财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度
公司财务会计内部控制制度一、总则第一条为了保障公司财务会计信息的真实性、完整性和准确性，规范公司财务会计行为，防止财务风险，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及相关职能部门，对公司财务会计活动的控制和监督起到指导作用。
第三条公司财务会计内部控制制度遵循以下原则：（一）合法性原则：符合国家法律法规及企业会计准则的要求；（二）完整性原则：确保财务会计信息全面、完整、准确；（三）及时性原则：及时收集、处理和传递财务会计信息；（四）可靠性原则：确保财务会计信息来源可靠，过程可控；（五）内部牵制原则：建立相互制约、相互协调的内部控制机制。
第四条公司财务会计内部控制制度的目标：（一）保证公司财务报告的真实性、完整性和准确性；（二）预防财务风险，确保公司资产安全；（三）提高公司经营效益，促进公司可持续发展。
二、组织结构与职责分工第五条公司应当设立财务部门，负责组织、实施和监督财务会计内部控制制度的执行。
财务部门应当设置相应的岗位，明确各岗位的职责和权限。
第六条公司财务部门的主要职责：（一）制定、完善财务会计内部控制制度，并组织实施；（二）组织财务会计信息的收集、整理、编制和披露；（三）监督、检查财务会计活动的合规性，及时发现和纠正违规行为；（四）建立健全财务会计风险防控机制，及时应对财务风险；（五）定期评估财务会计内部控制制度的有效性，提出改进措施。
三、财务会计信息的管理第七条公司应当建立健全财务会计信息管理制度，确保财务会计信息的真实性、完整性和准确性。
第八条财务会计信息的收集、整理、编制和披露应当遵循以下要求：（一）按照企业会计准则和财务报告编制要求，收集、整理财务会计信息；（二）确保财务会计信息真实、完整、准确，不得虚构、篡改、隐瞒；（三）按照规定的程序和时间要求，编制和披露财务报告；（四）对财务会计信息进行定期审查和评估，确保其质量。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度什么是财务会计内部控制制度？财务会计内部控制制度是指组织机构在经济活动中，为了保护组织财产，确保财务报表的真实性、准确性和完整性，制定的一系列内部管理制度和规章制度，包括会计制度、财务管理制度、内部审计制度等。
财务会计内部控制制度的建立和实施是组织机构健康发展的基础。
良好的财务会计内部控制制度能够保障企业的长期稳定发展。
财务会计内部控制制度的重要性在现代企业中，财务会计内部控制制度的建立和实施已成为一种基本的治理机制，财务会计内部控制制度对企业的重要性体现在以下几个方面：1.保证企业资产的安全性：财务会计内部控制制度能够保护企业的财务资产，减少企业遭受经济损失以及财务风险的可能性。
2.提高财务报表的真实性、准确性和完整性：财务会计内部控制制度能够确保财务报表准确反映企业经济实际情况，增强企业的公信力和市场竞争力。
3.指导企业运作：财务会计内部控制制度为企业的经济活动提供指导和支持，规范了企业内外部各种财务行为，协调各部门间的关系，保障企业运作的正常有序。
因此，只有建立良好的财务会计内部控制制度，才能确保企业的健康发展。
财务会计内部控制制度的执行良好的财务会计内部控制制度的制定不仅需要系统的思维，还需要切实的执行。
以下是财务会计内部控制制度的执行步骤：1.建立财务会计内部控制框架：制定企业的财务会计内部控制框架，包括确定制度目标、强化内部控制、设计控制程序等。
2.建立财务会计制度：制定或修订相关的财务会计制度，明确各个财务会计相关的流程和标准，包括原始凭证的保管、会计科目的设置、会计核算和记账等。
3.建立财务管理制度：建立财务管理制度，包括预算管理、资金管理、成本管理、费用管理、税务管理等。
4.建立内部审计制度：建立内部审计制度，定期对企业内部进行审计、监督、检查，通过发现问题及时纠正。
5.监督执行：进行全面有效的监督，及时发现偏差和问题，及时纠正和预防，并建立全面有效的控制。
财务会计内部控制制度内容-概述说明以及解释
财务会计内部控制制度内容-概述说明以及解释1.引言1.1 概述财务会计内部控制制度是指组织为了保障财务信息的准确性和可靠性，有效防范风险和欺诈行为而建立的一系列规则、程序和制度。
其核心目标是保护公司的资产，确保财务报告的真实性和可靠性。
财务会计内部控制制度的建立对于企业的健康发展至关重要。
一个有效的内部控制制度能够帮助企业防范内外部风险，提高财务信息的准确性和及时性，增强对市场的信任度，从而为企业的稳定运营提供有力的支持。
