附表2 逾期增值税扣税凭证电子信息格式
延期缴税核实报告模板
延期缴税核实报告模板
尊敬的财务部门：
根据贵部门的要求，经过核实，我司申请延期缴税的情况如下：
1. 纳税人信息：
我司为xxxx公司，纳税人识别号为xxxxxxxxxx，注册地址
为xxxxxx。
2. 缴纳税种及延期缴税时间：
我司主要缴纳的税种为增值税和所得税。
根据我司经营情况，我司申请将增值税和所得税的缴纳期限延长30天。
3. 延期缴税的原因：
我司经营情况良好，但由于收款与付款之间存在一定的时间差，加之近期我司涉及一笔较大的收入和支出，导致我司的资金流动性不足。
为了确保按时缴纳税款并维持正常的日常经营，我司申请延期缴税。
4. 延期缴税计划：
我司已制定了详细的延期缴税计划，计划在延期期限内按合
理的安排逐笔完成所需的缴税义务。
同时，我司将加强财务管理，以确保税款及时支付。
5. 承诺：
我司郑重承诺，延期缴税不会对国家税收造成任何损失，并
将确保按时足额缴纳所需的税款，并配合相关税务部门的核查
工作。
请贵部门审批并将我司的延期缴税计划纳入正式档案。
如有需要，我司愿意配合贵部门的进一步核实工作。
特此报告。
xxxx 公司
日期：yyyy年MM月dd日。
税务逾期申请书
您好！
我是[公司/个人姓名]，在贵局注册的纳税人，纳税人识别号为[纳税人识别号]。
在此，我因[具体原因，如：忘记申报、临时出差等]导致税务申报逾期，特向贵局提交此税务逾期申请书，恳请贵局予以理解和批准。
一、逾期情况说明
根据我国《税收征收管理法》等相关法律法规规定，纳税人应当按时进行税务申报。
然而，由于[具体原因]，我在规定申报期限内未能完成税务申报，现将逾期情况说明如下：
1. 逾期时间：[逾期开始时间]至[逾期结束时间]。
2. 逾期原因：[具体原因，如：临时出差、忘记申报、系统故障等]。
3. 逾期申报项目：[具体项目，如：增值税、企业所得税、个人所得税等]。
二、逾期处理措施
为尽快纠正逾期行为，我已采取以下措施：
1. 携带相关证明材料，前往贵局前台补办税务申报手续。
2. 如实填写逾期申报表，确保申报数据的准确性。
3. 主动缴纳逾期申报产生的罚款和滞纳金。
4. 加强自身税务知识学习，提高税务申报的及时性和准确性。
三、承诺及保证
1. 我承诺，在今后工作中，将严格按照国家税收法律法规，按时完成税务申报，
确保纳税义务的履行。
2. 我保证，本次逾期申报纯属个人原因所致，并无恶意逃避税收行为。
3. 我愿意承担因逾期申报而产生的所有法律责任，包括但不限于罚款、滞纳金等。
四、请求事项
鉴于以上情况，恳请贵局能够理解我的困难，并批准我的逾期申报申请。
我将积极配合贵局完成后续工作，确保不再发生类似情况。
特此申请！
申请人：[公司/个人姓名]联系电话：[联系电话]
电子邮箱：[电子邮箱]
申请日期：[申请日期]。
解读2011年第50号公告：《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》
我国于1979年引进、试点增值税，1984年第二步利改税和整个工商税制改革时正式建立，公布了增值税条例（草案）及其实施细则。1994年税制改革时，增值税作为改革的重点逐步走上规范化的道路。1994年以来，以增值税抵扣凭证的认证时间为增值税进项税额可以抵扣为前提的增值税抵扣政策，为增值税税款及时均衡入库起到了积极的作用。增值税当期应抵扣政策大致经历了三个阶段：
此次下发的50号公告规定：对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。对此，我们应该理解为，增值税进项税额抵扣政策从单纯的“以票控税”的管理思路，调整为对于真实交易行为逾期增值税扣税凭证抵扣可以抵扣的政策，并为此制定了《逾期增值税扣税凭证抵扣管理办法》。
第一阶段从1994年到2003年。执行以工业生产企业购进货物必须在购进的货物已经验收入库后才能申报抵扣，商业企业购进货物必须在购进的货物付款后抵扣，购进应税劳务，必须在劳务费用支付后，才能申报抵扣进项税额的政策。在这一阶段，重点强调了以货物和资金的到位为增值税可以抵扣的前提，对于这一政策在实际执行中将企业经营过程中的资金不到位和货物不到位的问题融入了增值税的纳税环节的计算中，从而使一部分由于资金紧张而无法付款的纳税人的增值额加大而多缴了增值税，产生了企业纳税资金困难的问题。
第三阶段从2010年开始至今。执行企业开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额政策。在此阶段，尽管认证抵扣的时限由90天调整为180天，却依然保持着“以票控税”的管理思路，对于企业发生的真实交易，但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期而不能进行增值税抵扣的问题没有解决。
增值税纳税申报表附列表二填表说明
增值税纳税申报表附列表二填表说明Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】附件5：—3《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”栏，应加盖纳税人单位公章。
（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）增值税专用发票”，填写本期申报且符合抵扣条件的增值税专用发票情况，包括认证相符的红字增值税专用发票，应等于第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”、第3栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”数据之和。
