国际结算复习要点
一、结算工具
1、票据的含义：
从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据。
从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。
出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。
以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据的最核心内容。
2、票据的基本特征：无因性、要式性、流通性、可追索证券、文义证券、设权证券
3、票据流通的形式：广义的票据采用三种方式转让流通即让与、转让、流通转让
4、票据的基本功能：
⑴、汇兑功能：解决资金支付的空间间隔问题
⑵、支付功能
⑶、信用和融资功能
5、票据权利的种类：
⑴、主票据权利：包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一次请求权，持票人必须首先向主义务人行使第一次请求权，而不能越过它直接行使其他请求权。
⑵、副票据权利：持票人对其前手行使追索权与再追索权
⑶、辅助票据权利：包括持票人对参加承兑人和保证人的付款请求权。
6、汇票
⑴、定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的）
⑵、汇票的必备项目：必须写明“汇票”字样；无条件支付的委托；一定金额；出票日期；出票地点；出票人签名；付款时间；付款地点；付款人姓名；收款人或其指定人
Ps：A、付款时间：汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况：
①见票即付是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那
些未写明付款期限的汇票即为即期汇票。
②定日付款即在出票时订明在某个日期付款。这种汇票必须提示承兑。
③出票日后定期付款即从出票日起算，以出票日后的一定期间内付款。
④见票后定期付款即从持票人提示汇票后起算，于见票后的一定期间内付款。
※见票/出票日/说明日以后若干天付款(at ...days after sight/date/stated date)：不包括所述日期，即从该日的第二日起算。
从说明日起若干天付款(from stated date to the date of payment)：包括说明日，即从该日起算。
见票/出票日/说明日以后若干月付款(at...month(s)after sight/date/stated date)：到期日为应该付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月最后一日为到期日。
B、收款人名称，通常称为“抬头”，是汇票第一次的债权人。汇票抬头有三种写法：
①限制性抬头。只限于付给指定的收款人，不得转让他人。
如：“Pay to ABC Co. only”；
“Pay to ABC Co.,Not Transferable”
“Pay to ABC Co.”
②指示性抬头。可以由收款人或其委托人、指定人（Order）提示取款的汇票。可用
背书和交付的方法转让他人，由受让人以持票人身份取款。
如："Pay to the order of ABC Co.”
Pay to ABC Co.or Order”
③来人抬头。又称持票人抬头，仅凭交付即可转让，无须背书。来人抬头如：
“Pay to bearer”；
“Pay to ABC Co.or bearer”
⑶、汇票的当事人及其权利责任
①出票人
是开立汇票，签发和交付汇票的人；承兑前是主债务人，承兑后是从债务人
承担的责任：保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。
②付款人
是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。
承兑前：不是债务人；
承兑后：是主债务人。
责任：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。
③收款人
是收取汇票的人，第一持票人。
是汇票的主债权人。
权利（享有债权）：凭票取款；背书转让他人。
④背书人
是指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票，卖给他人。是汇票的债务人。
责任：保证汇票凭正式提示，即将按其文义承兑和付款。并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人或被迫付款的后手背书人。
⑤被背书人：是接受背书的人。是汇票的债权人。
⑥参加承兑人：当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成为参加承兑人，也是汇票的债务人。当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人负责支付票款。
⑦保证人：是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保证行为的人。他与被保证人付相同的责任。
⑧正当持票人：是经过转让而持有汇票的人。
⑷、汇票的种类
①按照付款时间不同来分：即期汇票和远期汇票。
②按照是否记载权利人分：记名汇票和无记名汇票。
③按照汇票流通区域不同分：国内汇票和国际汇票。
④按照出票人的不同分：商业汇票和银行汇票。（银行签发的汇票为银行汇票，非银行
签发的汇票为商业汇票。）
⑤按照汇票是否跟随单据分：跟单汇票和光票。
7、支票
⑴、定义：支票是一人向另一人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机
构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
⑵、特征：
①支票出票人应具备一定条件：（在银行开立活期存款账户；与银行定理由使用支票的
协定；必须使用存款银行统一印制的支票；