该制度的重要性主要体现在以下几个方面：首先，它能够有效预防和控制财务欺诈行为，避免出现财务造假等不当行为，保护企业的财务资源和利益。
其次，财务会计内部控制制度能够提升企业的运营效率，优化资源配置，减少不必要的浪费。
此外，它还能够增强投资者对企业的信心，并提高企业的市值和声誉。
在财务会计内部控制制度的建立与实施过程中，应该遵循一些基本原则。
首先，明确责任主体，明确各级管理人员的责任和权限，确保责任的明晰与分工的合理。
其次，建立完善的内部控制识别和评估机制，及时识别、评估和应对存在的风险。
此外，还需要建立有效的信息沟通机制，确保财务信息的准确和及时传递。
同时，财务会计内部控制制度在应用与实施过程中也面临一些挑战和问题。
例如，控制的成本与效益之间的平衡，制度的灵活性与刚性之间的冲突等。
因此，需要不断总结和改进实践经验，推动制度的完善和发展。
综上所述，财务会计内部控制制度是保障企业财务健康发展的重要保障措施。
通过建立有效的内部控制制度，企业能够提高自身的风险防控能力，增强对外部环境的适应能力，实现稳定可持续发展。
1.2文章结构文章结构(Article Structure)本文主要包括以下几个部分：引言、正文和结论。
引言部分主要对财务会计内部控制制度进行了简要概述，并介绍了本文的结构。
正文部分分为三个小节，分别介绍了财务会计内部控制的定义与意义、基本原则以及主要内容。
其中，财务会计内部控制的定义与意义将对该概念进行解释，明确其在财务会计领域中的重要性与作用。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
行政事业单位财务会计内部控制制度
行政事业单位财务会计内部控制制度行政事业单位财务会计内部控制制度主要是为了加强财务会计管理，确保财务会计信息的准确性、及时性、完整性和可靠性，防范财务风险，提高财务会计工作效率。
下面将介绍行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容，以及其实施的步骤和措施。
一、行政事业单位财务会计内部控制制度的主要内容1.组织架构：明确财务会计内部控制的责任部门和人员，建立健全财务会计内部控制的组织架构和工作体系。
2.职责分工：明确财务会计内部控制工作的职责和权限，确保各职能部门间的合作与配合。
3.内部控制的目标：明确财务会计内部控制的目标，包括财务信息的准确性、及时性、完整性和可靠性等。
4.内部控制的要求：要求财务会计内部控制应遵循的原则，如制度化、明确规定、适度灵活、充分反馈等。
5.内部控制的程序：制定内部控制的具体操作程序，明确各环节的工作流程和具体工作内容。
6.内部控制的规范：依据相关法律法规和制度要求，明确财务会计内部控制的规范和标准。
7.内部检查和审计：建立内部检查和审计机制，定期对财务会计内部控制进行评估和检查，及时纠正问题和改进控制措施。
二、行政事业单位财务会计内部控制制度的实施步骤和措施1.制定财务会计内部控制制度：根据实际情况和需求，制定行政事业单位财务会计内部控制制度，并经过相关部门的审核批准。
2.人员培训和意识教育：对财务人员进行内部控制相关知识和技能培训，增强其对财务会计内部控制的认识和意识。
3.流程优化和规范化：对财务会计的各项业务流程进行优化和规范化，确保流程的合理性和操作的规范性。
4.设立内部控制岗位：建立内部控制岗位，负责内部控制的日常运作和监督，及时发现和解决问题。
5.建立风险防控机制：分析和评估风险情况，制定相应的风险防控措施，预防和控制财务风险的发生。
6.审计和监督制度：建立独立的审计和监督机构，对财务会计内部控制进行定期审计和监督，确保其有效性和合规性。
7.健全内部反馈机制：建立内部反馈机制，及时收集和反馈财务会计内部控制的问题和建议，促进持续改进。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度是指为了确保组织的财务会计信息的完整性、准确性、可靠性和及时性，以及保护组织财务资产安全，防范和减少风险的一系列制度、规则、程序和控制方法。
本文将以____字的篇幅详细介绍财务会计内部控制制度的基本原理、组成要素、设计原则、实施步骤以及常见问题和对策等内容。
一、基本原理财务会计内部控制制度的设计应遵循以下原则：1. 内部控制规划原则：内部控制应根据组织的规模、性质、经营特点、风险状况和需求等因素进行规划和设计，以保证适用性和有效性。
2. 内控活动原则：内部控制应包括预防控制、监督控制和纠正控制等活动，覆盖各个环节，确保财务会计信息的真实、准确和完整。