2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况，应与第38栏“本期认证相符的全部增值税专用发票”减第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”的数据相等。
预征结算征税办法下，总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符的专用发票情况。
辅导期一般纳税人不填写本栏。
3、第3栏“比对相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符增值税专用发票、金额、税额等情况。
本栏仅限于辅导期一般纳税人填写。
应与第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等。
4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的协查结果中允许抵扣的增值税专用发票份数、金额、税额等情况。
5、第6栏“其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的符合抵扣条件的海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票、废旧物资普通发票和货物运输发票等其他扣税凭证情况，应等于第7栏至第10栏之和。
增值税申报表附表二中的这个“坑位”，你可千万不要乱蹲。
增值税申报表附表⼆中的这个“坑位”，你可千万不要乱蹲。
昨天说的，把⼆哥最近关于抵扣凭证的⼀系列⽂章看完，⼀般纳税⼈的附表⼆第⼀部分填写就没有丝毫问题了。
你还别不相信，增值税申报表是学习增值税的⼀个很好的途径，基本所有的政策最终都要通过表格形式体现出来。
把每个表格填写的内容和背后的知识点掌握，绝对是学习增值税的⼀个好办法。
不信我们⼀栏栏来仔细看看。
★第1栏★，是个汇总数据，不⽤管，它等于2+3★第2栏★，本期认证相符且本期申报抵扣的。
其实就是涉及了三种抵扣凭证。
增值税专⽤发票、机动车销售统⼀发票、通⾏费增值税电⼦普通发票。
看这⾥ 除了专票，还有这两种扣税凭证需要认证抵扣的？【★第3栏★，这个今天的⽂章给⼤家讲的不能乱蹲的坑位，详见⽂章后。
】★第4栏★，也是个汇总数据，它等于5+6+7+8a+8b★第5栏★，海关进⼝增值税专⽤缴款书看这⾥ 不是发票也可以抵扣进项税看这⾥ 海关进⼝增值税专⽤缴款书抵扣重点都在这⾥了！★第5栏★和★第8a栏★，农产品收购发票或者销售发票，包括执⾏农产品增值税进项税额核定扣除办法的看这⾥ 这三种“普通发票”也能抵扣进项税看这⾥ 没有发票也能抵扣？★第7栏★，代扣代缴税收缴款凭证看这⾥ 不是发票也可以抵扣进项税★第8b栏★，其他，反映按规定本期可以申报抵扣的其他扣税凭证情况，通⾏费发票抵扣也填写在这⾥。
当然纳税⼈按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、⽆形资产、不动产，发⽣⽤途改变，⽤于允许抵扣进项税额的应税项⽬，可在⽤途改变的次⽉将按公式计算出的可以抵扣的进项税额，填⼊“税额”栏。
看这⾥ 这三种“普通发票”也能抵扣进项税★第9栏★，本期⽤于购建不动产的扣税凭证。
本栏次包括第1栏中本期⽤于购建不动产的增值税专⽤发票和第4栏中本期⽤于购建不动产的其他扣税凭证。
当然包括纳税⼈按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的不动产，发⽣⽤途改变也就是这⾏的数据是从第1和第4⾏中间来的。
包括第1栏中本期⽤于购建不动产的增值税专⽤发票和第4栏中本期⽤于购建不动产的其他扣税凭证。
增值税减免情况说明范文
增值税减免情况说明范文增值税退税情况说明怎么写？增值税退税情况说明要写以下几个方面：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、名称：填写姓名。
四、电话：填写固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
情况说明格式范文情况说明格式一、标题部分：某某公司申请发票增量的申请二、台头部分：某某国税局三、本企业基本情况：成立日期、认定一般纳税人日期、法人、财务负责人姓名，经营地址、注册资金、主要经营项目。
四、本企业最近几个月的收入、税金、税负情况；财务核算情况，是否按时纳税。
五、本企业发票的核定情况，以及最近几个月的发票使用情况；特别是增值税发票使用情况。
六、本企业申请发票增量的理由：有无大笔定单或合同，根据现有核定情况无法满足实际要求。
七、提出申请，根据我企业的实际情况，现申请发票增量。
八、落款：某某公司九、日期：个人情况说明范文模板：XXX：我已于2011年7月在天津师范大学顺利毕业，并取得毕业证书。
就读期间办理的学生证在毕业前已由天津师范大学统一收回，故现在只能提供毕业证复印件，无法再提供学生证原件。
特此说明。
XXX 年月日...缴纳增值税的情况说明怎么写。
谢谢帮忙《增值税暂行条例》第22条第（1）项规定，固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税。
《增值税暂行条例》第22条第（2）项规定，固定业户到外县（市）销售货物的，应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，向其机构所在地主管税务机关申报纳税。
纳税人向税务机关申请逾期增值税抵扣凭证抵扣的指引
纳税人向税务机关申请逾期增值税抵扣凭证抵扣的指引尊敬的纳税人感谢您对税务事务的关注和支持。
