中小学校内部控制
中小学校内部控制的问题及对策
中小学校内部控制的问题及对策一、问题分析中小学校内部控制是指学校管理者为了实现学校目标，保护学校财产和学生利益，以及确保学校行为合法合规而采取的一系列管理措施和制度安排。
中小学校内部控制的目的在于防范和减少管理风险，确保学校管理行为的合法性和规范性。
当前中小学校内部控制存在一些问题，主要集中在以下几个方面：1.管理混乱。
一些中小学校管理者对学校内部控制的重要性认识不足，导致管理混乱，学校财产无法得到有效的保护。
2.制度不完善。
一些中小学校在内部控制制度方面存在不足，缺乏健全的内部控制制度，导致管理风险增加。
4.学生违规行为。
一些学生存在违规行为，如欺凌他人、偷窃等，严重影响学校正常秩序。
以上问题严重影响了中小学校的正常运行，需要采取一系列的对策来解决。
二、对策建议1.提高管理者意识。
中小学校领导人应当加强对内部控制的重要性认识，意识到内部控制对学校管理的重要性，提高自身的管理水平，确保学校财产和学生利益的安全。
2.健全内部控制制度。
中小学校应当建立健全的内部控制制度，包括完善的财务管理制度、资产管理制度、风险管理制度等，为学校管理者提供明确的管理依据，确保学校内部控制的有效执行。
3.提升管理人员素质。
中小学校管理者应当加强管理人员的培训和素质提升，提高管理人员对内部控制的认识和执行能力，确保内部控制制度得到有效实施。
4.加强学生管理。
中小学校应当加强对学生的管理，建立健全的学生管理制度，严格监督学生行为，防范和减少学生违规行为的发生。
5.建立健全的监督机制。
中小学校应当建立健全的监督机制，加强对学校内部控制的监督和检查，及时发现并解决存在的问题，确保学校内部控制的有效性。
通过以上对策的实施，可以有效解决中小学校内部控制存在的问题，确保学校的正常运行和管理秩序。
中小学校是孩子们学习成长的重要场所，只有建立健全的内部控制，才能保障学生的健康成长和学校的健康发展。
希望中小学校管理者高度重视内部控制问题，积极采取措施，确保学校内部控制工作的有效性和规范性。
中小学校内部控制的问题及对策
中小学校内部控制的问题及对策中小学校内部控制是确保学校运行顺利、保障学生安全和教育质量的重要环节。
在实际操作中，仍然存在一些问题需要加强控制，以下是一些典型的问题及对策。
1. 资金管理问题(1) 集资管理不规范：一些学校在筹集资金时，缺乏明确的规章制度和流程，容易导致资金管理混乱。
对策：建立健全集资管理制度，明确资金筹集和使用的流程和规定，加强对资金收支的监督和审查。
(2) 浪费和挥霍现象：一些学校在资金使用上缺乏节约意识，存在浪费和挥霍现象。
对策：加强学校财务管理，建立严格的预算制度，制定合理的用款标准，严禁超预算和浪费行为。
2. 学生安全问题(1) 学生管理不到位：一些学校在学生管理方面存在盲区，容易导致学生发生意外伤害等问题。
对策：建立健全学生管理制度，加强对学生的管理和监督，提高学生安全意识，定期组织安全教育和演练活动。
(2) 学校周边环境不安全：一些学校周边的交通、住宿等环境存在安全隐患，容易对学生造成威胁。
对策：与当地政府和相关部门加强合作，共同改善学校周边环境的安全性，提供安全保障措施，如安装监控设备、加强交通管理等。
3. 教育质量问题(1) 师资不足：一些学校在教师队伍建设方面存在不足，师资力量不强。
对策：加强对教师的培训和进修，提高其专业水平和素质，同时加大对教师的激励措施，吸引优秀教师加入学校。
(2) 教育资源不均衡：一些学校在教育资源配置方面存在不均衡现象，导致教育质量差异较大。
对策：加强对教育资源的合理配置和调配，确保教育资源的公平分配，提高学校整体教育质量。
4. 学校管理问题(1) 决策不科学：一些学校在决策过程中缺乏科学性和全面性，容易导致决策偏差和效果不理想。
对策：建立科学、民主的决策机制，注重调研和评估，充分听取师生和家长的意见，做出科学决策。