3. 风险管理原则：内部控制应能够提前识别、评估和管理风险，采取相应的控制措施，减少组织风险。
4. 监督与反馈原则：内部控制应建立有效的监督和反馈机制，对内部控制进行持续监督和评估，及时发现问题并采取适当的纠正措施。
二、组成要素财务会计内部控制制度包括以下几个重要的组成要素：1. 管理层的责任：管理层应明确内部控制的重要性，设立内部控制的目标和指标，落实内部控制的责任。
2. 内控环境：包括组织的风险意识、道德风险、员工素质和规范、组织机构和职责等因素。
3. 风险评估：对组织内部和外部的各种风险进行评估，确定最重要的风险对象和风险防范措施。
4. 控制活动：根据风险评估结果，制定相应的控制活动，包括预防控制、监督控制和纠正控制等。
5. 信息与沟通：确保财务会计信息的准确、及时、完整的收集、分析和传递。
6. 监督与反馈：建立有效的监督和反馈机制，对内部控制进行持续监督和评估，及时发现问题并采取纠正措施。
三、设计原则财务会计内部控制制度的设计应遵循以下原则：1. 有效性原则：内部控制应具有良好的效果，能够有效地达到内部控制的目标。
2. 经济性原则：内部控制的成本应该与风险的大小和重要性相适应，以提高控制的经济性和效益性。
3. 实施性原则：内部控制应易于操作和管理，便于监督和检查，确保内部控制的有效实施。
财务会计内部控制制度(正式)
编订：__________________单位：__________________时间：__________________财务会计内部控制制度(正式)Standardize The Management Mechanism To Make The Personnel In The Organization Operate According To The Established Standards And Reach The Expected Level.Word格式 / 完整 / 可编辑文件编号：KG-AO-1454-24 财务会计内部控制制度(正式)使用备注：本文档可用在日常工作场景，通过对管理机制、管理原则、管理方法以及管理机构进行设置固定的规范，从而使得组织内人员按照既定标准、规范的要求进行操作，使日常工作或活动达到预期的水平。
下载后就可自由编辑。
第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
财务会计内部控制制度
财务会计内部控制制度
是指为了保障企业财务数据的准确性、合法性和可靠性，避免风险和错误的发生，企业建立的一套规范和监控制度。
其主要目的是确保企业财务报表的真实反映，防止资产损失和欺诈行为。
财务会计内部控制制度一般包括以下要素：
1. 控制环境：指企业的组织结构、管理者的责任和道德品质、内部控制意识等方面的因素。
这些因素决定了企业内部控制制度的有效性和成功实施程度。
2. 风险评估：指企业评估和识别财务风险的过程，包括制定风险管理策略和制度。
企业需要对可能发生的财务风险进行评估，并采取相应的控制措施进行防范。
3. 控制活动：指企业为防止和减少财务风险而采取的各类控制措施。
包括内部审计、审批制度、检查、记账、报告等活动，以及管理政策、规章制度和工作程序等。
4. 信息与沟通：指保证相关信息准确、及时、完整地沟通传递的制度和流程。
包括财务报表、内部控制制度文件、信息系统等，以及内部和外部的沟通和反馈机制。
5. 监督监控：指企业对内部控制制度的监督和检查。
通过内部审计、外部审计、风险评估等手段，确保内部控制制度的运行有效性和符合法律法规的要求。
财务会计内部控制制度对于企业的财务稳定和经营健康至关重要。
它不仅能够规范企业的财务操作，减少风险，还能够提高企业的管理效率和竞争力。
因此，企业应当根据自身的情况建立和完善财务会计内部控制制度，并定期评估和调整。
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财务会计内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标：第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第1节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第8条公司总经理和董事长应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第9条公司必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱，木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第10条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第11条领用备用金的个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员必须在返回后7日内至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后10日不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第12条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续，一经发现处以单据金额5倍的罚款。
第13条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第14条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
第15条购买货物凭证必须经公司后勤人员验收签字后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第2节银行存款内控制度第1条银行预留印鉴至少由两人分管。
第2条空白支票禁止提前加盖印件。
第3条出纳员应及时根据当日资金业务编制资金日报表。
第4条遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。
第5条妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入，发出和注销情况。
第6条及时与银行对帐，查明未达帐项及发生原因，并编制银行未达帐项调节表。
第7条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票，如工作需要，也应控制其份数。
领用人对领用的空白支票应妥善保管，如有遗失而造成本单位经济损失者，应予以赔偿。
空白支票使用后应及时交财务部门记账和注销。
第3节工资内控制度第1条财务部门负责工资发放的工作人员应认真与人事管理部门核对在册职工人员姓名，工资标准，各种津贴、补贴和提成的金额。
业务提成支付报销单要填列清楚事项、该事项的收款情况及收款时间、收款金额、收款凭证号、该费用的提取比率、计算过程、制单人员签字、复核人员签字后交由部门负责人签字确认，部门负责人签字确认后交由会计审查复核，会计审查复核无误后编制会计支付凭证。
第2条财务部门根据后勤管理部门开具确定临时性支出的数额及有关补助的说明认真核对临时性支出的情况。
第3条核对各项应扣款是否正确第4条根据审核过的工资计算表或工资汇总表编制记账凭证。
第5条审查银行划卡数与工资明细数及汇总实发数是否一致。
第6条各职工工资发到个人后，应及时让领款人在工资表中签字或盖章。
第7条核查工资标准的变动及有关津贴的变动是否通过公司领导审批。
第4节固定资产及物资内控制度第1条各公司固定资产由后勤管理部门，资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。
第2条对于两家公司（众智、税联）的固定资产及相应的办公用品，定时进行盘点（半年一次）对于增加和减少项目登记造册并汇总。
以查明资产实物状况。
第3条对意外灾害损失应进行认真的核对、盘点及损失程度的评估。
第五节收付款管理A、收款管理流程为规范应收款的结款程序，确保各项应收款安全、准确，及时到位。
特制度相应流程：1、每月22号以前，根据客户往来明细账本，由相关统计人员统计每月应收工资、代办费用、账本账册、刻章及应收的垫付款项。
交由负责记账人员与客户进行应收款项的沟通。
2、各部门交来的收款单据上要写明所收款的事项及交款人的交款签字，与所交款项一起交给会计。
3、会计审核复查无误后编制会计收款凭证，（将收款单据附在收款凭证后作为收款凭证附件）将收款凭证与所收款项一起交给出纳做现金收入及现金日记账的登记工作，交款人要在出纳收款时在收款凭证上签交款人的名字，以便出纳做好财务记录避免差错的产生，确保财务数据的真实性及完整性。
4、出纳需对客户往来明细与收款收据金额予以核对，确保无误后，予以签字，方可履行结款手续。
5、各银行收到客户转账时，应第一时间通知出纳登记，以免重复就此款项打扰客户。
6、对于预收的款项，负责此项目的人员应向财务备案（应收款项金额，应收款项的事项，以及余款的结算日期等）。
