国际结算考试复习资料
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第一章国际结算1.国际结算的含义：国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。
2.国际支付清算体系：美元支付清算系统（纽约清算所同业支付系统CHIPS、联邦资金转账系统FEDWIRE）；联欧元跨国清算系统（泛欧自动实时总额清算系统TARGET、EBA、EAF）；环球银行间金融电讯协会系统SWIFT；伦敦自动清算系统CHAPS；日本的清算系统BOJ-NET。
第二章票据1.票据的概念：有广义和狭义之分。
广义以及作为通货的纸币，亦称为商业上的权力单据。
狭义票据是指以支付金钱为目的的特种证券，即汇票、本票、支票。
2.票据的性质：设权性、无因性、流通转让性、要式性、可追索性、提示性、返还性。
3.票据的职能：结算、信用、流通、汇兑、融资。
4.票据的关系人：出票人、付款人、收款人、背书人、承兑人、持票人。
5.汇票的定义：汇票是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。
6.汇票的必要项目：（1）绝对必要记载项目：“汇票”字样；无条件支付命令；一定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签字。
（2）相对必要记载项目：出票地点；付款地点；付款期限。
7.汇票的分类：(一)银行汇票和商业汇票(二)商业承兑汇票和银行承兑汇票(三)即期汇票和远期汇票(四)光票和跟单汇票(四)光票和跟单汇票(五)国内汇票和国外汇票(六)直接汇票和间接汇票(七)本国货币汇票和外国货币汇票8.跟单汇票定义：是指附带代表货物所有权的货运单据的汇票。
除有当事人的信用外，还有物的保证，故在国际贸易中被广泛使用，也是信用证业务中最常用的汇票。
9.空白背书定义：又称不记名背书、略式背书，即背书人在汇票背面只签字，而不写付给某人(被背书人名称)，即没有被背书人。
空白背书后的汇票，凭交付而转让，交付者可不负背书人的责任。
10.汇票贴现：是指远期汇票承兑后，倘未到期，将其转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余额支付给贴现人的行为。
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国际结算第一章国际结算概述本章要掌握的基本内容：国际结算的概念、种类、结算方式及主要适用的国际规则。
第一节国际结算的概念两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算（International Settlements）。
国际结算业务的主要分类1. 贸易结算也称有形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因商品进出口交易所引发的货币收付行为。
2. 非贸易结算也称无形贸易结算，是指银行办理的两国或多国之间因资本流动或提供劳务所引发的货币收付行为。
第二节国际结算的重要性国际结算可以促进本国货物贸易、服务贸易、国际文化交流、资本流动等的发展，为本国创收并积累外汇，稳定本国货币汇率，提高本国对外支付能力，促进金融全球化、一体化发展。
国际结算与本国的国际收支有密切联系。
按照国际货币基金组织《国际收支手册》（第五版）的规定，现行国际收支平衡表项目分为四大类：经常项目、资本和金融项目、储备资产、净误差与遗漏。
凡引起外汇收入增加的交易记入贷方（出口、各类收入、资本流入等），引起外汇收入减少的交易记入借方（进口、各类支出、资本流出等）。
我国于1995年建立了国际收支申报制度，要求居民与非居民在我国开展跨境外汇资金交易时，必须通过金融机构直接或间接向国家外汇管理局报告交易性质。
金融机构在办理国际结算业务的同时，及时、准确、完整地向国家有关部门报送数据，以便货币当局及时调整货币政策和国际收支政策，保持经济内外均衡。
第三节国际结算业务概述一、国际结算方式的发展（一）从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程（注：汇票出票人乙、付款人甲、收款人丙的指定人）（二）从买卖双方直接结算到通过银行办理结算上例中，丙和丁发展为分处两地的两家银行机构，进口商甲在纽约丁银行事先开有存款账户，出口商乙在伦敦丙银行事先开有存款账户，丙银行与丁银行是联行或代理行关系。
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支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
支票的特征：支票是由银行付款的票据，支票是见票即付的票据。
本票：是出票人签发的，承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
本票的特征（1）本票是由出票人自己付款的票据（2）本票是无条件支付的承诺本票必须记载的事项是：表明“本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人或其指定人；出票日期；出票人签名本票的种类：银行本票和商业本票2. 记名本票和指示性本票3. 即期本票和远期本票汇票：是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据汇票的必要记载事项：1票据名称2 无条件支付的委托3 确定的金额4 付款人和收款人名称5 出票日期和出票人签章汇票的种类：1 按付款期限不同：即期汇票和远期汇票2 按出票人不同：银行汇票和商业汇票3.按承兑人不同：银行承兑汇票和商业承兑汇票形式发票：是一种非正式发票，是卖方对潜在的买方报价的一种形式。