(2) 管理制度不完善：一些学校的管理制度存在不完善的问题，容易导致工作流程不清晰、职责不明确等问题。
对策：加强学校管理制度的建设，明确工作流程和岗位职责，加强对制度的执行和监督。
中小学内部控制管理制度
第一章总则第一条为了加强中小学内部管理，规范财务管理，提高资金使用效益，确保教育经费的合理使用，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合我国中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国各级各类中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内部控制管理制度应当遵循以下原则：1. 法规依据原则：以国家法律法规为准绳，确保内部控制制度合法、合规。
2. 全面性原则：内部控制制度应当覆盖学校各项经济活动，确保管理无死角。
3. 制度先行原则：建立健全内部控制制度，确保各项经济活动有章可循。
4. 系统性原则：内部控制制度应当相互关联、相互制约，形成一个有机整体。
5. 风险防范原则：加强风险识别、评估和应对，确保学校资产安全。
第二章组织架构与职责第四条学校设立内部控制领导小组，负责学校内部控制工作的领导、决策和监督。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责组织实施内部控制制度，协调各部门开展工作。
第六条内部控制办公室职责：1. 负责制定、修订和组织实施内部控制制度；2. 负责内部控制制度的宣传、培训和指导；3. 负责组织内部控制检查和评估；4. 负责对内部控制制度执行情况进行监督和整改；5. 负责处理内部控制工作中的重大问题。
第七条学校各部门职责：1. 教务处：负责教育教学活动的内部控制，确保教育教学质量；2. 总务处：负责学校后勤保障、资产管理和维修保养的内部控制；3. 财务处：负责学校财务活动的内部控制，确保资金安全；4. 教研室：负责教育教学研究活动的内部控制，提高教育教学水平；5. 党政办公室：负责学校党政工作的内部控制，确保党政工作顺利开展。
第三章财务管理内部控制第八条学校财务活动应遵循以下内部控制原则：1. 预算管理原则：严格执行预算，确保预算的合理性和科学性；2. 会计核算原则：真实、准确、完整地反映学校财务状况；3. 资金管理原则：确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益；4. 报告管理原则：及时、准确、完整地向上级主管部门报告财务状况。
浅析中小学校内部控制存在的问题及对策
浅析中小学校内部控制存在的问题及对策中小学校内部控制是指学校为了保护学校财产、资产、确保财务报表的准确性和完整性以及推进学校各项工作进行有序开展所采取的一系列措施和制度。
良好的内部控制制度有助于保障学校的正常运转和发展，但是目前中小学校内部控制还存在一些问题，如何加强内部控制，防范风险，保障学校的稳健发展，是当前亟待解决的问题。
本文将对中小学校内部控制存在的问题进行浅析，并提出对策。
一、中小学校内部控制存在的问题1、财务管理不规范中小学校存在一些财务管理不规范的现象，比如资金使用缺乏明确的规章制度，易引发财务管理混乱，甚至导致资金流失。
2、风险防范意识薄弱中小学校大多数是以教学为主，对于风险防范意识相对薄弱，对于可能存在的风险问题未能及时预警，导致风险事故的发生概率增加。
3、内部监管不到位一些中小学校内部监管机制不够完善，审核制度不严密，导致一些管理漏洞未能及时发现和纠正。
4、信息系统安全薄弱随着信息化的发展，学校信息系统的安全问题日益凸显，一些中小学校的信息系统安全薄弱，易受到黑客攻击和病毒侵袭，给学校的工作带来负面影响。
二、中小学校内部控制存在问题的对策1、建立健全的财务管理制度中小学校应建立健全的财务管理制度，规范校内各项财务活动，制定标准操作流程和财务管理制度，确保资金使用的合理性和规范性。