②支票限于见票即付，支票都是见票付款；
③支票的付款人为办理支票存款业务的银行或者其他金融机构。
④通常情况下，支票的出票人都是主义务人，担保付支票除外，后者主义务人为保付
银行。
⑶、支票的记载事项：“支票”字样；无条件支付的命令；确定的金额；收款人名称；出
票日期和地点；出票人签章；写明“即期”字样；付款银行名称和地点
⑷、支票主要当事人责任：
出票人责任：必须对所出支票担保付款；不得开立空头支票；
出票人应做到：①必须在银行有足够存款；②透支金额不超过银行允许的范围；
③付款行拒付时，应负偿还之责；④支票提示期限过后，出票人仍应承担票据
责任。
付款行责任：审查支票，核对出票人签字真实性，付款，要求持票人做收款背书。
收款人责任：在规定时间、地点提示支票。
⑸、支票的种类
①按照收款人不同分，记名支票和不记名支票。
②按照出票人不同分，银行支票和私人支票。
③按照支票是否划线分，划线支票和开放支票。
④根据支票对付款有无特殊限制划分：现金支票和转账支票。
⑤按照支票是否保付分，保付支票和普通支票。
⑹、支票与汇票的不同点：支票是授权书，汇票是委托书；支票是支付工具，只有即期
付款，没有承兑，也没有到期日的记载；主债务人不同；支票可以保证付款；支票存在划线支票；支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销；支票只能开出一张，汇票可以开出一套；支票的付款人一定是银行，汇票不一定。
⑺、支票的止付和拒付：出票人撤销其开出的支票就是止付。付款行对不符合要求的支
票拒绝付款并退票就是拒付。
8、本票
⑴、定义：本票是一人向另一人签发的，承诺即期或在可以确定的将来时间无条件支付
确定金额给收款人或者持票人的票据。
⑵、特点：
①无条件的支付承诺；本票的基本当事人只有两个：出票人和收款人，在任何时候，
本票的出票人都是绝对的主债务人。
②Promissory Note
③无需办理承兑；
④本票只有1张。
⑶、本票必要记载事项：
①“本票”字样；
②无条件支付的承诺；
③确定的金额；
④收款人或指定人；
⑤出票日期和地点；
⑥出票人签章；
⑦付款期限；
⑧付款地点。
⑷、本票的种类：
根据出票人划分：
①商业本票：以贸易公司作为制票人而发出的即期本票。
②银行本票：以商业银行作为支票人而发出的本票。根据我国《票据法》规定，本
票仅指银行本票。
③旅行支票：银行或旅游公司为方便旅游者在旅行期间安全携带和使用而发行的一
种定额票据。
④流通存：简称CD。是一种大额固定金额、固定期限的存款单证。全称是“大额可
转让定期存单”。属于流通票据的一种。
可以用来进行资金融通。
⑤银行券：中央银行签发的本票
⑥国库券：财政部签发的本票
根据付款期限划分：即期本票和远期本票
⑸、本票与汇票的区别
①基本当事人不同。
②付款方式不同。
③包含的交易数不同。
④承兑等项不同。
⑤国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书。
⑥主债务人不同。
⑦本票不允许制票人与收款人做成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人做
成相同的一个当事人。
汇票、本票、支票的比较
相同点：
1．三种票据都是以无条件支付一定金额为目的的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能。
2．三种在有关出票、背书、付款、追索权、拒绝付款等票据行为上是相同的；3．三种票据具有相同的特性，即流通性、无因性、要式性、提示性和返还性。不同点：
1．汇票、支票——无条件支付命令；本票——无条件支付承诺；
2．支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系；
汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系；
本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系；
3．本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人，而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；
4．支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；
5．汇票、支票都有三个当事人：出票人、付款人、收款人；而本票的出票人是付款人，所以只有两个当事人：出票人和收款人；
6．支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的企业或个人；
7．支票限于见票即付，无到期日的记载；汇票、本票则有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；
8．支票和本票因过期而未能提示或未作拒绝证书，则其持票人对出票人以外的前手无追索权；而汇票的持票人对其前手甚至出票人均丧失追索权；
9．支票有保付制度，而没有承兑、参加承兑、参加付款、保证制度；而汇票则有。本票只有保证和参加付款，没有承兑和参加承兑制度；
10．支票和本票的背书人只负追索时偿还义务；而汇票的背书人还需担保付款人承兑或付款；
11．支票有划线制度；而汇票（即期银行汇票除外）和本票均无；
12．本票、汇票可以在贴现市场上贴现；支票则不能；
13．支票可以止付；而汇票承兑后，付款是不可撤销的；
9、票据行为
⑴、定义：狭义的票据行为是以行为人进行必要事项的记载、完成签名并予以交付为条件
以发生、转移或保障票据上的权利，负担票据上的债务为目的所作的必要形式
的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付6种票据行为。
广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行
为，如提示、付款、拒付、追索等行为。
⑵、背书：是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。