买方常常需要形式发票，以作为申请进口和批准外汇之用。
背书：是指汇票背面的签字。
背书作为票据行为，它包括两个动作：一是在汇票背面签名或再加上受让人，二是交付给受让人。
写成背书只是表明背书人有转让票据权利的意图，交付之后才算完成票据权利的转让。
背书的三种效力：转移效力、担保效力、权利证明效力背书的种类：1特别背书。
又称为记名背书或完全背书。
事项包括：被背书人名称；日期；签名。
2空白背书。
又称为无记名背书或略式背书，不记载被背书人，仅背书人签名。
3其他非转让背书：①限制性背书②委托收款背书③质押背书。
转让方法：依交付转让；依空白背书转让；依特殊背书转让；变更为记名背书转让。
审单：原则是“单证一致”和“单单一致”银行审单的时间不得超过从其收到单据的翌日起算7个银行工作日。
保兑信用证：如果开证行授权或要求另一家银行(保兑行)对信用证加具保兑，亦即开证行和保兑行均同时对这张信用证承担保证付款责任的，则属于保兑信用证。
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Part 1：1.哪一种不要通知行通知收款人（结算方式）？票汇（Banker’s Demand Draft，D/D）不用通知行通知收款人2.哪一种汇票不需要承兑（英文）？即期汇票（sight draft、demand draft）3.可转让信用证最多能转让几次？可转让信用证最多能转让一次，即第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人，但是第二受益人将信用证转回给第一受益人不在禁止之列。
4.保理的业务范围有哪些？（保理的服务项目）出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款、买方信用担保。
5.什么叫顺汇，逆汇，分别属于六种结算方式中的哪种？顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。
（汇付）逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。
（托收、跟单信用证、保函）6.什么叫保函？（未解决：保函是第几付款人？）保函(Letter of Guarantee, L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
7.什么叫DP，DA？（相同点，区别点，怎样应用，两者能不能随便变？）承兑交单，D/A (Documents against Acceptance)是指凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。
（风险大）付款交单，D/P ( documents against payment)是指凭付款人对即期汇票付款或简单地付款而交出单据——即期付款交单（D/P sight）——远期付款交单（D/P after sight）—(1)见票后××天付款；(2)装运后××天付款；(3)出票后××天付款远期付款交单VS承兑交单的比较：二者的相同点为：1、所使用的汇票均为远期汇票；2、卖方承担的风险较大。
不同点为：交单条件不同。
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一、单项选择题每小题2分;共30分1、当汇出行在汇入行有账户时;汇出行可采用C的方式偿付汇入行..A．主动贷记汇入行在汇出行的账户B．主动贷记汇出行在汇入行的账户C．授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D．借记汇入行在汇出行的账户2、跟单信用证业务中;三角契约安排规定了开证申请人与受益人之间权责义务受A 约束..A．销售合同B．开证申请书C．担保文件D．跟单信用证3、某信用证上;若想表达“议付信用证”这一内容;应该在A之前的方框上作标记.. A．Bynegotiation B．BypaymentatsightC．Bydeferredpaymentat D．Byacceptanceofdraftsat4、进口商作为信用证的开证申请人;一般向银行D..A.缴纳信用证100%的押金金额B.无需缴纳任何押金C.缴纳一定比例的押金D.以上均可以5、建立在银行信用基础上的结算方式是A..A．信用证B.汇款C.托收D.贴现6、信用证被广泛使用到;其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用;以下选项不属于信用证对于出口商的融资方式的是C..A．打包放款 B．汇票贴现B．凭信托收据借单 D．红条款信用证7、跟单托收业务中;即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在B之间..A.委托人与托收行B.代收行与付款人C.托收行与代收行D.委托人与代收行8、D／A意指B..A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单9、国际汇兑可实现D..A.跨国债权债务的清偿B.跨国资金的接受C.套利D.AB均对10、一般由中间商为中介达成的交易;在结算时一般使用D..A.备用信用证B.对开信用证C.预支信用证D.背对背信用证11．