审计进度表201412
J264审计实操-ABC公司2014年度序时账
计提1月无形资产摊销费用 1702
√
2014/1/31 2014.1 记 - 32 计提1月份工资
6602.06
计提1月份工资 计提1月份工资
6602.07 6601.07
计提1月份工资 计提1月份工资
6601.08 5101.04
Page 6
计提1月份工资
5101.05
会计分录序时簿
计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资 计提1月份工资
√
2014/1/31 2014.1 记 - 42 购入PE袋
Page 10
1403.02
会计分录序时簿
购入PE袋
2221.01.0 1
购入PE袋
√
2014/1/31 2014.1 记 - 43 生产领料一批
生产领料一批
生产领料一批
生产领料一批
生产领料一批
2202
5101.01
5101.02
1403.10.0 1
1002.10
会计分录序时簿
√
2014/1/31 2014.1 记 - 22 收货款
1002.10
收货款
√
2014/1/31 2014.1 记 - 23 发放12月工资
发放12月工资
发放12月工资
发放12月工资
发放12月工资 发放12月工资
1122 2211.01
2211.05.0 1
2211.05.0 2
5001.01.0 2
5001.01.0 3
5001.02.0 1
5001.02.0 2
5001.03.0 1
审计实施程最新序表格大全(78个doc7个xls)31
（审计机关名称）
存货明细科目明细审计程序表
被审计企业：页次：1
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．抽查材料采购和原材料明细账、记账凭证及原始凭证
（1）审阅购货发票和采购合同，检查购入价格的正确性，检查有关增值税进项税额的处理是否合规；审查购入材料采购成本的构成是否符合会计制度的规定，与采购有关的费用如运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等是否均已计入材料采购科目，检查这些费用是否属于当期费用。
（2）对照委托加工材料验收入库单，检查委托加工材料和剩余材料成本的真实性。
（3）检查委托加工材料发出、收回的会计处理是否正确。
（4）检查有无长期未收回的委托加工材料，必要时对委托加工材料的实际存在进行函证。
5．抽查分期收款发出商品明细账、记账凭证及原始凭证
（1）抽查大额分期收款发出商品的销货合同及相关凭证，根据会计制度的规定，检查在产品发出时，会计处理是否正确。
（3）检查出租、出借包装物报废的会计处理是否符合会计制度的规定。
（4）对可周转使用的包装物，检查其摊销方法是否符合会计制度的规定，是否前后各期一致。
（2）对照低值易耗品耗用汇总表，检查其摊销方法是否正确，会计处理是否正确。
索引号：
（审计机关名称）
存货明细科目明细审计程序表
被审计企业：页次：2
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
4．抽查委托加工材料明细账、记账凭证及原始凭证
（1）对照委托加工材料合同和有关原始凭证，检查其内容是否真实、合法，核对计费、计价的正确性。
（2）检查在每期销售实现时，是否按产品全部销售成本占全部销售收入的比率，计算出本期应结转的销售成本，记入产品销售成本科目。
公司2014年财务报表审计及专项审
佛山市建设开发投资有限公司 （本部）
V
V
V
V
3
佛山市京纺实业开发有限公司
V
V
4
佛山市广联房地产开发有限公司
V
V
5
佛山市旋宫酒店有限公司
V
V
6
佛山市新经华物业管理有限公司
V
V
7
佛山市彩管置业有限公司
V
V
8
佛山市众志城房地产投资有限公司
V
V
企业近年没司
V
V
企业近年没有经
营业务
佛山市建设开发投资有限公司2014年度财务报表审计及专项审计的补充说明
序
号
单位
需要岀具的报告
备注
汇总审
计报告
合并审
计报告
2014年度
审计报告
业绩考核结
果清算报告
全面预算执
行情况报告
企业领导人薪
酬情况报告
管理建
议书
国资委年度财务
决算报表软件、统
计软件
1
佛山市建设开发投资有限公司 （集团）
V
V
V
V
V
汇总以及合并范 围以国资委或市 公控确认为准。
(20141110)进度计划报审表
国家高速公路网昆明绕城高速公路东南段公路A14总体进度计划报审表施工单位：上海公路桥梁（集团）有限公司合同号：KMND2014-04 监理单位：云南公路建设监理公司编号：致（业主）昆明绕城高速公路东南段指挥部：现上报昆明绕城高速公路东南段D标工程总体进度计划，请予审查和批准。
附件：总体进度计划。
