货币资金授权批准制度
货币资金分级授权审批制度
货币资金分级授权审批制度第1章总则第1条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制公司成本费用及资金风险，保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。
第2条公司所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第3条公司对资金的支付实行分级授权批准制度。
第4条本制度所称的货币资金是指公司在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第5条本制度适用于公司各职能部门。
第2章货币资金管理的原则与依据第6条为加强公司对货币资金的管理，本公司实行资金分级授权审批制度。
1．公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。
2．公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为公司月度资金管理的指令性标准。
第7条公司财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，并提交公司月度工作会议讨论批准。
第8条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则，必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部门申请，分管领导与财务总监审核，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。
第3章资金支付的程序规定第9条公司各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
1．支付申请。
各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
2．支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3．支付复核。
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4．办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账册。
韵雅丽人货币资金授权批准及岗位分工控制制度
资金货币授权批准及岗位分工控制制度
（一）货币资金的授权批准制度
（二）货币资金的岗位分工制度
（1）货币资金的收付及保管应有出纳人员负责，其他人员不得接触。
（2）出纳人员不得同时负责总分类帐的登记和保管。
（3）出纳人员应与货币资金审批人员相分离
（4）出纳人员应与货币资金审批人员相分离
（5）货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得有一人兼管。
（6）出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。
（7）出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对帐的人员相分离。
案例分析
几年前，发生过一起典型的出纳员贪污、挪用公款案。
这是一个国有小企业，财会部门设有财务经理、会计、出纳三个岗位。
其中，出纳员是一个刚从职业高中毕业的18岁小女孩。
按单位惯例，出纳员负责现金。
银行存款的支付，并掌管空白支票和企业在银行预留的法人代表印章、财务章，自己从银行取回银行对帐单负责与银行对帐。
此案违反了岗位责任控制制度如下规定：
出纳人员不得同时负责总分类帐的登记和保管。
货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得有一人兼管
出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。
出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对帐的人员相分离。
货币资金管理制度及流程
货币资金内部控制制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金业务主要包括：（一）现金收支；（二）银行存款收支；（三）其他货币资金收支；（四）现金盘点及银行存款余额对账调节；（五）票据及印章管理。
第三条本制度所要实现的控制目标包括：（一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。
（二）货币资金业务流程合理、完整。
（三）货币资金业务都经过适当级别的批准。
（四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。
（五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。
（六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。
第二章岗位职责及授权批准第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。
货币资金业务不相容的岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与稽核；（四）票据的保管与印章的保管。
（五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批：部门或岗位职责与权限总裁（1）《资金支出计划表》的审批；（2）对《资金支出计划表》以外的支出申请进行审批；（3）对用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付每月进行复核；（4）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审批；（5）各公司银行账户的开立的批准；（6）销户申请的批准。
总经理（1）《资金支出计划表》的审核；（2）用款金额在1万元以下的（含1万元）资金支付申请的审批；（3）用款金额在1万元以上的资金支付审请的审核；（4）销户申请的审核；（5）长期未达账项或不符事项的处理批示。
财务经理（1）检查现金及支票按时交存银行；（2）《资金支出计划表》的编制；（3）资金支付申请的审核；（4）审核现金和银行存款收付凭证，审核无误点击“审核”签字；（5）对《货币资金周报表》复核并签字；（6）不定期的对库存现金进行监盘；（7）销户申请的审核；（8）对《银行存款余额调节表》进行复核并签字；（9）长期未达账项或不符事项的调查和报告，并根据总经理的批示进行处理；（10）审核对账调整分录及调账；（11）对财务人员离岗交接的监督；（12）预留银行印鉴的个人印章的保管。
货币资金管理制度
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全完整，防范和控制资金风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规及管理办法，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章岗位分工及授权批准第三条公司要建立货币资金管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
配备合格的财务人员办理货币资金收支业务，并实行定期各岗位之间的轮换制度，出纳人员岗位两年必须进行人员轮换（有条件的每满两年进行一次轮岗）。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条公司的货币资金业务由专职出纳人员或经授权人员办理，出纳人员必须具备良好的职业道德，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条对货币资金业务应按公司的章程、制度及国家的相关政策，建立严格的授权批准制度。
明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求，并应明确规定：（一）未经授权的机构或人员不允许办理货币资金业务或直接接触货币资金。
（二）授权办理货币资金的审批人，应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（三）经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超过授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金和银行存款的管理第六条公司应当加强现金库存限额的管理，公司的库存现金按照相关规定和公司的具体情况设定库存现金限额。
第七条根据《现金管理暂行条例》规定，单位要结合本公司的实际情况，确定本单位现金的开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
货币资金授权审批制度
货币资金授权审批制度一、背景介绍货币资金授权审批制度是指在企事业单位内部设立的一套规范和管理货币资金授权审批的制度。