某公司签发一张汇票;上面注明“At90daysaftersight”;则这是一张B..A．即期汇票B．远期汇票C．跟单汇票D．光票12．承兑以后;汇票的主债务人是C..A．出票人B．持票人C．承兑人D．保证人13、办理票汇业务时;为便于汇入行核对汇票的真伪;汇出行要出具A..A.汇票票根B.支付委托书C.借记委托书D.电报证实书14、不可撤销信用证的鲜明特点是B..A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性15、审单工作中;银行将审查D..A．货物发运人的诚信B．单据的真伪性C．单据的法律效力D．单据表面是否与信用证条款相符16、以下关于承兑信用证的说法正确的是B..A．在该项下;受益人可自由选择议付的银行B．承兑信用证的汇票的期限是远期的C．其起算日是交单日D．对受益人有追索权17、属于汇票必要项目的是B..A．“付一不付二”的注明B．付款时间C．对价条款D．禁止转让的文字18、以下关于海运提单的说法不正确的是C..A．是货物收据B．是运输合约证据C．是无条件支付命令D．是物权凭证19、汇票上的付款人在B后必须承担付款责任..A.受到提示B.对汇票做出承兑C.汇票到期D.见票当天20、以下由B带来的结算被归入国际非贸易结算中..A.国际运输、成套设备输出、国际旅游B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易D.有形贸易、无形贸易、国际文化交流二、判断正误每题1分;共10分三、名词解释每小题4分;共16分项下跟单;汇票;质押;凭证0信用证-银行付款保证书说白了1.议付–银行买入跟单汇票信用证下;所在地银行买入信用证项下跟单的行为..办理议付的银行称为..2.出口押汇-出口押汇是指企业在向银行提交信用证项下时;银行根据企业的;凭企业提交的全套单据作为进行审核;审核无误后;参照将款项垫付给企业;然后向寄单;并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务..3.汇票、本票、支票;要求在一定内;向收款人或无条件支付一定款项的由一个人作成;并交给另一人;经签名承诺;即期或定期将来时间;支付给指定人支票是以银行为付款人的4.票据贴现把没到期的票据卖给银行提前收钱;贴现是与商业信用结合的放款业务..是将未到期的票据卖给银行获得的行为;提前收回垫支于的资本5.跟单托收委托收钱托收的一种;委托银行收钱;凭、发票、、保险单等向收取货款的;卖方以买方为付款人开立汇票;委托银行代其向买方收取货款..四、简答题每小题6分;共18分1、银行保函与备用信用证有何异同点区别：都是担保开立申请人保证履行义务;如果申请人没有履行义务;则受益人可以主张保函或者备用信用证项下的款项保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证的目的是以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..保函又称保证书;申请人的请求银行、保险公司、担保公司向第三方开立的书面信用担保凭证..保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时;由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任..备用信用证又称担保信用证;是指不以清偿商品交易的价款为目的;而以贷款融资;或担保债务偿还为目的所开立的信用证..2、什么是信用证简述信用证的作用和特点..银行付款保证书说白了要求应买方要求向受益人开立一定金额的、内凭符合规定的付款的书面保证文件..国际贸易中最主要、最常用的支付方式一是自足文件..信用证不依附于买卖合同;二是凭单付款;纯单据业务..三是开证银行负首要付款责任;信用证是一种银行信用;银行担保文件3、什么是国际保理业务该业务有何特点国际保理替客户垫付钱给出口商出口商交货后把应收账款的发票和装运转让给保理商;即可取得应收取的大部分贷款;日后一旦发生不付或逾期付款;则由保理商承担付款;在中;保理商承担第一付款责任..4、什么是福费廷业务该业务有何特点银行提前买断出口商出口商品或劳务;出口商提前获得货款;一种形式指银行或其他金融机构无追索权地从出口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款..是提前获得货款的一种形式..最大特点在于无追索权;也就是企业通过办理福费廷业务;无需占用银行5、托收业务中银行可以通过哪些方式对进出口商进行融资6、托收业务的融资方式有托收代付;托收押汇、信托收据、进口商借单等四种..托收押汇融资：在托收的结算方式中;在进口商与出口商之间引入了一个中介——银行;但按照托收统一规则银行在托收业务中;只提供服务;不提供信用;跟汇付方式一样属于商业信用性质..但是托收的实际操作中;进口商也往往利用银行的融资渠道来满足资金的需求..这就是进出口项下的托收押汇融资..7、比较汇票、本票与支票的区别支付性质不同：支票、汇票为委托证券;本票为自付证券..本票自己付;支票和汇票第三方支付..当事人不同：支票和汇票有三个基本当事人;即出票人、付款人、收款人；而本票只有两个基本当事人;即出票人和收款人..复本：汇票有复本;而本票、支票则没有..出票人责任不同：汇票无直接支付责任;其他2个有五、业务题共10分一上海华峰机电进出口公司向香港N公司出口整套机电设备、贸易合同规定;N公司应预付15%的货款..