应收账款管理方案
应收账款管理方案
应收账款管理方案在现代市场经济中，应收账款作为一种商业信用形式，已经被广大企业所采用。
然而，随之而来的是应收账款管理的问题。
如果管理不当，可能会导致企业资金链断裂，甚至破产。
因此，制定一套有效的应收账款管理方案至关重要。
本文将详细探讨应收账款管理的策略和措施，以帮助企业提高资金利用率和降低坏账风险。
一、应收账款管理的目标应收账款管理的核心目标是确保资金流的顺畅，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，以及优化企业财务状况。
为实现这些目标，企业需要采取一系列的管理策略和措施。
二、应收账款管理策略1. 信用政策制定制定合理的信用政策是应收账款管理的首要任务。
信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策。
企业应根据市场环境、行业特点和自身实际情况，制定相应的信用政策。
信用标准应明确客户需具备的信用条件，如偿付能力、信誉等；信用条件应明确赊销期限、折扣期等；收账政策应明确逾期账款的催收措施。
2. 应收账款监控企业应建立完善的应收账款监控体系，定期对应收账款进行账龄分析、逾期账款分析和风险评估。
通过这些分析，企业可以及时发现潜在的风险点，采取相应的措施进行预防和控制。
3. 风险转移机制为降低坏账风险，企业可采取一些风险转移措施，如投保信用保险、将应收账款进行证券化等。
此外，企业还可以与供应商合作，采取联合信用策略，共同分担风险。
三、应收账款管理措施1. 强化内部控制体系企业应建立健全的内部控制体系，确保应收账款管理流程的规范化和制度化。
同时，加强内部审计和监督，防止内部管理漏洞和舞弊行为的发生。
2. 优化销售流程企业应优化销售流程，确保销售人员在与客户签订销售合同时，明确约定信用条款和收款方式。
在销售过程中，销售人员应关注客户的信用状况，及时反馈给财务部门和上级管理层。
3. 建立客户信用档案企业应建立客户信用档案，对客户的基本信息、经营状况、支付能力等进行全面了解和评估。
对于不同信用等级的客户，采取不同的销售策略和收款方式。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇
高效应收账款管理策略设计与实施方案三篇《篇一》应收账款管理作为企业资金流转的重要组成部分，其效率和效果直接影响到企业的经营状况和盈利能力。
为了提高应收账款的管理效率，减少坏账损失，我制定了这份高效应收账款管理策略设计与实施方案的工作计划。
本工作计划主要分为四个部分：应收账款管理的现状分析，策略设计，实施方案和跟踪与评估。
1.应收账款管理的现状分析：对企业现有的应收账款管理流程进行详细的梳理和分析，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略，包括账款回收周期、坏账处理等方面。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在接下来的两周内，完成应收账款管理的现状分析。
6.在现状分析的基础上，用两周的时间设计出一套高效的应收账款管理策略。
7.实施方案将在策略设计完成后立即开始，预计需要一个月的时间。
8.实施方案执行期间，进行跟踪与评估，并根据实际情况进行调整和改进。
工作的设想：通过这份工作计划，我希望能够提高企业应收账款的管理效率，减少坏账损失，从而提高企业的盈利能力。
1.现状分析：梳理和分析企业现有的应收账款管理流程，找出存在的问题和不足。
2.策略设计：根据现状分析的结果，设计出一套高效的应收账款管理策略。
3.实施方案：制定出详细的实施方案，包括具体的操作流程、责任人、时间节点等。
4.跟踪与评估：对实施方案的执行情况进行跟踪，并及时进行调整和改进。
5.在现状分析阶段，我要详细了解和分析企业现有的应收账款管理流程，找出所有的问题和不足。
6.在策略设计阶段，我要充分考虑企业实际情况，设计出切实可行的应收账款管理策略。
7.在实施方案阶段，我要确保每一个环节都能按照计划进行，确保实施方案的执行效果。
8.在跟踪与评估阶段，我要密切关注实施方案的执行情况，及时发现并解决问题。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款专项方案范文
一、方案背景随着市场竞争的加剧，企业应收账款问题日益突出。
为加强应收账款管理，降低企业财务风险，提高资金周转效率，特制定本专项方案。
二、方案目标1. 优化应收账款结构，降低应收账款占比；2. 提高应收账款回收率，缩短回款周期；3. 建立健全应收账款管理制度，加强风险控制；4. 提升企业整体财务管理水平。
三、方案内容（一）应收账款管理制度1. 明确应收账款管理职责，设立应收账款管理部门，负责应收账款的日常管理工作；2. 建立健全应收账款管理制度，明确应收账款确认、核销、催收等流程；3. 加强应收账款风险评估，根据客户信用等级、账龄等因素，制定不同的催收策略。
（二）应收账款管理措施1. 严格客户信用管理，加强客户信用评估，严格控制信用销售；2. 优化合同条款，明确付款期限、违约责任等条款，降低交易风险；3. 建立应收账款台账，定期核对账目，确保账实相符；4. 加强应收账款催收，采取电话、邮件、短信等多种方式，及时跟进客户回款情况；5. 对于长期未收回的应收账款，采取法律手段进行追讨。
（三）应收账款考核与奖惩1. 建立应收账款考核指标体系，将应收账款回收率、回款周期等纳入考核范围；2. 对应收账款管理优秀的人员给予奖励，对未能完成指标的部门或个人进行处罚；3. 定期开展应收账款管理培训，提高员工应收账款管理意识。
四、实施步骤1. 制定本方案，经公司领导审批后实施；2. 各部门按照本方案要求，制定具体实施计划；3. 应收账款管理部门定期对各部门实施情况进行监督检查；4. 根据实施情况，及时调整和完善本方案。
五、预期效果通过实施本方案，预计可实现以下效果：1. 应收账款占比降低，企业财务风险得到有效控制；2. 应收账款回收率提高，回款周期缩短，资金周转效率提升；3. 员工应收账款管理意识增强，企业整体财务管理水平得到提高。
六、附则本方案自发布之日起实施，由公司财务部负责解释。
如遇特殊情况，经公司领导批准，可对本方案进行修改。
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。
第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。
第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。
第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。
第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。
1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。
2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。
3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。