根据您的需求，我将为您提供关于向税务机关申请逾期增值税抵扣凭证抵扣的指引。
一、了解逾期增值税抵扣凭证抵扣的基本概念逾期增值税抵扣凭证抵扣是指在其中一期间内，纳税人未及时申请抵扣进项税额，而导致该期进项税额不能抵扣的情况下，可以向税务机关申请将未抵扣的进项税额抵扣到以后的期间。
二、逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请条件1.逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请期限为纳税申报期后5年内；2.逾期增值税抵扣凭证抵扣的纳税申报期内，纳税人已按照规定办理了增值税纳税申报；3.逾期增值税抵扣凭证抵扣的纳税申报期内，纳税人的进项税额未能在当期完全抵扣；4.逾期增值税抵扣凭证抵扣的纳税申报期内，纳税人持有的逾期增值税抵扣凭证连同相应的销售额发票和税款缴纳凭证。
三、提交逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请材料1.逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请表（需填写纳税人的基本信息、纳税申报期间和相关进项税额、销售额发票和税款缴纳凭证等）；2.逾期增值税抵扣凭证的复印件；3.相应的销售额发票和税款缴纳凭证的复印件；4.其他与逾期增值税抵扣凭证有关的相关材料。
四、逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请流程1.准备好逾期增值税抵扣凭证抵扣的申请材料；2.按照所在地税务机关的规定，填写申请表和其他相关表格；3.将申请表和其他材料一并提交给所在地税务机关；4.税务机关收到申请后，将进行初审。
初审后，如果资料齐全且符合规定，将受理申请；5.税务机关受理申请后，将进行复核。
复核完成后，审核结果将以书面形式通知纳税人；6.如果审核通过，纳税人可在后续纳税申报期内抵扣逾期未抵扣的进项税额，并按照规定办理纳税申报。
值得注意的是，在申请逾期增值税抵扣凭证抵扣的过程中，纳税人需按照税务机关的要求提供完整、准确的申请材料。
同时，纳税人应关注并遵守相关法规和政策，确保申请的合法性和准确性。
谢谢！。
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》填表说明
精心整理附件5：—3《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填表说明（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的年、月。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人名称”（四）本表“一、申报抵扣的进项税额”扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
1、第1栏“（一）增值税专用发票”包括认证相符的红字增值税专用发票，应等于第23栏“本期比对相符且本期申报抵扣”和第4栏“2、第2栏“票情况，应与第38栏“减第31栏“本期已认证相符且本总机构和分支机构均只填写本部当期认证相符3、第3，填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清第30栏“期初已认证相符但未申报抵扣”加第31栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”减第32栏“期末已认证相符但未申报抵扣”后的数据相等。
4、第4栏“经协查相符且本期申报抵扣”，填写税务机关告知的协查结果中允许抵扣的增值税专用发票份数、金额、税额等情况。
5、第6栏“其他扣税凭证”，填写本期申报抵扣的符合抵扣条件的海关完税凭证、农产品收购凭证及普通发票、废旧物资普通发票和货物运输发票等其他扣税凭证情况，应等于第7栏至第10栏之和。
（1）第7栏“海关完税凭证”，填写纳税人本期申报抵扣的海关完税凭证进项税额情况。
一般纳税人在辅导期内收到的海关完税凭证，按税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关完税凭证、协查结果中允许抵扣的海关完税凭证的份数、金额、税额填写本栏。
（2）第9栏“废旧物资发票”，填写纳税人本期申报抵扣的的废旧物资发票进项税额情况。
一般纳税人在辅导期内收到的废旧物资发票，按税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符废旧物资发票、协查结果中允许抵扣的废旧物资发票的份数、金额、税额填写本栏。
（3）第10栏“货物运输发票”本栏。
6、第11栏“所属分支机构上报的进项税额”7、第12栏“8、第13栏“1栏、第6栏、第11栏、第12栏数据之和。
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1
年-月-日
2Байду номын сангаас
年-月-日
逾期增值税扣税凭证电子信息格式 （.xls）
（公路内河货物运输业统一发票）
序号
纳税人识别号
纳税人名称
发票代码
发票号码
开票日期
运费金额
开票单位名称
1
年-月-日
2
年-月-日
附表2 逾期增值税扣税凭证电子信息格式 （.xls）
（增值税专用发票）
序号
购方纳税人识别号
购方纳税人名称
发票代码
发票号码
开票日期
金额
税额
销方单位名称
1
年-月-日
2
年-月-日
逾期增值税扣税凭证电子信息格式 （.xls）
（海关进口增值税专用缴款书）
序号
专用缴款书号码
纳税人名称
纳税人识别号
填发日期
完税价格