假如：1N公司用信汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔信汇业务的流程图；2N公司用票汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔票汇业务的流程图；3N公司用电汇方式支付预付款;汇出行是香港渣打银行;汇入行是中国银行上海分行;请写出该笔电汇业务的流程图..二在上述业务中;假如：1中国银行上海分行在香港渣打银行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写2香港渣打银行在中国银行上海分行有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写3如果两家银行之间并没有账户关系;但两家银行在香港汇丰银行都存有账户;香港渣打银行在给中国银行上海分行的交款指示中该怎么写六、计算题6分2015年8月15日;业务员小张开立了一张金额为US$8;000.00;以李某为付款人;王某为收款人;出票后60天付款的汇票..王某持该票据于8月20日向李某提示;李某次日见票承兑..8月22日;王某持该票向A银行贴现;当时贴现利率为10%P.A.按360天计算;请按上述给定条件计算该汇票的1到期日2贴现天数及3实得金额..1)到期日：10月14日8.16–8.3116天9.01–9.3030天10.01–10.1414天2)贴现天数：53天8.23–8.319天9.01–9.3030天10.01–10.1414天53天3)实得金额实得金额=票面金额–贴现利息=票面金额–票面金额x贴现天数x贴现息=USD8000–8000x53x10%÷360=USD7882.22七、技能实训题10分１、请按下列要求签发汇票出票日期21/08/2011;固定在23/10付给JohnsonSmithInc.或其指定人USD5;461.50; DrawnagainstshipmentofwoolfromAustraliatoNew York;致:IrvingTrustCompany;New York;GeorgeThomasInc;NewYork签字2、根据给出的条件填写一张汇票..出票日期:21stOctober;2011付款期限:at30daysaftersight出票人:BETERFORDDEVELOPMENTCO.;LTD.;Shanghai受票人付款人:BANKOFSAIPAN收款人:HUADONGEXPORTANDIMPORTCO.;LTD金额:USD4;500.00。
贸易经济-《国际结算》复习资料
《国际结算》复习资料（一）一、判断对错题1、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。
2、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。
3、买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
4、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。
5、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。
6、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
7、支票可以有即期或远期的。
8、使用电汇时资金到账速度快, 但是费用比信汇高。
9、汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式。
10、预付货款可以保证进口商得到所需的货物。
二、简述题1、试述票据及其特性。
2、从支付工具、成本费用、安全性三个方面分析电汇、信汇和票汇三种方式的比较。
三、实务操作题1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。
《国际结算》复习资料（一）答案一、判断对错题1-5对对对错错 6-10错错对错错二、简述题1、试述票据及其特性。
（1）流通性，票据所有权通过背书交付和无背书交付进行转让；（2）无因性，即票据的有效性，不受票据原因的影响；（3）要式性，即票据必须按法定方式做成，其形式和内容必须完全符合票据法；（4）文义性，即票据当事人的责任和权利，完全根据票据上所记载的文义来解释2、从支付工具、成本费用、安全性三个方面分析电汇、信汇和票汇三种方式的比较。
三、实务操作题1、请结合图示说明跟单托收的业务程序。
①货物②提单③托收申请书和跟单汇票④回执⑤托收委托书、跟单汇票或全套货运单据⑥提示跟单汇票或货运单据⑦付款交单或承兑交单后到期付款⑧提单⑨货物⑩收讫贷记通知书⑾收入账《国际结算》复习资料（二）一、单项选择题1、T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。
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国际结算复习资料国际结算复习资料1.名词解释：国际结算（international settlement），是对国际债券债务进行了结和结算的经济行为。
2.汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
3.收款人的名称：（1）限制性抬头(restrictive order)，不能流通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。
如：Pay to Brown only.(2)指示性抬头（demonstrative order），这种汇票可以背书转让，可流通且安全。