2、加强风险防范教育通过开展风险防范教育，提高师生和职员对风险防范的认识和重视程度，使全校师生和员工能够形成风险防范的自觉意识，发现并及时应对各类潜在风险。
3、加强内部监管力度学校应加强内部监管力度，完善审核制度，加强内部审计，加强对各项工作的实时监控和督促，及时发现并纠正各项管理漏洞，保障学校各项事务的规范运行。
4、加强信息系统安全防范学校应加强对信息系统的安全防范，完善信息系统的安全策略，确保信息系统的安全稳定运行，加强对信息系统的管理和维护，提高信息系统的安全性和稳定性。
中小学校内部控制的问题是需要引起高度重视的。
中小学学校内部控制制度【9篇】
中小学学校内部控制制度【9篇】中小学学校内部控制制度1为规范课外体育活动，提高活动质量，保证活动安全，特制定学校活动制度如下：一、班主任职责1、按时带领本班学生到指定地点集合。
2、做好学生思想工作，提出严格要求，督促学生认真参加好活动课。
3、及时和体育教师取得联系，安排好活动内容。
4、负责检查出勤情况。
5、做好安全保护工作。
二、体育教师职责1、体育教师按分管班级提前5分钟到达活动场地。
2、指导帮助体育委员带领本班学生做好准备活动和素质练习。
3、指导学生进行体育达标锻炼和学校竞赛裁判工作，辅导弱势学生进行体育锻炼。
4、对学生进行安全教育和帮助保护。
5、和班主任、年级部主任一起安排本年级的各项体育竞赛活动。
三、体育委员职责1、负责集中本班学生点名，记录缺勤人数。
2、带领学生进行准备活动和身体素质练习。
3、协助班主任负责借还运动器材。
4、及时和班主任、体育教师联系，反映本班活动情况。
中小学学校内部控制制度2为了更好地贯彻落实教育方针，全面提高学生素质，除了要抓好学校的工作外，家庭教育也是重要的一环。
家长是孩子的第一任教师，家长的言传身教，家长的素质和教育方法，对学生的成长起着重要的作用。
为了提高家长的素质，使家长了解学校，了解育人的目标和要求，做到学校教育与家庭教育同步，要办好家长学校，特制定家长学校工作管理制度。
一、由负责德育工作的校长主管家长学校工作，由德育主任具体分工负责。
二、做好家长学校工作的计划、小结，按时填写讲课日志。
三、班主任要负责本班的家长学校工作，准时通知家长到校学习，组织好听课，统计好出勤情况。
四、讲课要围绕教材和专题，认真备课，注意联系实际情况，深入浅出，形象生动。
五、在授课过程中，不单独接待家长，不处理其他业务工作。
六、及时收回家长反馈材料，并写出情况分析。
七、家长反馈达到95%以上，家长出勤率达到90%以上。
八、定期公布家长学校有关工作考核情况。
九、家长学校工作纳入班主任的学期考核中去。
中小学校内部控制工作计划
中小学校内部控制工作计划（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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中小学校内部控制的问题及对策
中小学校内部控制的问题及对策随着教育水平的不断提高，对中小学校内部控制的重视程度也日益增加。
校内部控制是指学校在教育教学活动及日常管理中对各种资源、活动和信息的控制和监督。
而中小学的学生处于成长的关键阶段，对于校内部控制是尤为重要的。
目前一些中小学在校内部控制中存在一些问题，本文将分析这些问题，并提出相应的对策。
问题一：财务管理不规范在一些中小学校内部控制中，财务管理方面存在不规范的问题。
一些学校对资金的使用和管理比较松散，存在很多漏洞，导致学校的财务安全受到威胁。
对策一：强化财务管理意识，建立健全的财务制度学校需要加强对财务管理的重视，建立健全的财务管理制度，对学校的经费使用和管理进行规范。
要加强对财务人员的培训，提高他们的财务管理水平。
对学校的财务情况进行定期检查和审计，及时发现和解决问题，提高学校的财务安全性。
在一些中小学校内部控制中，师生的行为管理不规范，存在学生违纪现象较多，师生关系不和谐的问题。
