、P3129、P31010、1)分别纳税额:(10000-2000)×20%-375=1225(6600-2000)×15%-125=565合计应纳税:(10000+6600-2000)=21452)特殊津贴不纳税劳务纳税:5000×(1-2%)×20%=800专著应纳税:5000×(1-2%)×20%×(1-30%)=5600陈某工资应补税:2145-1225-565=355陈某会计应纳税:355+800+5600=675511、1)收入 150002)允许扣除项目:地价款 1500房地产开发费用:(350-40)+(1500+3500)×5%=560营业税及附加:5%×15000×(1+7%+3%)=825房地产加计扣除:(1500+3500)×20%=1000允许扣除金额合计:73853)转让房地产增值额:15000-7385=76154)增值额与允许扣除金额之比==1.035)应纳土地增值税=7615×50%-7385×15%=2699.7512、应纳资源税=200000×24元/吨+12×20000=4800000+240000=5040000(元013、应纳契税=120000×4%=4800(元)14、销项=×17%=3303348.17进项=2225746.25应纳增值税=3080773.92应纳城建税=215654.17应纳教育附加=11423.222)房产原值×(1-30%)×1.2%=(500+110+86-20)×(1-30%)×1.2%=5.6784第二季度=5.6784/4=1.4196房产税=6.25×12%=0.753)车船使用税==2014)印花税=80000×3/10000+6250×10/10000=42.755)代扣个人所得税:王一:(5827.29-2000)×15%-125=449.09李小有:(3824.13-2000)×10%-25=157.41演员:12×(1-20%)×40%-0.7=3.14合计应代扣个人所得税:32006.56)6月应纳企业所得税:(312568.16+62378.22+560-18641.36)×25%=89216.255(注:可编辑下载,若有不当之处,请指正,谢谢!)。
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题目1纳税人占用耕地或其他农用地,应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目2<单选>如果纳税人销售货物或应税劳务的价格明显偏低又无正当理由,或者发生视同销售行为,应由主管税务机关核定其销售额。
具体确认顺序和办法如下:(1)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定;(2)按纳税人近期同类货物的平均销售价格确定;(3)按组成计税价格确定,其计算公式如下()。
A. 组成计税价格=成本×(1+成本利润率)B. 组成计税价格=成本÷(1-成本利润率)C. 组成计税价格=成本×(1-成本利润率)D. 组成计税价格=成本÷(1+成本利润率)正确答案是:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)题目3<单选>按课税对象的单位直接规定固定征税数额的税率是()。
A. 定额税率B. 累进税率C. 比例税率D. 幅度税率正确答案是:定额税率题目4非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目5<单选>某外籍个人2019年4月来华工作7个月,在我国境内每月支付其薪金2000美元,同时,其国籍国派出单位每月支付其薪金3000美元,则该外籍个人当年应纳个人所得税的应税所得为()美元。
A. 5000B. 21000C. 35000D. 14000正确答案是:35000题目6<单选>下列权力中作为国家征税依据的是()。
A. 政治权力B. 财产权利C. 社会权利D. 管理权利正确答案是:政治权力题目7<单选>下列单位不缴纳企业所得税的纳税人是()。
A. 个体工商户B. 联营企业C. 个体企业D. 私营企业正确答案是:个体工商户题目8境内转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目9外国政府、国际组织无偿赠送的物资免征关税。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目10<单选>税法的核心要素是( )。
A. 税率B. 征税对象C. 税基D. 税源正确答案是:税率题目11未回答满分2.00题干<单选>甲企业为增值税一般纳税人,生产销售甲和乙两种产品,增值税税率分别为13%和9%,但两种产品未分开核算,则甲乙两种产品适用的增值税税率为()A. 均为11%B. 均为9%C. 分别为13%和9%D. 均为13%正确答案是:均为13%题目12<单选>目前我国采用的增值税类型属于()。
A. 收入型增值税B. 混合型增值税C. 生产型增值税D. 消费型增值税正确答案是:消费型增值税题目13消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的,因此,消费税纳税人同时也是增值税纳税人。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目14<单选>个人取得的所得难以界定应纳税所得项目的,其确定机关是()。
A. 省级税务局B. 县以上税务局(分局)C. 主管税务机关D. 国家税务总局正确答案是:主管税务机关题目15税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记的一种基本制度。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目16获得4.00分中的4.00分题干<多选>下列各项中,属于间接税的有()。
A. 个人所得税B. 增值税C. 消费税D. 关税The correct answers are: 增值税, 消费税, 关税题目17海关对进口产品代征的增值税、消费税,同时要征收教育费附加。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目18<单选>下列商品中,征收消费税的是()。
A. 冰箱B. 彩电C. 空调D. 白酒正确答案是:白酒题目19已税委托加工的应税消费品直接出售的,不再缴纳消费税。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目20船舶吨税只针对自中国境外港口进人中国境内港口的外国船舶征收。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目21增值税一般纳税人购进货物,从海关取得的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣进项税额。