如：Pay to the A or order(3)来人抬头（pay to holder）,不指定收款人名称，只写明付给持票人或来人。
如：Pay to bearer（支付给来人）4. 即期汇票（sight draft）：见票即行付款的汇票。
远期汇票(time/usance/term draft)：必须在双方约定的日期方可请求付款的汇票，又叫定期付款汇票。
5. 汇票的票据行为：出票（有两个动作构成：一是出票人写成汇票并在汇票上签字，二是将汇票交给收款人）、背书、承兑、保证、付款、追索。
6. 汇付的有关当事人：汇款人（remitter）、汇出行(remitting bank)、汇入行(paying bank/receiving)、收款人(payee/beneficiary)7. 汇付方式的应用。
（1）预付货款（payment in advance），进口商先将部分或全部货款给出口商，出口商收到货款后再发货。
（2）货到付款（payment after arrival of goods）：出口商先发货，待进口商收到货后再付款。
8. 托收（collection）方式的四个当事人：委托人（principal）、托收行（remitting bank）、代收行（collecting bank）、付款人（payer）。
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国际结算复习资料第⼀章国际结算概述⼀、国际结算—是指国际间由于政治、经济、⽂化、外交、军事等⽅⾯的交往或联系⽽发⽣的以货币表⽰的债权债务清偿⾏为或资⾦转移⾏为。
（是指两国不同国家的当事⼈，不论是个⼈、单位、企业还是政府，因为商品买卖、服务、供应、资⾦调拨、国际借贷⽽需要通过银⾏办理的两国间的外汇收付业务，都属于国际结算）⼆、国际结算的基本类别1、按是否直接使⽤现⾦分为：○1现⾦结算—通过收付货币或现⾦来结算国际间的债权债务关系。
特点：不安全、风险⼤、运费⼤、时间长、不⽅便。
○2⾮现⾦结算—使⽤各种⽀付⼯具，通过银⾏间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
特点：迅速、简便、节约现⾦和流通费，加快资⾦的循环周转。
2、按发⽣国际间债权债务关系的原因分为：○1国际贸易结算：国际商品贸易结算，国际服务贸易结算。
○2⾮贸易国际结算：是指由其他国际经济活动和政治，⽂化交流所引起的（包括服务贸易结算中的⾮贸易从属费⽤结算及其他）货币收付的结算称为⾮贸易国际结算。
主要包括：对外投资，筹资，外汇买卖，捐款，侨汇，信⽤卡，旅⾏⽀票业务，经济军事援助等。
3、按付款⽅式分为：现汇结算和记帐结算○1现汇结算—通过两国银⾏对贸易和⾮贸易往来，⽤可兑换货币进⾏的逐笔结算。
○2记帐结算—是指两国银⾏使⽤记帐外汇进⾏的定期（⼀年⼀清）结算。
4、国际结算的基本内容：（1）、国际结算的信⽤⼯具；信⽤⼯具是规定债权⼈与债务⼈存在权利与义务的书⾯契约凭证，⼴义的信⽤⼯具包括国库券，债券，存单等，⽽国际结算中的信⽤⼯具主要是票据(汇票、本票和⽀票)；（2）、国际结算⽅式：是指货币收付的⼿段和渠道，是国际结算的中⼼内容，内容从传统的三⼤结算⽅式—汇款、托收、信⽤证、到与担保、融资结合的银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理和福费延（包买票据）等。
（3）、国际结算单据；基本单据：发票、保险单据、运输单据。
附属单据：其他，如产地证、质检证。
（4）、国际结算融资：是指进出⼝商利⽤票据及（或）单据，结合结算⽅式进⾏特定⽅式的融资（或融物）的⽅式。
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国际结算期末复习期末题型：一.名词解释（5*2’）二．单选（15*1’）三．判断（10*1’）四．简答（5*4’）五．论述（2*10’）六．应用（2题共25’其中：案例分析15’；汇票填写10’）一．票据的功能（猜测是简答题）P20：1.结算功能，是基本功能。
以票据代替现金收付，随时结清国际债权债务。
2.信用功能，是核心功能。
票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。
该功能也使得资金融通业务得以发展。
3.流通功能。
票据经过背书可以转让，受让人背书后还可再转让，每一位背书人均对票据权利的实现负有担保责任。
4.融资功能。
票据可以通过转让贴现抵押来实现资金的融通与加速运转。
5.汇兑功能。
在异地贸易中携带现金不方便、不安全且不同货币汇兑困难的情况下产生该功能，主要是为了实现异地资金的转移。
二.汇票填写（猜测是应用题）具体填写格式参考P22即期at sight远期汇票的四种方式：见票后30天at 30 days after sight出票日后30天at 30 days after date提单日期后30天at 30 days after B/L date指定日期on July 25th三.汇票的使用程序（票据行为）（猜测是简答题）P23：1.出票。
出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。
包括两个动作：（1）出票人填写汇票并签字；（2）交给收款人。
2.提示。
指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。
分为提示承兑和提示付款两种。
3.承兑。
指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