背书的动作有二：写成背书和交付。经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人。汇票、本票、支票都可以背书转让，只有指示性抬头的票据可以背书转让。
①背书的影响：
1）对背书人：a、失去票据和票据权利；
b、向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性；
c、担保承兑和付款。
2）对被背书人：成为持票人，享有票据上的全部权利，承兑和付款请求权和追索权。
3）对持票人：前手越多持票人权利越有保障。
②背书种类
以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。
（1）转让背书：是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。具体有以下
几种。
完全背书：是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转
让背书，又称记名背书、正式背书。
空白背书：是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称为空白背
书，略式背书。
有条件背书：是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免作拒
付通知或其他条件的背书。（我国法律规定背书不得附有条件，所附
条件不具有汇票上的效力。）
限制性背书：背书人在作成背书时在票据上指定某人为被背书人或有“不得转
让”字样。
（2）非转让背书是转让票据权利以外目的的背书。
委托取款背书：委托取款背书是记载有“委托收款”字样的背书，背书的目的
不是转让票据权利，而是委托被背书人代为收款的一种背书。
实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予
人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。
设质背书：是记载“质押”字样而被设定质押时就成为设质背书。被背书人只
有在依法实现其质押权时，才可行使票据权利。在其他任何情况下，
票据的所有权都属于背书人，被背书人不得侵犯其票据权利。
③背书应记载事项：
（1）转让背书的记载事项：背书人签章、被背书人名称、背书的日期。
（2）非转让背书的记载事项：除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载"委托取款"字样，设质背书应当记载"质押"字样。
背书不得记载事项：背书不得附有条件、将汇票金额的一部分转让的背书无效、将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。
⑶、承兑：承兑是指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款
给持票人的行为。
承兑也包括两个动作：写成“承兑”字样外加签字，并交付。
我国《票据法》对承兑日期的规定：
1、定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应在汇票到期日前作承兑提示；
2、见票后定期付款的汇票，持票人应在出票后1个月内作承兑提示；
3、付款人应在收到承兑提示的汇票3日内承兑或拒绝承兑。
①承兑的效力：
1）承兑人成为主义务人
付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。
2）出票人变为从义务人
3）持票人增强收款保障
②承兑票据种类：只有远期汇票需要承兑，本票、支票和即期汇票都不需要承兑。
远期汇票分为3类：
1）必须提示承兑的汇票：有“必须提示承兑”字样；见票后定期付款汇票；由与付款人不在同一地的付款人代为付款的汇票。
2）不必提示承兑的汇票：注明“不必提示承兑”。
3）其他远期汇票。
③承兑的种类
1）普通承兑：付款人对出票人的指示不加保留地予以确认的承兑。
2）保留承兑：付款人对汇票的到期付款加上保留条件或对票据文义进行修改。
我国《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件。
⑷、参加承兑：是指汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，
加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。参加承兑者
称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。
参加承兑的目的是为了阻止持票人追索，维持特定债务人的信誉。
①参加承兑的效力：
a对参加人：参加承兑人参加承兑之后，立于与被参加人相同的地位，对于持票人及被参加人以后的参加人，负有与被参加人同一的义务。即付款义务。
b对持票人：参加人参加后，持票人就不得在到期日前行使追索权。
c对被参加人及其前后手：参加人参加承兑后，被参加人及其前后手都得到在到期日前不被追索的利益。
②参加承兑的做法：参加承兑人在汇票正面记载被参加承兑人名称、参加承兑日期及参
加承兑人签名。如果没有记载被参加承兑人，则以出票人为被参加承兑人。
⑸、保证:保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付
担保的票据行为。保证人所负的票据责任与被保证人相同。
在汇票、本票和支票的使用中，都可以存在保证。
保证使票据的付款信誉增加，便于其流通。
①保证的做法：保证人应在票据或粘单上记载保证字样、保证人名称和住所、被保证人
名称、保证日期并有保证人签名。
如果未记载被保证人，对已承兑汇票，应以承兑人为被保证人；对于其
他票据，则以出票人为被保证人。
我国《票据法》过顶，两个或两个以上的保证人之间、保证人和被保证
人之间对持票人要承担连带责任。
⑹、保付
是指支票的付款行表明保证支付票款的行为。
保付行为：1）保付文句及保付日期的记载，签名；2）交付持票人。
保付的效力