对策二：加强师生行为管理，培养学生良好品行学校需要从加强对师生行为管理的重视，建立健全的师生行为管理制度，对学生的行为规范和师生关系进行规范。
要对学生进行道德教育，培养他们良好的品行，同时加强对师生关系的疏导和调解，保持师生之间的和谐关系。
问题三：信息管理不当在一些中小学校内部控制中，信息管理不当，学校的数据信息管理比较混乱，存在信息泄露和丢失的情况。
对策三：加强信息管理，建立完善的信息安全保障体系问题四：校园安全隐患在一些中小学校内部控制中，存在一些校园安全隐患，比如校园周边环境安全不稳定，学生自我保护意识较低等问题。
对策四：加强校园安全管理，提高学生自我保护意识学校需要加强校园安全管理的力度，加大对校园周边环境的整治和安全保障力度，提高学校的防范意识。
同时要加强对学生的安全教育，培养他们的自我保护意识和应急处理能力，确保校园的安全稳定。
问题五：教学质量监控不足在一些中小学校内部控制中，存在教学质量监控不足的问题，学校对教学的监督力度不够，教学质量得不到有效的保障。
中小学学校内部控制制度
内部控制制度的重要性
提高中小学学校的管理水平和风险防范能力，保障教 育教学的正常运行。
提高学校信息的真实性和可靠性，有利于领导做出正 确的决策。
保障学校资产的安全性和完整性，避免浪费、贪污、 挪用等问题的发生。
规范学校内部管理流程，提高管理效率，减少不必要 的管理成本。
加强内部审计和监督
中小学学校应建立健全内部审计机制，定期对内部控制制度的执行情况进行监督和检查， 及时发现和纠正存在的漏洞和问题。
提高人员素质和管理水平
中小学学校应加强人员素质和管理水平的提升，注重对教职工的培训和教育，建立科学合 理的管理机制和考核机制。
05
中小学学校内部控制制度建设的未来发 展
内部控制制度的框架和要素
中小学学校的内部控 制制度主要包括以下 几个方面
控制环境：包括学校 治理结构、组织机构 设置、权责分配、内 部审计、人力资源政 策等。
控制活动：包括授权 审批控制、会计系统 控制、财产保护控制 、预算控制等。
信息与沟通：建立信 息传递渠道和机制， 确保信息的及时传递 和有效沟通。
设要更加灵活、贴合实际。
中小学学校内部控制制度建设的未来方向和重点
精细化管理和科学决策
通过内部控制制度建设，推动中小学学校内部管理的精 细化，促进科学决策和规范管理。
风险防控和预防腐败
加强内部控制制度建设，识别和防范内部和外部风险， 防止腐败现象的发生。
信息化手段整合
利用信息技术和大数据等手段，整合学校各项业务和流 程，提高内部控制的效率和效果。
中小学学校内部控制制度建设的挑战与机遇
挑战
中小学学校内部控制制度建设面临着政策理解、技术应用、 组织协调等多方面的挑战。
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浅议中小学校内部控制
摘要：在我国，随着2008年五部委《企业内部控制基本规范》的出台，要求从2009年7月1日起，内部控制开始在首先上市公司、中央管理的国有企业中实施，但在中小学校内部控制相对薄弱。
本文对安阳市中小学内部控制存在的问题进行了分析，并提出解决问题的有效途径。
主题词：中小学内部控制措施
改革开放以后，随着我国各级党委政府对教育的重视和广大人民群众对子女教育的期盼，各级中小学校通过办分校、增加班级个数、增加班级人数等途径纷纷扩招学生，使中小学校的资产规模急剧扩大。
对于资产规模越来越大的中小学校，均不同程度的出现缺乏内部控制的现象。
针对这种情况，笔者认为，必须尽快建立适合中小学校行之有效的内部控制制度。
一、实行内部控制的重要意义
（一）保护学校资产的安全和完整
中小学校的资产属于国有资产的范畴，是公办中小学校控制和拥有的，能给中小学校未来带来经济利益的经济资源，是学校进行正常教育教学活动必不可少的物质条件，学校资产是否保持安全和完整，直接涉及到国家、学校以及广大教职工的切身利益。
通过建立一整套行之有效的内部控制制度能够防止学校国有资产的流失，从而保证广大中小学校资产的安全、完整。