货币资金是企事业单位非常重要的经营资源，对其合理的配置和使用具有重要意义。
而货币资金的授权审批制度则是为了保证企事业单位内部对于货币资金的使用具有合法、规范和透明性，以防止滥用和浪费，提高资金使用效益。
二、制度目的货币资金授权审批制度的目的主要有以下几个方面：1. 提供明确的授权程序和程序，规范货币资金的使用和批准流程，确保资金的合理和效率使用。
2. 提高货币资金管理的透明度，减少不必要的资金浪费和滥用。
3. 保护企事业单位和员工的合法权益，确保资金使用的合规性和合法性。
4. 降低风险，避免可能的违规行为和经济损失。
三、制度内容1. 授权程序1.1 授权的范围和限制：明确规定哪些层级或部门有权审批货币资金的使用，并对权限范围进行明确界定和限制。
1.2 授权的程序：规定具体的审批程序，包括申请、审批、备案等环节，确保审批过程的规范和透明。
1.3 授权的方式：包括书面授权、电子授权等方式，确保授权过程有据可查，以及实时的授权信息。
2. 审批准则和标准2.1 审批准则：制定明确的审批准则，规定货币资金使用的条件和限制，例如金额上限、用途限制等。
2.2 审批标准：制定具体的审批标准，例如各种支出申请所需的报销单据及相应的审核程序等。
2.3 审批流程和时间：规定具体的审批流程和审批时间，避免流程冗长和延误。
3. 监督和检查3.1 监督和检查机制：建立相应的监督和检查机制，确保授权过程的合规性和公正性。
3.2 内部审计：定期进行内部审计，检查授权审批制度的执行情况和效果。
3.3 外部审计：根据需要委托第三方进行外部审计，进一步提高审批制度的透明度和有效性。
四、制度执行1. 培训和宣传：通过内部培训和宣传活动，提高员工对于货币资金授权审批制度的理解和遵守度。
2. 违规处理：明确违反授权审批制度的行为将受到相应的处罚和纪律审查。
某公司货币资金管理制度(5篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。
1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。
2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。
每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。
3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。
双方必须在盘点表上签字。
4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。
5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在____小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。
6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。
第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。
这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
公司货币资金内部控制制度
公司货币资金内部控制制度一、总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全、有效和合规，根据《企业内部控制基本规范》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“公司”）货币资金的收支、管理、监督等各项业务。
第三条公司货币资金内部控制应以预防风险、确保资金安全、提高资金使用效率为目标，实行全面、全员、全过程的控制。
第四条公司货币资金内部控制应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规定和公司规章制度。
（二）全面性原则：对公司货币资金收支管理的各个环节进行全面控制。
（三）不相容职务分离原则：确保办理货币资金业务的不相容职务相互分离，相互制约。
（四）授权审批原则：建立严格的授权审批制度，确保货币资金支付的合规性和合法性。
（五）透明度原则：提高公司货币资金内部控制的透明度，便于内部监督和外部审计。
二、职责分工和职权分离第五条财务部门是公司货币资金内部控制的主管部门，负责制定、完善货币资金内部控制制度，组织、协调、监督货币资金内部控制工作的实施。
第六条办理货币资金业务的人员应具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法。
办理货币资金业务的人员不得同时负责与货币资金业务相关的会计、审计、稽核等工作。
第七条货币资金的收支、保管、核算等职责应由不同的人员担任，确保不相容职务分离。
三、授权审批制度第八条公司应建立严格的授权审批制度，明确审批权限、审批程序和审批责任。
第九条货币资金支付业务应按照规定的程序进行，未经授权批准，不得办理货币资金支付业务。
第十条审批人应对审批事项的真实性、合规性、必要性进行审查，确保审批事项符合国家法律法规、公司规章制度和相关政策。
四、库存现金管理第十一条公司应加强对库存现金的管理，确保库存现金的安全、合规。
第十二条库存现金的限额、存放、使用、核对等环节应严格执行国家法律法规和公司规章制度。
第十三条财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保库存现金的账实相符。
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XX公司
货币资金授权批准制度
一、总则
为了保证公司货币资金的安全完整、有效运行，根据国家财经制度、货币资金内部控制规范，特制定本制度。
1、对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
2、审批人应当根据本制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
3、审批人在审批权限内的审批事项必须采用书面签字形式（除特别紧急的大额购货付款业务可用电话通知外）。
4、没有授权审批人书面签字的审批单（如用款申请单、费用报销单、工资表等）（除特别紧急的大额购货付款业务经电话请示证实外）或超出审批权限审批的，授权管理银行预留印鉴人员不得盖银行印鉴章、出纳员不得办理转款或提现业务。
5、开出的每一张支票金额必须与一张审批单相对应，不允许多张支票金额合计对应一张审批单（费用报销、发放工资除外）。
若银行账户余额不足，必须重新办理审批单或等账户余额达到申请金额时，才开出支票付款。
6、本制度的适用范围是XX公司及XX公司股东能够实际控制的所有单位和部门。
二、审批程序
三、公司授权审批人员审批权限
经董事会研究决定，双恒物资公司及所属公司的授权审批人对所审批支付的款项的正误、效益负责，除国家法律法规有明确规定的，按其规定执行外，具体授权审批权限如下：
1、A公司
①支付购买商品车款的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：
2、B公司
①支付购买商品车款的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑤购买售后服务配件的审批人：
⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：
3、C公司
①支付购买商品车款的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④购买售后服务配件的审批人：
⑤对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：
4、E有限公司
①支付购买商品车款的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④购买售后服务配件的审批人：
⑤对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑥其他非经营性大额款项借支的审批人：
5、F有限公司
①支付工程款、土地转让款及相应应交费用的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：
6、G有限公司
①支付工程款、土地转让款及相应的应交费用的审批人：
②支付或报销日常费用（含工资、小型办公设备）的审批人：
③支付税款的审批人：
④对外投资、大型固定资产购买的审批人：
⑤其他非经营性大额款项借支的审批人：
7、H运输有限公司
授权审批人：
8、I贸易有限公司
授权审批人：
9、J担保有限公司
授权审批人：
……
四、附则
1、本制度由公司董事会制订、修改并由董事长批准执行。
2、若授权审批人员由于出差等原因不能亲自审批签字的，可委托其他人员审批但必须出具书面委托书（注明委托事项、权限、时间）。
3、本制度从X年1月1日起执行。
X公司
X年12月20日（注:1、为了便于财务部门有效执行本制度，财务部门请求公司董事会讨论通过后，以公司的名义以“正式文件”的形式下发给公司所属所有单位及部门。
2、为了保证业务的一贯性，原则上同一公司同一类业务只授权一名审批人；重大项目可授权两名或两名以上共同。