付款行要承担绝对的付款责任，不得以任何理由拒绝付款。
汇票、本票、支票的票据行为
二、结算方式
㈠、汇付
1、顺汇：又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算
工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。
特点：结算工具传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。
2、逆汇:又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额
的结算方式。
特点：结算工具传递与资金运动方向相反。
3、汇款种类：根据汇出行通知汇入行付款的方式：
⑴、电汇：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指
示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。
电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。
一般采用密押证实。
⑵、信汇：（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，
授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
工具：邮寄（airmail）支付凭证。
一般采用签字证实。
⑶、票汇：（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的
银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。
工具：银行即期汇票。
一般采用签字证实。
⑷、三种汇款方式的比较：
1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。
2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。
3）从安全方面来看，电汇比较安全。
4）从汇款速度来看，电汇最为快捷，
5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。
㈡、跟单托收
1、托收：是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款
的结算方式。
2、托收当事人：委托方、托收行、代收行、付款人、提示行
3、托收的种类：光票托收、跟单托收、直接托收
⑴、光票托收：指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
意指金融单据托收而不伴随商业单据。即：有金融单据无商业单据。
⑵、跟单托收：指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物
装运单据）一起委托给托收行。
“跟单托收”意指下列单据的托收：
a.金融单据伴随商业单据；
b.商业单据不伴随金融单据。
⑶、直接托收：卖方/委托人使用自己银行的托收格式，以此作为向买方银行寄单的托收
指示，同时向自己的银行提交一份副本，这就是直接托收。
4、跟单托收交单条件
⑴、凭着承兑而交单（D/A）
⑵、凭即期付款交单 (D/P at sight)
⑶、凭远期付款交单 (D/P at…days after sight)
4、托收风险（主要是对于委托人而言）
⑴、托收风险的来源
1）市场风险。
2）进口国环境变化的风险。
3）进口商经营能力的风险。
⑵、不同交单条件下的风险（对委托人来说）：
①承兑交单风险最大。
②付款交单风险较小。
⑶、托收风险的防范
1）了解进口国有关政策规定。
2）对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。
5、资金融通
1）托收出口押汇：是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，又称议付。2）贷款。
3）使用融通汇票贴现融资。
4）信托收据：银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信托收据（T/R）交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。是D/P的变通。
6、跟单托收项下的贸易融资（出口押汇）
托收出口押汇是托收银行采用买入出口人向进口人开出的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。
出口人在按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所属全套货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日至预计收到票款日的利息和手续费，将款项先付给出口人。
银行一般不愿意承做跟单托收下的出口押汇业务：付款依赖于买方的信誉；出口地银行往往难于掌握交易的详情和买方的资信；押汇单据的变现能力不大。
在进出口双方资信良好的情况下，也可限额和按一定比例进行此项业务。
㈢、跟单信用证
1、信用证的涵义：（LETTER OF CREDIT ，L/C）是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
2、信用证的特点：
1）信用证是一项独立文件。信用证以贸易合同为依据开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的限制。
2）信用证结算方式仅以单据为处理对象。只要单据表面符合要求，银行就可以付款。3）开证行负第一性的付款责任。银行以自己的信用做出付款保证。是第一性的付款人。
3、信用证当事人：开证行；受益人；开证申请人；通知行；保兑行；付款行；承兑行；议
付行；偿付行
4、信用证的三个契约：
1）贸易合同：开证申请人（进口商）&信用证受益人（出口商）。