B、付款管理流程公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关部门负责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
1 、填写“用款申请单”，办理申请手续公司各部门的办公用品和其他物资需要补充时，必须在预算范围内通过填写“用款申请单”的方式，申请购买。
“用款申请单”由申请购买的部门负责人签字后，送交总经理审核（看是否在计划范围内），并交采购人员办理购货手续。
2、所有借款人需要预支现金时，不得以便条作为借款手续，首先应填制“借款单并由所在部门负责人签字，出纳员依据以支付出现金；所有借出款项必须手续齐备。
3、支付对外协作出具报告的应付账款，应由相关负责人系统地汇总数据，经审核人员审核，再交由总经理审批，出纳依据予以支付。
4、每月在申报完后结算工资，工资提成根据记账人员及申报人员上交的数据汇总由制表人计算。
再交由审核人员审核，审核无误后交公司负责人审批，出纳依据支付工资。
5、公司办理医疗保险及住房公积金的员工，应在发放工资时，扣缴个人承担部分，免去第二次收取的手续。
6、公司一般不会代任何客户垫付款（登报、刻章、扣税款等），在非一般情况下，可填写用款申请单，经有关部门负责人签字后，可予办理支付。
7、费用报销审批。
1）公司经营费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、业务费、汽车费，通讯费、物管、水电费、福利费等支出（2）开支各项经营费用时，属预算内的正常支出，由部门负责人签字，报财务部直接审批报销。
属预算外的支出的，必须提前向财务部申请，由财务部审批后，报总经理审批。
（3）各部门报销有签字权的为部门负责人。
部门负责人离开时，报销暂缓；确需急办的，报请公司总经理签批。
（4）公司部门负责人本人业务报销须经公司总经理签批。
（5）购买物资报销要先办理物资购买申请单，物资申请单上要注明所购物资的名称、数量、单价、金额、申购部门、申购原因，交部门主管签字同意后购买。
物资购买后要入库由公司物资保管者签字确认所收到的物资与申购单的物资信息完全吻合后物资保管者才能签字确认，物资购买者将有物资保管者签字确认的入库单与物资申购单所购物资的发票一起填制物资采购报销单后交会计审核复查，会计审核复查无误后制作付款的会计凭证，将物资采购报销单、申请单、入库单一起附在支付凭证后，交给出纳现金支付及现金日记账的登记工作，领款人要在出纳付款时在付款凭证上签领款人的名字，以便出纳做好财务记录避免差错的产生。
8、差旅费开支（1 ）公司差旅费包括交通费、住宿费。
出差补助其他费用。
（2）公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
报销时的福利性支出须写明：日期，人数，货物明细。
（3）差旅费的报销要填列费用报销单，在报销单上填列清楚费用的类别、事项、及金额、由部门负责人签字确认后交会计进行审核复查，审核复查无误后编制会计凭证交由出纳付款，报销单据及差旅费发票附在支付凭证后面做支付凭证的附件。
收款人要在支付凭证上签字已收到报销款。
第六节公司内部衔接A、记账部与财务部工作对接1、公司长期往来客户有任何需要收费的项目，负责记账人员应第一时间以纸质资料的形式报到财务部备案，以免款项不能及时收回。
2、非公司长期往来客户来做项目代理的，应由负责此项目的人员将合同或签属的协议拿到财务部备案。
3、每月除正常记账及报税单位外，其他代办事项均以每组的派工单为结算提成依据。
B、工商部与财务部工作对接1、工商部接到公司长期往来客户代理工商相应的项目时，应以纸质资料交由财务部备案。
2、工商部接到新设立公司业务的，因以与客户签订的合同或协议拿到财务部备案。
3、工商部每月结算提成时，都以工商部的派工单为结算提成依据。
C、工商部与财务部工作对接1、公司长期客户如有工商需求的，应由相关会计予以接洽后由工商部直接与客户联系，并将相关资料（合同、协议或纸质资料）交由会计部和后勤部备案。
2、工商部必须与会计部、财务部及客户、外协部门签署相关手续的交接清单。
D、会计与出纳工作衔接1、会计的岗位职责是要根据国家的法律法规及公司的规章制度审核公司的各种类性的单据、根据不同类型的单据编制会计收付款凭证。
2、不定时检查监督出纳的库存现金、月末根据会计凭证编制会计报表，核对公司往来账，检查公司各明细科目余额的真实性及合理性。
3、检查公司客户应付公司款的收款情况，及新增客户应收款的情况统计，与出纳核对银行存款余额及现金库存余额。
月末结束后将以上核对检查的情况编制成报表，上报给公司总经理及董事长。