4.付款。
指受票人（付款人）对即期汇票在见票后立即履行支付责任或对已经承兑的汇票在到期时履行支付责任的行为。
5.背书。
是转让汇票权利的一种法定手续。
在票据背面签名；交付被背书人。
6.贴现。
指持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。
7.拒付。
持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或者持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。
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国际结算复习资料国际结算复习资料一、重点词汇英汉互译：第一章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理行 Control Documents 控制文件Test key 密押Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银行金融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会 WBG 世界银行组织CHIPS 英国同业银行自动支付系统CHAPS 纽约银行同业电子清算系统URC522 《跟单托收统一规则》 UCP 600《跟单信用证统一惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信用证Documentary L/C 银行保函 Bank Guarantee第二章票据Recourse 追索Non-causation 无因性流通工具Negotiable Instrument汇票Bill of Exchange/Draft本票Promissory Note支票Check/Chequedrawer 出票人payer/drawee 付款人payee 收款人endorser 背书人acceptor 承兑人Holder 持票人Holder for value 对价持票人Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人汇票出票Issue 背书Endorsement）提示（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse 拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空白背书Acceptance/payment for honor 参加承兑和参加付款支票Crossed check 划线支票Uncrossed check 非划线支票Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票Collecting bank 托收行out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人Reimbursement of remittance cover 拨头寸T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出口押汇Inward bills /进口押汇 Principal/委托人Remitting Bank/托收行 Collecting Bank/代收行Drawee/付款人Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请人Beneficiary 受益人Issuing Bank 开证行Advising Bank通知行 Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行承兑行Accepting Bank 议付行Negotiating Bank 偿付行Reimbursing Bank 索偿行Claiming Bank 寄单行Remitting Bankin duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银行soft clause软条款跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C 循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C背对背信用证Back to back L/C 预支（红条款）信用证）Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C二、知识重点：第一章国际结算的介绍一、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。
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《国际结算》2011年7月考试考前练习题一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。
A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成B．实行银行售汇制C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇D．人民币汇率并轨2．旅行信用证的性质是（）。