2）开证申请书：开证申请人&开证银行。
3）信用证：开证银行&信用证受益人。
A:三个契约相互独立，任何一个契约不受其他契约或个人的影响；
B:信用证独立于贸易合同及开证申请书；
C:信用证的基本当事人是开证行与受益人；
D:银行处理信用证业务不受其他个人或组织的影响
5、信用证的流程：
※信用证的基本当事人：开证行&受益人；
付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）；
不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来）；
保兑行、承兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）；五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。
6、信用证的作用：银行保证作用，资金融通作用
7、信用证的内容:
1)信用证类型：可撤销或不可撤销；
2)信用证的使用方式——在小方格内加注：“×”表示；即期/延期/承兑/议付；
3)信用证的保兑的做法；
4)银行不接受不清洁的运输单据（不清洁提单）
8、信用证的种类
⑴、可撤销与不可撤销信用证
划分标准：根据开证行对其开出的信用证所负的责任来区分。
①可撤销信用证：可撤销信用证是指在开证之后，开证行无需事先征得受益人同意就有权修改其条款或者撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是缺乏保障的。
②不可撤销信用证：不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行（如有）以及受益人同意，既不能修改也不能撤销的信用证。
这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。
特征：有开证行确定的付款承诺；具有不可撤销性。
⑵、可转让与不可转让信用证
可转让信用证（Transferable Credit）：信用证的受益人有权将信用证的全部或部分
金额转让给另一个或两个以上第三者使用的信用证。
不可转让信用证（Non-transferable Credit）：受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。
⑶、保兑信用证和不保兑信用证
保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）：开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。保兑行通常是通知行，也可以是出口地的其他银行或第三国银行。
非保兑信用证（Unconfirmed Letter of Credit）：未经另一家银行加具保兑的信用证。
⑷、因付款方式不同而分的信用证
即期付款信用证（by payment at sight）：信用证规定受益人开立即期汇票、或不需即期汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。
延期付款信用证（by deferred payment at）：不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。延期信用证在条款中不规定要汇票。因此没有承兑，对于收益人不利。
承兑信用证（by acceptance of drafts at）：信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。
议付信用证(by negotiation)：议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票、单据，只要这些汇票、单据与信用证条款相符，就将被开证行正当付款，这种信用证即为议付信用证。议付行有向受益人追索票款的权利。这是议付行与付款行的本质区别。
按信用证议付的范围不同，议付信用证又可分为限制议付信用证和自由议付信用证两种情况。
9、信用证项下的贸易融资（出口押汇）
⑴、信用证项下的贸易融资：
1）对出口商：a.打包放款； b.红条款信用证；c.出口押汇； d.汇票贴现
2）对进口商：a.进口押汇； b.交纳保证金的融资； c.延期付款； d.专项贷款融资⑵、出口押汇：又叫买单或买票。指出口银行对出口商有追索权地购买货权单据的融资行
为，包括从银行买进单据到收回货款的全过程。
三、结算单据
基本结算单据
1、商业发票：是记账单据，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。
⑴、发票的作用：全套单据的中心
①是出口商装运货物并表明是否履约的总说明；
②便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的规定；
③发票可以作为出口商和进口商记帐的依据；
④在出口地和进口地发票作为报关缴税的计算依据；
⑤在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付款的依据。
⑵、商业发票的内容
商业发票包括3部分：首文、正文、结文
①首文：发票名称、发票号码、合约或订单号、发票签发日期和地点、船名、装货港、
卸货港、收货人。
②正文：对货物和货价的描述。包括唛头，号码，商品名称、规格、货物数量、单价、
金额等。
③结文：出口商的签章、份数。
2、海运提单
⑴、含义：海运提单简称“提单”。是一种运输单据，它被承运人或其代理人签字，承认
货物已经收妥，等待运至一个特殊的目的港，并说明货物承运条款。此外，海
运提单还是一项物权单据，承运人只能用交出货物来换取交来的正本提单。⑵、提单的当事人：基本当事人——（1）承运人（2）托运人
其他当事人——（1）收货人（2）被通知人
⑶、提单的作用：
1）货物收据。提单是承运人签发给托运人的收据。
2）运输契约证明。是托运人与承运人的运输契约证明。
3）货权凭证。提单是货物所有权的凭证。
⑷、种类
按是否有批注区分：清洁提单与不清洁提单；
按是否已装船时签发提单分：已装船提单和收讫备运提单；