项目技术负责人：承包人：年月日专业监理工程师审核意见：签字：年月日总监理工程师审查意见：签字：年月日业主审批意见：签字：年月日昆明绕城高速东南段D标施工进度计划1、施工总进度计划昆明东南绕城高速集中开工日期为2014年6月8日。
本标段（D标）根据实际施工计划，于2014年11月1日正式开工，计划计划竣工日期为2017年5月31日，工程工期为30个月。
工程总体形象进度表：见附图。
2、主要施工节点计划本工程严格按照业主要求的进度计划施工，如遇非施工单位因素或不可抗力因素影响，工程工期顺延。
针对本工程工期紧、施工作业面大、施工组织繁杂。
为了保证按期完工，在保证施工质量和施工安全的前提下，采取平行施工、流水作业、均衡组织的办法，统筹资源分配，充分利用有限的时间和空间，力求各种施工要素达到最佳组合。
从而加快施工进度、节约施工成本。
从这些原则出发，制定的本工程主要施工节点计划如下表：2014年11月1日，正式开工。
隧道工程、进场道路开工；2014年12月1日，桥梁工程开工；2014年12月1日，路基工程开工；2015年10月31日，完成特殊路基处理；2016年6月30日，完成所有涵洞施工；2016年11月31日，完成路基工程施工；2016年12月31日，完成防护工程施工；2017年1月31日，完成隧道衬砌施工，结构贯通。
2017年3月20日，完成桥梁主体结构施工。
2017年4月20日，完成所有路基、桥梁、隧道附属工程施工。
2017年4月30日，具备竣工验收条件。
3、施工进度保证措施（1）组织管理保证1）把整个工程分为四个工区进行施工管理。
2014年审计工作计划
1.推动远程审计技术运用和开发，提升审计工作效率
搭建远程审计管理与运行框架，组建远程审计专业团队
拓展远程审计覆盖领域 探索远程审计增值服务模式
2.推广审计管理系统运用，全面提升审计管理水平
推动管理平台上线使用 优化完善审计作业系统功能
8/11
三、重点工作——举措（二）：队伍建设
关注转型伴生风险 优化内审增值服务模式，拓展增值服务渠道，逐步组建反舞弊、远程审计和咨询三大团队
11/11
谢谢 THANK YOU
理念发展
职能
目标 范围
-突出增值服务
管理瓶颈
-强调提升公司经营和 治理水平 -风险管理有效性评价 -战略决策正确性评价 -要求掌握新技术
-出台一系列新政：
投资新政 保险费率改革新政 产险电销新政 农业保险条例 大病保险工作意见…
转型举措
胜任能力
企业
-自负盈亏，自担风险
3/11
完善人员培训体系，提高人员的判断能力和分析能力 建立新员工“上岗实习”和老员工“回炉再造”轮岗机制
9/11
三、重点工作——举措（三）：审计质量
（三）审计质量 审计质量
持续强化审计质量管理，提升审计工作质量和效率
6.优化审计质量管理体系，持续提升管控水平
继续优化质量管理指标体系，将管理范畴前延到计划管理和方案编制领域 完善“照镜子”工作机制，拓展结果运用 实现质量管理系统运行 做好外部检查准备与协调
7.持续提升审计工作标准化程度，夯实审计质量管理基础
建立制度执行情况的动态跟踪反馈机制 发展知识管理体系，建立案例库、法规库、程序库的持续补充完善机制，明确职能划分， 建立配套激励措施
中注协发布2014年年报审计情况快报
中注协发布2014年年报审计情况快报（第十四期）2015-05-15 15:44:10 阅读4797次2015年5月13日，中注协发布上市公司2014年年报审计情况快报（第十四期），全文如下：一、会计师事务所出具上市公司年报审计报告总体情况4月28日—5月4日，37家证券资格会计师事务所（以下简称“事务所”）共为331家上市公司出具了财务报表审计报告（详见附表1），其中，沪市主板152家，深市主板71家，中小企业板102家，创业板6家。
从审计报告意见类型看，284家上市公司被出具了标准审计报告，27家上市公司（中航黑豹、厦华电子、东方锆业、人人乐、*ST霞客、安泰集团、仰帆控股、康达尔、攀钢钒钛、零七股份、ST明科、广安爱众、ST川化、北大医药、宏达股份、方正证券、山鹰纸业、*ST二重、莲花味精、太化股份、ST生化、当代东方、*ST锐电、顾地科技、大元股份、*ST武锅B、荣丰控股）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，13家上市公司（水井坊、众和股份、德豪润达、*ST国创、五洲交通、新中基、皖江物流、东方银星、*ST成城、凯美特气、宏磊股份、多伦股份、山水文化）被出具了保留意见审计报告，7家上市公司（*ST博元、中科云网、*ST新都、*ST中富、内蒙发展、舜天船舶、*ST国恒）被出具了无法表示意见审计报告。
截至5月4日，40家事务所共为2667家上市公司出具了财务报表审计报告（详见附表2），其中，沪市主板1025家，深市主板480家，中小企业板740家，创业板422家。