（二）促进提高会计及其它信息质量
会计信息有助于学校内部改善其经营管理，有助于学校的主管部门和同级财政部门和债权人对学校进行监督。
因此，会计信息是否真实可靠，直接影响整个国家教育活动投入和各级领导层对教育实业的决策。
通过对会计和其他经济业务活动的控制，有助于减少会计信息错弊现象的发生，在一定程度上保证会计及其它信息资料的真实和可靠。
（三）有利于提高财政资金使用效益
现阶段，每年各级政府逐年加大对中小学教育事业的财政经费投入，特别是2008年汶川地震以来，中小学校的校舍安全问题引起中央领导和广大人民群众的关注和重视，财政资金明显增大对中小学校校舍的改建和新建的投入，建立内部控制制度，是当前管好用好中小学校的资金的必然，也是提高财政资金使用效益需要。
（四）有利于中小学实现校持续发展的目标
健全的内部控制制度，通过实施职责分工和合理的工作程序等手段，可以增强学校的管理功能，中小学校的教学设施和教学资产是教育教学活动的基础。
中小学校的内部控制不仅仅局限在和资产有关的活动控制，还要关注学生学籍、学生学习成绩、教师考核业绩标准等各方面的内部控制，堵塞管理上的漏洞，实现中小学校健康持续的发展目标。
二、我国中小学内部控制存在的问题
（一）缺乏内部控制意识
所谓内部控制制度，是指为实现学校管理目标而制定和实施的
一系列控制方法、措施和程序。
内部控制说法虽提出很早，但很长一段时间众人不知内部控制为何物。
直到2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》，要求从2009年7月1日起，首先在上市公司范围内实行后，内部控制才进入公众视野。
学校领导到一般教职员工，普遍缺乏内部会计控制管理方面的知识和理念，对于内部控制只有模糊的认识，不知道内部控制要控制什么，对于广大中小学校来说，内部控制还是新鲜事物，缺乏必要的内部控制意识。
（二）缺乏内部控制制度
2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了我国首部《企业内部控制基本规范》和2010年4月发布的《企业内部控制配套指引》只是企业方面的内控体系，目前，缺乏一套完整的适合中小学校内部控制管理方面的规章制度来约束中小学
校的管理活动。
制度的缺乏使扩招后的中小学校普遍存在以下问题：
1、资金活动缺乏控制制度
一是资金支付缺乏审核控制。
很多中小学校，只要是负责财务的校领导签了字，学校会计就得报账，会计人员处于“票据经手人”的地位，会计的监督职能难以发挥，不具备会计职能所应有的独立地位，会计监督乏力，会计人员不能对原始凭证反映的业务真实合法性和支出单据的真假性进行审查复核。
会计工作很大程度上要服从中小学校管理者的主观意志，对学校的一些违规支出起不到监督
的作用，使有些学校的领导走上经济犯罪的道路上，造成国有资产的流失。
二是缺乏定期银行对账。
中小学校的财务人员素质参差不齐，一部分财务人员由教师转岗过来，缺乏必要的财经知识，没有做到日清月结，平时不与银行对账；实行财政零余额账户用款额度的学校不与银行和财政部门进行收支核对，没有建立与银行或财政部门定期对账制度。
三是票据与印鉴管理不规范。
在中小学校，现金支票、转账支票、银行汇票管理混乱。
财政收费专用票据由出纳开具和保管，说明学校对票据管理疏于管理，缺乏必要的重视。
尽管形式上规定由会计保管财务领导个人名章，但由于混岗现象的存在，导致全部支付印鉴实际上有时由出纳一个人掌管和使用。
2、采购活动缺乏内部控制制度。
当前，中小学校普遍存在没有请购报告，特别是达到财政性资金限额标准的采购活动，不经主管部门和同级财政部门的审批，自行采购，采购定价人员和经办人员为一人，采购人员和验收人员为同一人，采购和保管岗位不分离。
导致采购活动不相容职务实际上处于混岗状态，失去了内控的作用。
（三）资产管理活动不规范