按运输方式分：直达提单和联运提单；
按提单的抬头分：记名提单、不记名提单和提示提单
按航运的经营方式不同分：租船契约提单和班轮提单；
按运费支付方法不同分：运费预付提单和运费倒付提单；
按提单的格式和条款是否全面分：全式提单和简式提单。
⑸、性质：物权凭证
3、保险单
⑴、定义：保险单据是保险人在收取保险费后，向被保险人签发的对其承保的书面证明，
又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索
赔的主要依据，也是保险人理赔的主要依据。
⑵、保险单的作用：保险合同的证明；索赔和理赔的依据
1）保险人：保险公司、保险商、保险经纪人
2）被保险人：投保人、狭义被保险人、受益人
⑶、种类：
1）保险单。这是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件。俗称大保单。
2）保险凭证。这是一种比较简化的保险单据。这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。
3）联合凭证。又称承保证明。是最简单的保险单据。保险公司只在商业发票上家住保险编号、险别、金额，并加盖保险公司印戳。
4）预约保单。长期地、总括性的保险合同。
5）暂保单。保险经纪人签发的保险代办协议，保险人证明承诺保险责任的一种临时性文件。
6）保险通知书、保险申请书、保险声明书
⑷、基本内容：保险单记载和印定的内容包括正面和背面条款。正面是有关保险人、被保
险货物、保险险别等有关情况的记载，背面是印定条款。
附属结算单据
海关发票：根据进口国海关的规定填写的一种特定格式的发票
商检证书
原产地证书
装箱单
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算术语汇总
International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量，生产量 inspection检查，视察，检验，商检 arbitration仲裁，公断 inquiry质询，调查，询盘，问价 quotation价格，报价单，行情表，报价 facilitate便利，使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的，国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅，考虑，需要考虑的事项，报酬，因素 dimension尺寸，尺度，维(数)，体积 warehouse 仓库v．存仓 premises房屋及周围的土地，这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善，改正，修改 update使现代化，使跟上最新的发展 reversal颠倒，逆转，反转，倒转 fulfill履行，实现，完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨，礼节，正式手续 quay码头 procure获得，取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背，破坏，破裂 breach of the contract毁约 frontier国境，边疆，边境 adjoin邻接，临近，毗邻 adjoining邻接的，隔壁的，临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应，提供， deficiency缺乏，不足 jurisdiction权限，司法权，裁判权 fluctuation波动，起伏 variation变更，变化，变异，变种 permutation置换，彻底改变，兑变 commitment委托事项，许诺，承担义务，承诺 domicile住处，法定居住地 currency／foreign exchange fluctuation汇率波动
国际结算实验一答案
一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。 1.汇票一： Due 10,Jan,2004 Exchange for GBP21,350.00 Changsha , 10 , Jan, 2004 At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unp pay to Agricultural Bank of China, Hunan or order the sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty only Drawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to
London To AAA Group Co., Ltd., London For Hunan Arts & Crafts Imp.& Exp. Company Authorized Signature(s) 2.汇票二： Exchange for J￥7,082,000.00 Tokyo 17th , Nov , 2004 Drawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004 At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid) pay to CREDIT SUISSE, TOKYO, BRANCH or order the sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand only To Bank of China, Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHO CORPORATION Authorized Signature(s) 3.