A．跟单信用证B．光票信用证C．支票D．本票3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。
A．有下浮趋势的货币B．有上浮趋势的货币C．币值不动的货币D．币值大幅度上下波动的货币4．我国出口商品的基本作价原则是（）。
A．按出口价加有关费用确定B．按国际市场价格水平确定C．按国内批发价格确定D．按大类商品的换汇成本确定5．下列（）属于国际结算行为。
A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款6．目前，我国人民币实行（）。
A．资本项目下的可自由兑换B．经常项目下的可自由兑换C．贸易项目下的可自由兑换D．完全可自由兑换7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。
A．综合项目B．储备项目C．资本项目D．经常项目8．托收最大的特点是（）。
A．收妥付汇，实收实付B．先付后收，多还少补C．先收后付，费用自动扣缴D．先付后收，实付实收9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。
A．融资对象既可是进口商，又可是出口商B．融资范围主要是资本货物C．融资利率是浮动利率D．要求的文件复杂多样10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。
A．增加一国对外贸易值B．扩大进口和缩减出口C．扩大出口和缩减进口D．进出口都不会发生变化11．非贸易国际结算的内容不包括（）。
A．保险收支B．银行收支C．外轮代理与服务收入D．补偿贸易收入12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。
A．进口商担保B．进口商银行担保C．出口商担保D．出口商银行担保13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。
A．人民币经常项下完全可兑换B．人民币经常项下有条件可兑换C．人民币资本项下完全可兑换D．人民币资本项下有条件可兑换14．国际结算中的逆汇是指（）。
A．结算工具的传递与单据的流向相反B．结算工具的传递与汇票的流向相反C．结算工具的传递与信用证的流向相反D．结算工具的传递与资金流向相反15．汇票和本票（）。
A．都只有一张B．都需要办理承兑C．主债务人都是出票人D．都可以作为支付工具和融资工具16．托收业务中出口商愿意采用的交单方式是（）。
A．远期D／PB．即期D／PC．D／AD．部分D／A，部分D／P17．跟单信用证对于银行来说，是（）。
A．有条件的付款命令B．无条件的付款命令C．有条件的付款承诺D．无条件的付款承诺18．下列不属于银行保函基本当事人的是（）。
A．申请人B．受益人C．保兑行D．担保行19．国际汇兑可实现（）。
A．跨国债权债务的清偿B．跨国资金的接受C．套利D．AB均对20．以下海损中，属于货物全部损失的是（）。
A．推定全损B．实际全损C．单独海损D．共同海损21．与一般贴现业务比较，包买票据业务的特点是（）。
A．包买商以有追索权方式贴入票据B．包买业务的融资对象为大型资本货物交易C．包买业务的票据无须担保D．包买业务的费用较低22．使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（）。
A．D/A、D/P和L/CB．D/P、D/A和L/CC．L/C、D/P和D/AD．L/C、D/A和D/P23．根据下列汇票的抬头，指出需要背书转让的汇票是（）。
A．pay B company not transferableB．pay bearerC．pay M company onlyD．pay to the order of ourselves24．与贴现相比，议付（）。
A．必须有汇票B．不一定要有汇票C．汇票在当地付款D．有二级市场25．最主要的头寸调拨方式是（）。
A．先拨后付B．先付后偿C．预付货款D．货到付款26．出口商选用国际保理业务的主要好处不包括（）。
A．扩大出口营业额B．规避收汇风险C．节省营业费用D．节省结算费用27．EDI最广阔的市场是（）。
A．国际金融B．国际贸易C．国际文化、文艺、体育交流活动D．国际工程承包28．保函业务若发生索赔和赔付行为，该款项最终将由（）付出。
A．担保行B．保兑行C．申请人D．通知行参考答案：二、多项选择题每题2分，每卷10题，共20分1．作为一种完善的结算方式，应该（）。
A．能保证安全、快捷地转移款项B．费用低廉C．便于资金融通D．充分照顾买卖双方的利益E．不占用银行的资金2．预付货款的适用范围（）。
A．商品适销对路B．进出口双方关系密切C．售定D．寄售E．卖方货物旺销，双方属初次成交3．付款交单和承兑交单的相同点在于（）。
A．均以商业信用为基础B．交单依据相同C．同属逆汇D．同属跟单托收E．委托人承担风险相同4．下列（）属于非贸易国际结算。
A．金融交易类结算B．买方信贷C．国际工程承包结算D．无形贸易结算E．国际间资金单方面转移结算5．我国现行的外汇管理体制内容有（）。
A．外汇收入结汇制B．外汇支出售汇制C．建立了全国统一的银行间外汇交易市场D．单一的人民币汇率并轨E．实行以市场供求为基础的有管理的浮动汇率体制6．被称为国际结算基石的是（）。
A．单据B．信用证C．汇票D．支票E．本票7．代理行之间互相发送的控制文件有（）。
A．SWIFT密押B．密押C．委办事项说明书D．印鉴样本E．费率表8．下列属于商业单据的（）。
A．保险单据B．商业发票C．国际汇票D．运输单据E．产地证9．国际保理是集（）于一体的综合性售后服务业务。