由于受传统观念的影响，中小学校注重学校的升学率，对其他管理工作很轻视，对于用于教学方面的易耗品、固定资产等资产，缺乏必要的管理制度，不盘点不清查，对资产的处置，无论金额大
小，随意处置，没有进行集体联签审批，没有进行处置竞价。
个别学校的主管领导既当“裁判员”又当“运动员”，对于资产的处置既自己定价格又自己执行，造成国有资产的流失。
（四）学校的预算控制缺乏有效监督。
当前，由于广大中小学校作为事业单位的重要组成部分，纳入财政管理范围。
根据财政部的要求，2000年以来已经开始编制预算，中小学校普遍重视财政拨款经费预算的编制，而轻视收费等预算外资金预算的编制，在预算执行过程中，不经财政部门的审批，随意调整预算项目和金额。
有些中小学校预算严重脱离实际，没有多少收入却虚列收入，虚列支出项目和金额在执行中无收入可支出，破坏了预算的科学性和严肃性。
对预算缺乏考核和必要的监督检查。
（五）缺乏合同控制
合同是学校用法律的手段保护学校经济利益的重要形式。
上世纪90年代以来，中小学校资产规模的扩大，学校对外的经济活动越来越多，但很多学校除了建设大楼等工程订立合同外，其他方面比如金额较大的维修和教学设备仪器购置缺乏订立书面合同的意识，遇到质量等纠纷，使学校处于被动的地位。
三、解决中小学内部控制存在问题的有效措施
（一）加大宣传，提高认识
2008年和2010年，财政部等五部门先后强制在企业中推行《内部控制制度》为起点，使上市公司及国有企业才开始注重内控制度的建立和健全，对内部控制有了更深层次的认识。
加强内部控制是
新时期发展的趋势，也是加强中小学校管理工作的内在需要。
只有管理层真正认识和重视会计内部控制的重要性，以身作则，从上到下组织力量去认真贯彻和执行，做到内部控制的全员性，才能充分发挥会计内部控制的重要作用。
（二）建立相关的内部控制制度
在提高内部控制认识的基础上。
建立健全内部控制管理制度，是提高学校资产安全和促进提高财政资金使用效益的基本保证，也是中小学校提高学校管理水平的重要组成部分。
结合中小学校的具体情况，应制定以下管理制度：
一是资金活动控制制度。
中小学校应加强出纳、会计的岗位轮换，坚决避免人手不够出现出纳会计一肩挑的现象，对学校支出业务事项的真实性、合法性及票据的真伪要严格审核；票据要统一购买，统一编码，专人负责保管，出纳、票据开具人不得同时负责票据的保管工作；定期派专人对银行存款进行对账工作，对现金实行不定期的盘点，促进学校的资金安全。
单位应当加强对银行预留印鉴的管理。
二是采购内控制度。
中小学校应建立严格的采购验收制度，采购金额较大的项目需要事前报主管部门和同级财政部门审批，采购审批人员不能作为直接采购执行人员，采购人员不能同时作为验收人员。
属于政府采购限额范围的，要采用政府采购方式进行采购。
三是资产管理控制制度。
中小学校应建立资产的验收和保管控制制度，采购人员不能同时兼任保管人员。
对资产要定期清查盘点，
盘点中发现盘盈盘亏、毁损的要查明原因并落实，按规定进行审批后处置。
四是强化预算内部控制制度。
建立严格的预算控制制度是中小学校内部控制的重要环节。
预算控制涵盖了学校教育活动的全过程，不是简单的仅仅编制预算，对于预算的控制要从编制、执行、分析及考核方面进行动态的控制。
严格控制无预算的资金支出。
年终，会计年度结束，应及时反馈预算执行情况，预算执行完毕，应对预算执行情况进行分析、考核。
（三）加强内部控制管理的监督检查
有了内部控制制度，没有检查监督，制度很难执行落实，所以必须加强监督检查。
审计、监察、财政监督检查等部门作为中小学校管理的综合监管部门，应加强内部控制的监督检查，将中小学是否建有内部控制制度，内部控制制度是否完善、内控制度有效执行作为内控检查的重点，对未建有内控制度的，要督促尽快建立，从而使中小学校内部控制活动管理走向正规，堵塞管理漏洞，保证资产安全和完整。
总之，加强内部控制的管理，建立健全中小学校内控的管理制度，才能保证中小学校的资产安全、促进提高信息质量真实完整、提高财政资金使用效益，促进中小学校实现持续的发展目标。