汇票三： Exchange for USD34,486.78 Guangzhou , 25th , February 2003 At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid) pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Guangzhou or order the sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eight Drawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated 20/Dec.,2002 To First National Bank, Chicago For Guangzhou, China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp., Branch
国际结算重点教学提纲
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
国际结算期末考试总结
国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一张 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算实验四答案,厚道版不用10分
国际结算实验四答案 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 APPLICATION FOR IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT 致：中国银行广东省分行 TO: BANK OF CHINA, GUANGDONG BRANCH 日期： DATE: MAY 10, 2003
商业发票一式份标明信用证号码和合同号码。 Signed commercial invoice in 4 copies indicating L/C No. and Contract No.. 全套清洁已装船海运提单/铁路运输承运货物收据作成空白抬头由发货人空白背书注明“运费付讫/运费待收”并通知。 Full set of clean on board OCEAN BILLS OF LADING /FORWARDING AGENT'S RAILWAY CARGO RECEIPTS made out to order and endorsed in blank, marked FREIGHT PREPAID/FREIGHT TO COLLECT and notify . 洁净航空提单以贵行为收货人注明“运费付讫/运费待收”及列明信用证号码并通知开证申请人。 Clean Air WayBill consigned to your bank marked Freight Collect showing this L/C No. and notify the applicant with full address. 保险单或保险凭证一式份空白背书按%的CIF金额注明赔款在目的地以汇票同种货币支付投保：学会货物险条款（一切险/平安险）、学会战争险、学会罢工暴动民变险。 Insurance policy/certificate incopies blank endorsed, forpct of the CIF value showing claims payable at destination in the same currency as the draft and covering: Institute Cargo Clauses(A/B/C), Institute War Clauses and Institute S.R.C.C.Clauses 装箱单或重量单份Packing list/weight memo in 4 copies. 由出具之品质证份Certificate of quality in 4 copies issued by the manufacturers 由出具之产地证份Certificate of origin in 3 copies issued by the Chamber of Commerce in the country of Origin Beneficiary's copy of cable to the accountees advising shipment immediately after shipment made. 装运货物Covering shipment of :COMPONENTS FOR SOPHO-S 451482-155200 QUANTITY: 1 LOT FCA AMSTERDAM 分批装运Partial Shipments 准许allowed 禁止prohibited 转运Transshipment 准许allowed 禁止prohibited
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算实验-第一章票据实验参考标准答案
1.2 实验工程 1.2.1 实验目标 1、把握汇票、本票、支票有效性的审核。 2、正确填写汇票、本票、支票。 3、掌握汇票、本票、支票中各种票据行为的填写和处理。 4、汇票、本票、支票的处理流程。 1.2.2 实验要求 1、写出并检查所给汇票的必要工程。 2、根据所给条件开立汇票。 3、根据所给条件在汇票上进行背书。 4、根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书。 5、写出并检查所给本票的必要工程。 6、根据所给条件开立本票。 7、写出并检查所给支票的必要工程。 8、根据所给条件开立支票。 9、根据所给条件在支票上划线。 1.2.3 实验素材 一）客户向银行提交汇票，按汇票必要工程和所给问题对其进行审核和处理。 