如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。
赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。
第六条销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。
2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。
应收账款催收管理方案
应收账款催收管理方案一、目标设定明确应收账款催收的目标是制定有效管理方案的基础。
我们的目标是在合理的时间内，尽可能地回收逾期账款，同时保持与客户的良好关系，将坏账损失控制在最低限度。
二、客户分类与信用评估1、对所有客户进行分类根据客户的交易历史、信用记录、行业地位、财务状况等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。
2、定期进行信用评估至少每半年对客户的信用状况进行重新评估，及时调整客户分类。
对于信用状况恶化的客户，要采取相应的风险控制措施。
三、账龄分析1、建立账龄分析系统每月对应收账款进行账龄分析，将账款按照逾期时间分为 0-30 天、31-60 天、61-90 天、91-180 天和 180 天以上等不同阶段。
2、制定不同的催收策略针对不同账龄的应收账款，制定差异化的催收策略。
例如，对于逾期 0-30 天的账款，以温和的提醒方式为主；对于逾期 60 天以上的账款，则采取较为强硬的催收措施。
四、催收流程1、逾期提醒在账款逾期的第一时间，通过邮件、短信或电话等方式向客户发送友好的提醒通知，告知其账款已逾期，并提醒尽快还款。
2、定期跟进对于逾期 30 天以内的账款，每周进行一次跟进；对于逾期 30 天以上的账款，每三天进行一次跟进，了解客户的还款计划和进展。
3、发送催收函对于逾期 60 天以上的账款，向客户发送正式的催收函，明确指出逾期的金额、时间和可能产生的后果，要求客户尽快还款。
4、上门催收对于逾期 90 天以上且金额较大的账款，安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解其实际情况，协商还款方案。
5、法律手段对于恶意拖欠或经过多次催收仍拒不还款的客户，通过法律途径追讨欠款，维护企业的合法权益。
五、催收人员培训与职责划分1、专业培训定期对催收人员进行财务知识、法律常识、沟通技巧等方面的培训，提高其催收能力和专业素养。
2、职责划分明确催收人员的职责范围，根据客户分类和账龄情况，合理分配催收任务，确保每个逾期账款都有专人负责。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
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应收账款管理方案
一、目的：为了加强我司应收账款的管理，并且加强各部门的配合，减少坏
账风险，结合我司现阶段的发展情况。
二、范围：包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的
内容
三、客户管理
1、公司的客户资料：由销售部保管——工厂销售内勤（专员）统一收集，
建立销售档案库。
并且收集“供应商登记表”递交财务部一份。
2、合同：所有月结客户，必须与公司签订销售合同。
合同销售部留复印件，
原件交财务部保管。
四、销售价格：原则上销售价格按合同销售定价，销售价格一但发生变化，
要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部。
财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件。
五、账期管理：财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、
基本信息。
例如：客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等
六、预付账款：如果销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批
收款，对应的公司销售定单。
销售部必须得到财务部出纳的签字，确定收款后方予下定单或发货（根据预付账款的合同确定时间截点。
）
七、货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因。
出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈，得到准确的数据回复，方才能登记入账。
货款收到后24小时内须查清原因，登记日记账。
不得形成未达账项。
八、主管会计职责：
1、主管会计：须要建立“应收账款”台账，分清账期，以便于应收账款的
管理。
2、核销：每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数
据，必须清晰回款金额对应的账期金额。
3、会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细
4、应收账款追回：对于超过30天的应收账款，会计有需要及时通知销售部
相关负责人，进行货款追回。
并且每月5号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。
九、出纳职责
1、每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员。
2、及时登记收款明细表，注明详细回款信息。
3、审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单，必须严格执行不见款到
账，到账后不签不清楚的内容的字。
十、工作流程：
应收账款：
销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析——月初5号之前向销售报送当期“应收账款”报表——协助销售收款
预收账款：
销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——销售部（发货部）定单交财务部签后方才能安排生产或是发货（根据合同条款来）——出纳：核对每笔回款——主管会计销账、入账。
十一：及时反馈系统、责任划分：
1、所有收款信息反馈不超过24小时
2、须按合同执行，不得违反。
调整方案24小时内通知到销售部或是财务部
相关人员
3、客户账龄管理：须48小时内销账，及时更新应收账款管理台账，不能说：
不出报表，不知道数据，发生类似情况归责到：工作失职
4、客户付款异常：超出合同规定付款方式，财务部48小时内通知销售部跟
进。
月结客户超出付期，须书面通知销售跟进。
超过90天应收账款进入
坏账管理程序，提请公司管理层审批。
5、以上八、九项涉及的相关工作责任，出现违反规定，按20-50元/次处罚，
情节严重者负责赔偿相关经济损失。
6、销售部、生产部：信息不急时（以上文件中有相关规定）反馈给财务部，
责任由销售部、生产部承担，并且处罚20-50元/次。
情节严重者负责赔
偿相关经济损失。
财务部2017年8月14日。