( )选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目22未回答满分2.00题干<单选>2019年8月企业外购一批小礼品,取得专用发票上注明的价款8.7万元,其中赠送客户部分价值6.7万元,其余部分发给了职工,则增值税销项税额是()万元。
A. 0.75B. 0.87C. 1.13D. 0.26正确答案是:0.87题目23获得4.00分中的4.00分题干<多选>下列视同销售货物的有()。
A. 自产的货物交付他人代销B. 委托加工的货物无偿赠送他人C. 购买的货物用于投资D. 自产货物用于非应税项目The correct answers are: 自产货物用于非应税项目, 购买的货物用于投资, 委托加工的货物无偿赠送他人, 自产的货物交付他人代销题目24车辆购置税纳税义务发生时间为车辆购置的当天。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目25获得4.00分中的4.00分题干<多选>下列各项中,属于资源税纳税义务人的有()。
A. 生产民用煤的煤厂B. 开采海洋油气田的中外合作石油企业C. 生产海盐的外商投资企业D. 进口铝土矿的外贸企业The correct answers are: 生产海盐的外商投资企业, 开采海洋油气田的中外合作石油企业题目26<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有()。
A. 2019年在中国境内居住满183天的外籍个人B. 在中国境内无住所也不居住的港、澳、台同胞C. 自2019年10月1日至2020年3月1日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人D. 中国境内无住所也不居住的侨居海外的华侨正确答案是:2019年在中国境内居住满183天的外籍个人题目27<单选>下列收入不是企业所得税应税收入的有()。
A. 提供劳务收入B. 转让财产收入C. 财政拨款收入D. 接受捐赠收入正确答案是:财政拨款收入题目28宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产,应纳房产税。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目29<单选>某企业所得税的纳税人2018年应纳税所得额为180万元,全年已预缴所得税55万元,年终应补缴的所得税税额是()万元。
A. -10B. 59.4C. 22D. 4.4正确答案是:-10题目30在中国境内无住所的个人,无论其是否在一个纳税年度内于中国境内居住满183天,均应视为居民纳税人。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目31<单选>根据我国土地增值税暂行条例实施细则的规定,土地增值税的计税依据是( )。
A. 转让房地产取得的增值额B. 房地产开发总投资额C. 转让房地产取得的收入额D. 转让房地产取得的利润额正确答案是:转让房地产取得的增值额题目32<单选>纳税人自产的应税消费品用于下列项目的,不应征收消费税的有()。
A. 用于赠送B. 用于样品C. 连续生产应税消费品D. 用于集体福利正确答案是:连续生产应税消费品题目33<单选>契税的纳税人是指在我国境内转移房屋、土地权属的()。
A. 中介方B. 交易双方C. 销售方D. 承受方正确答案是:承受方题目34个人取得的应税所得只包括现金和有价证券,不包括实物。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目35契税实行3%~5%的幅度比例税率,纳税人具体适用的税率可以由当地主管税务机关或财政机关按照本地区的实际情况在上述幅度规定范围内决定。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目36获得4.00分中的4.00分题干<多选>企业取得的下列各项所得,应当缴纳企业所得税的有()。
A. 特许权使用费所得B. 销售货物所得C. 国债利息收入D. 股息、红利所得The correct answers are: 股息、红利所得, 特许权使用费所得, 销售货物所得题目37<单选>下列各项中,按照当地适用税额减半征收耕地占用税的是( )。
A. 学校占用耕地新建教学楼B. 农村居民占用耕地新建住宅C. 部队占用耕地新建军用仓库D. 政府部门占用耕地新建自来水厂正确答案是:农村居民占用耕地新建住宅题目38人身保险合同不应缴纳印花税。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目39获得4.00分中的4.00分题干<多选>消费税应税数量是()。
A. 进口应税消费品的,为海关核定的应税消费品进口征税数量B. 销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量C. 委托加工应税消费品的,为纳税人收回的应税消费品数量D. 自产自用应税消费品的,为应税消费品的移送使用数量The correct answers are: 销售应税消费品的,为应税消费品的销售数量, 自产自用应税消费品的,为应税消费品的移送使用数量, 委托加工应税消费品的,为纳税人收回的应税消费品数量, 进口应税消费品的,为海关核定的应税消费品进口征税数量题目40<单选>某电厂与某水运公司签订一份运输保管合同,合同载明的运输及保管费用为500000元。
该项合同双方共应缴纳的印花税额为()元。
A. 1000B. 250C. 375D. 500正确答案是:1000题目41企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用,不准扣除。
()选择一项:对错正确的答案是“错”。
题目42委托个人加工的应税消费品,由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目43已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本免纳印花税。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目44我国现行的土地增值税税率,采用的是四级超率累进税率。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目45<单选>我国关税由()征收。
A. 工商行政管理部门B. 人民政府C. 税务机关D. 海关正确答案是:海关窗体底端开始时间2020年04月1日星期三00:32状态完成完成于2020年04月1日星期三00:34耗时 2 分钟18 秒成绩100.00/满分100.00窗体顶端题目1在纳税年度内发生亏损的纳税人,也必须按照规定的期限向税务机关报送企业所得税申报表和年度会计报表。
()选择一项:对错正确的答案是“对”。
题目2<单选>对在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得和在中国境内有住所而在中国境外取得工资薪金所得的纳税义务人,其月工资薪金所得超过()元的,应缴纳个人所得税。