1、托收中的汇票 NO.S2*******/123 Authorized Signature(s) t nemyap/ecnatpe c AnopuylnostnemucoDrevile New York7, MAY, 2003 AT*********SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE( SECOND UNPAID) PAY TO THE ORDER OF Bank of America N. T. &S. A. U.S. DOLLARS TWENTY FIVE HUNDRED THOUSAND ONLY VALUE RECEIVED AND CHARGE TO ACCOUNT OF DRAWN UNDER SALES CONTRACT NO. 23476 AGAINST 500 BARRELS OF OIL FROM NEW YORK TO GUANGZHOU FOR COLLECTION TO CHINA GUANGDONG IMP.CORP for and on behalf of AT GUANGZHOU NOVUS INTERNA TIONAL CHINA PTE LTD, NEW YORK
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
国际结算实验二答案
一、汇款申请书 2003年3月8日，CHINA NAT. METALS & MINERALS I/E CORP.向中国农业银行广州市分行提交下面这张汇款申请书，汇出行按所给问题审核汇款申请书。 汇出汇款申请书(代支款凭证) APPLICATION FOR OUTWARD REMITTANCE 致：中国农业银行广州分行 TO:THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA 日期DATE: 2003年3月8日 兹委托贵行办理下列汇款。I/We hereby request you to effect the following remittance
国外银行的一切费用由我方/收款人负担（如无说明由收款人负担）。汇款全 过程均以电传形式通知。 All foreign bank s charges are to be borne by us/payee(if not specified, all charges are to be borne by payee). All parties in the channel are advised by telex. 请付敝账(Debit my/our account)，账号(a/c No.)
兹附支票(Enclose my/our cheque)，号码为(No.) 付款行(Drawn on) 现金支付(I/We pay cash herewith)，联系电话(TEL) 83738789 申请人签章 张青 Applicant's Stamp & Signature 经办：会计：复核：记账：
二、电汇中的汇款电文 （一）汇出行与汇入行根据电汇中所给汇出汇款和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来。 1.电文一：汇出汇款
国际结算 - 重点(名词解释)
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
国际结算实验四答案—信用证1
国际结算上机实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
国际结算实验教程四——信用证答案
实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
国际结算知识点归纳
国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×
国际结算(1)剖析
国际结算 第一章国际结算概述 1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因 为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。 2、国际结算业务的分类（了解一下） 按照使用结算支付手段的不同，国际结算业务大体可以分为以下四类： （1）现金/货币结算：如果国际结算业务使用现金或货币结算，则其必须是可自由兑换的货币 （2）票据结算: 贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，即债权人或其代理人作为出票人，命令受票行/付款行将票款付给出票人自己或其代理人。汇票和本票均为可流通票据，可以背书转让。 （3）凭单结算:海运提单具有货物收据、运输合约和物权单据三种作用 （4）电讯结算: 汇出行发出电讯汇款指示给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人。 第二章国际结算中的票据 1、票据流通的形式（大概知道对应的有哪些类型） （一）过户转让或通知转让：采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。 （二）交付转让：采用交付转让的票据有提单（B/L）、仓单（Warehouse Receipt）、栈单（Dock Warrants）、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票（Not Negotiable Crossed Cheque or Demand Draft）等，它们是准流通证券（Quasi-negotiable Instruments）或半流通证券（Semi-negotiable Instruments）。（三）流通转让：采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单（Certificate of Deposit）、不记名债券（Bearer Securities）等，它们是完全可流通证券（Negotiable Instruments）。 2、票据的特性 （一）流通性：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。