A．结算B．管理C．担保D．融资E．以上都不是10．汇款业务的主要当事人包括（）。
A．汇款人B．收款人C．汇出行D．汇入行E．转汇行11．下列银行业务中，属于逆汇结算的有（）。
A．电汇B．信汇C．信用证业务D．托收E．票汇12．下列（）属于我国《票据法》规定本票必须记载的内容。
A．"本票"字样B．付款期限C．出票人签章D．出票地点E．收款人名称13．实务中头寸拨付的方式有（）。
A．先拨后付B．预付货款C．货到付款D．先付后拨E．交单付款14．光票托收主要用于（）业务中。
A．私人托收业务B．国际贸易的小额交易C．非贸易结算D．部分预付货款E．贸易从属费用的收取15．银行保函可以解决交易中存在的如下问题（）。
A．买方怀疑卖方的交货能力B．卖方怀疑买方的支付能力C．预付和迟付的矛盾D．在合约的执行过程中，因一方的违约导致另一方的损失E．买卖双方的资金不足16．银行卡的主要关系人有（）。
A．发卡人B．持卡人C．特约商户D．代办行E．代付行17．下列属于本票性质的票据有（）。
A．旅行支票B．定额支票C．银行券D．国库券E．指己汇票18．包买票据业务的主要当事人有（）。
A．包买商B．出口商C．进口商D．担保人E．通知行19．跟单信用证的议付行，在议付时需要审查（）。
A．信用证B．货运单据C．销售合同D．保险凭证E．以上都不是20．备用信用证与跟单信用证的相同点为（）。
A．同属于银行信用B．均遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》C．应用范围相同D．都是银行的支付承诺E．都可以随意转让三、判断题每题1分，每卷15题，共15分1．旅行信用证是光票信用证的一种。
2．在保兑信用证中，保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。
3．某美国公司30天后有一笔欧元应付款，若预测美元兑欧元汇率下跌，该公司可以推迟支付，以减轻汇率风险。
4．寄售对出口商而言，是较为不利的一种结算方式。
5．买方信贷是卖方银行贷给买方企业或买方银行的信贷。
6．在一定条件下，多式联运单据可以代替联运提单。
7．普惠制是指发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是工业品及其半制成品，普遍给予关税优惠的待遇，其主要原则是普遍的、非歧视的、非互惠的。
8．保理业务的出口商必须是合格的法人，且支付方式只限于承兑交单。
9．采用D/A方式支付，卖方应开立远期汇票办理托收货款。
10．代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。
11．国际清算银行是最古老的国际金融机构。
12．溢短装条款是指在装运数量上可增减一定幅度，该幅度既可由卖方决定，也可由买方决定，但应视合同中的具体规定而定。
13．水渍险的承保范围大于平安险，但对外来风险导致的损失不负赔偿责任。
14．我国外汇牌价的标价方法为直接标价法。
15．如果受益人要求开证申请人将信用证的有效期延长一个月，在信用证未规定装船期的情况下，同一信用证上的装船期也可顺延一个月。
16．出口收汇时，以软币计价，以硬币支付，叫外汇保值。
17．海外分支行是商业银行在海外设立的营业机构，具备独立的法人资格。
18．汇票、本票、支票都可分为即期的和远期的两种。
19．在D/P方式下，银行交单是以进口商付款为条件的，如果进口商不付款，货物所有权仍在出口商手里所以D/P对出口商没有什么风险。
20．海运单不是物权凭证。
21．FCA、CPT、CIP三种贸易术语不仅适用于各种单一运输方式，而且适用于多式联运。
22．电子资金转移在不依靠EDI的情况下也可以实现。
23．为统一提单背面条款，国际上曾先后签署了《海牙规则》、《维斯比规则》和《汉堡规则》，只有《汉堡规则》尚未生效。
24．未载明具体付款日期的汇票一般视为即期汇票。
25．保函业务的处理以单据为准，而不以基础交易或货物为准。
26．《英国票据法》规定汇票上必须注明“汇票”字样，否则无效。
四、名词术语每题1分，每卷5题，共5分1．SWIFT解答:环球银行金融电讯协会2．D/P解答：Documents against Payment 付款交单3．FPA解答:平安险4．L/C解答: 信用证5．W/W 解答:仓至仓条款6．M/T解答:信汇7．SLC解答:备用信用证五、名词解释每题5分，每卷3题，共15分1．汇票解答:是由一个人向另一个人签发的，要求对方于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定的人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。
2．信用证解答:信用证是银行代买方（申请人）或银行自身开立的、保证对受益人提交的与信用证条款相符的汇票或单据金额付款的承诺。
3．海运提单解答:简称提单，是指用以证明海上货物运输合同的货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证交付货物的单证。
4．本票解答:一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在一个可以确定的将来的时间，对某人或其指定的人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。
5．共同海损解答:指载货船在海运途中遇到危难，船长为了维护船舶和所有货物的共同安全或使航程得以继续完成，有意地并且合理地做出的某些特殊牺牲或支出的特殊费用。