从审计报告意见类型看，2569家上市公司被出具了标准审计报告，71家上市公司被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，18家上市公司被出具了保留意见审计报告，9家上市公司被出具了无法表示意见审计报告。
4月28日—5月4日，36家事务所共为211家上市公司出具了内部控制审计报告（详见附表3），其中，沪市主板136家，深市主板66家，中小企业板9家。
2014年审计结果公告142个项目
工 作 纪 律 ， 不 准 对 审 计 办 公 条 件 等 计 资 源 等 问 题 ， 切 实 组 织 好 系 统 内 部 正 的 良 好 氛 围 。 （ 欧阳雄 ）
１Ｆ 岳 ｈ ２０ １ ５
动态 资讯
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质 量 的 前 提 下 尽 量 缩 短 现 场 审 计 时
二 、看被 审 计 单 位 的整 改 情况 。
以 增 强 反 腐 倡 廉 教 育 的 针 对 性 和 实 效
间， 同时 ， 对 审计 组 审 计报 告 的起 草 、 按 照 审 计 提 出 的 问 题 和 审 计 建 议 ，结 性 ，筑 牢拒 腐 防变 的思 想 道 德 防线 。 送 达 被 审 计 单 位 征 求 意 见 、 项 目审 合 被 审 计 单 位 提 交 的 整 改 报 告 。通 过 理 、审计 业务 会 议审 定审 计 结果 、
“ 八不 准” 规定 和财 经纪 律规 定 ，
橱柏县审计局
＝一 可胃口田● － 啪 圈叫Ｘ斤叽 啊 巨 甲 Ｉ
２ ０ １ ４年 ，桐 柏 县 审 计 局 立 足 “ 全
濮阳县审计局 ２ ４年审计结累公告 １ ４ ２个
项 目
面 覆 盖 、 重 点 突 出 ” 的 审 计 方 针 。结
严 格 按 照 《审 计 法 》、 《 审 计 法 实 过 程 的 具 体 体 现 。其 价 值 就 在 于 运 用 次 廉政 公 益广 告 征集 和展 播 活动 。该
抓紧抓好 、 确保实效 ， 施 条 例 》和 《 国 家 审 计 准 则 》等 法 和 转 化 。 查 找 转 化 审 计 成 果 认 识 不 到 局要求精 心组织 、
附表3上市公司2014年度内部控制审计报告简要情况明细表
641
600235
民丰特纸
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
642
600335
国机汽车
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
643
600796
钱江生化
2015-4-16
天健
标准无保留意见
否
644
600059
古越龙山
2015-4-18
天健
标准无保留意见
否
645
600116
三峡水利
2015-4-18
标准无保留意见
否
655
600277
亿利能源
2015-4-14
致同
标准无保留意见
否
656
600153
建发股份
2015-4-15
致同
标准无保留意见
否
657
600436
片仔癀
2015-4-17
致同
标准无保留意见
否
658
603366
日出东方
2015-4-17
致同
标准无保留意见
是
659
600166
福田汽车
2015-4-18
是否存在非财务报告内部控制的重大缺陷
280
000625
长安汽车
2015-4-17
安永华明
标准无保留意见
否
281
000828
东莞控股
2015-4-18
北京兴华
标准无保留意见
否
282
000539
粤电力A
2015-4-18
毕马威华振
标准无保留意见
否
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112审计认知1-1
632审计证据及审计工作
底稿1-4
第×次2-34-57-1211-1212-1313-1617-2021-2324-2666周次1-22-34-67-89-10收入审计费用审计学时4412883-1
3-2
单元
标题审计重要性与审计风
险财务报表审计的工作
程序及初步业务活动资产审计负债审计所有者权益审计项目编号
1-2
1-3
2-1
2-2
2-3
12-13
24-266 27-29
30-32费用审计
14-15 15-16
3-2 6
6
业务完成阶段的审计
工作
审计报告
4-1
4-2
合计64
2.掌握营业成本的实质性程序
3.掌握期间费用的实质性程序
4.掌握营业外支出的实质性程序学生在教师指导下，完成实训任务，填写
任务单，进行任务完成情况评价。
费用审计底稿
业外支出的审计工作底稿的编制。
知识：1.了解各项费用审计
审计资料；指导学生完成实训任务，适时。