理财规划第3阶段练习题
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师真题精选附答案
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师真题精选附答案单选题（共100题）1、下列关于配股的说法不正确的一项是()。
A.配股是上市公司发行新股的方式之一B.公司配股时，任何人都可以购买C.配股缴款期过后，配股无法补办，视同股东自动放弃配股权利D.公司配股后，需要除权【答案】 B2、下列关于各类储蓄品种的说法中，错误的是()。
A.整存整取外币的存期分别为3个月、6个月、1年、2年、3年和5年B.零存整取存期可以选择1年、3年或5年，起存金额为人民币5元C.整存零取存期分为1年、3年、5年，取款间隔可选择1个月、3个月、半年，起存金额为人民币1000元D.存本取息存期分为1年、3年、5年，起存金额较高，一般为人民币5000元【答案】 A3、保险是一种经济保障活动，通过集合多数人的保费，补偿少数人的损失。
这体现了保险的()。
A.补偿性B.互助性C.可测性D.不确定性【答案】 B4、近因是指( )。
A.最直接、最有效、起决定作用的原因B.时间上最接近的原因C.空间上最接近的原因D.时间、空间上均最接近的原因【答案】 A5、人生的目标多种多样，就一般意义上来讲，理财规划的目标分为两个层次，个人理财规划要实现的终极目标是()。
A.财务自由B.财务安全C.工资最大化D.收入最大化【答案】 A6、保险按照保险标的分类，可分为()。
A.原保险、共同保险、重复保险、再保险B.财产保险、人身保险、责任保险、信用保证保险C.商业保险、社会保险、政策保险D.自愿保险、强制保险【答案】 B7、以下投资工具，起存额为人民币50000元的是( )。
A.定活两便储蓄B.整存整取C.存本取息D.个人通知存款【答案】 D8、政府债券的优点不包括()。
A.安全性高B.流动性强C.收益率高D.可以免税【答案】 C9、理财规划师在考虑风险和收益时，应当( )。
A.收益最大化，不考虑风险B.风险管理优先于追求收益C.风险和收益并重D.如果客户偏好风险，应当为他们制订风险高收益也高的方案【答案】 B10、汽车消费信贷计划的程序不包括()。
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师练习题附带答案
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师练习题附带答案单选题（共20题）1. 某公司投保了火灾险，下列关于火灾保险的特点，不正确的是()。
A.保险标的是陆上处于相对静止状态下的财产物资B.承保财产的存放地址是固定的C.保险危险非常广泛D.保险期限相对较短【答案】 D2. 财产的传承是财产秩序的重要组成部分，而()是其中核心的一环。
A.确认财产B.分割财产C.继承财产D.处分财产【答案】 C3. 关于信用卡柜台还款，描述不正确的是( )。
A.要准确填写信用卡卡号B.不接受他人代还C.实时到账D.无手续费【答案】 B4. 在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起()年内提出。
A.1B.2C.3D.4【答案】 A5. 社会养老保险待遇以养老保险缴费为条件，并与缴费的时间长短和数额多少直接相关。
这反映了社会养老保险的( )原则。
A.保障基本生活B.公平和效率相结合C.权利与义务相对应D.管理服务社会化【答案】 C6. 孙女士的女儿今年10岁，预计18岁上大学。
孙女士计划从现在起给女儿准备好大学学费，她了解到，目前一年大学学费为12000元，学费为每年年初支付。
目前她已经为孩子准备了1万元的教育基金，年收益率约为4.2%，学费增长率为每年3%。
那么为了筹集女儿大学四年的学费，孙女士需要在女儿进入大学之前筹集()元的学费基金。
（入学后学费固定，不考虑通货膨胀的因素。
）A.43354.21B.54919.81C.45175.09D.57226.44【答案】 D7. 购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的实现时间，而教育规划则完全没有这样的()。
A.时间刚性B.时间弹性C.费用刚性D.费用弹性【答案】 B8. 诉讼离婚中，准予离婚的法定事由不包括()。
A.重婚或者有配偶与他人同居B.实施家庭暴力或虐待、遗弃家庭成员C.有赌博、吸毒等恶习屡教不改D.因出国工作分居满两年的【答案】 D9. 对夫妻财产不能认定是共有财产还是个人财产时，通常认定为( )。
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师训练试卷包含答案
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师训练试卷包含答案单选题（共20题）1. 银行的车贷利率是依照银行利率确定，而银行现行利率通常要比汽车金融公司的利率()。
A.高一些B.低一些C.相等D.无法比较【答案】 B2. 税收法律关系的构成中最实质的是()。
A.民事义务B.权利主体C.权利客体D.税收法律关系的内容【答案】 D3. 下列各项不属于按照养老保险资金的筹资模式进行划分的养老保险制度形式的是()。
A.现收现付式B.部分基金式C.完全基金式D.强制储蓄养老保险模式【答案】 D4. 下列关于基本风险和特定风险的论述错误的是()。
A.基本风险是社会个体所不能控制或者预防的B.基本风险形成的过程通常较短C.特定风险由特定的因素引起，与特定的社会个体有因果关系D.特定风险造成的损失由个人或家庭、企业来承担【答案】 B5. 个人家庭理财规划的核心通常是()。
A.投资规划B.消费支出规划C.退休养老规划D.子女教育规划【答案】 D6. 下列关于信用卡还款方式特点的说法，错误的是()。
A.柜台还款——只要确保准确填写信用卡卡号，即可实时到账，无手续费B.约定自动还款——到期自动还款，不必担心由于遗忘带来的利息与滞纳金C.网上跨行转账还款——与借记卡关联扣款D.ATM机转账还款——转账划入的款项并非即时到账【答案】 C7. 在宏观经济学中，劳动力是指年龄在()岁以上的有劳动能力并且愿意工作的人。
A.16B.18C.20D.22【答案】 A8. 通常情况下，如果预计教育负担比高于()，就应尽早进行准备。
A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 B9. 下列不属于信用卡功能的是()。
A.符合条件的免息透支B.免息分期付款C.活期储蓄D.调高临时信用额度【答案】 C10. 活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币()元起存，欧元起存金额为()。
A.5；5欧元B.1；1欧元C.5；5美元的等值外币D.1；1美元的等值外币【答案】 D11. 在新加坡上市、内地注册的外资股是()。
2024年理财规划师之三级理财规划师题库附答案(基础题)
2024年理财规划师之三级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共45题）1、下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。
A.是按日计息的小额、无担保贷款B.当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C.上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数.日息为万分之五D.持卡人如果选择使用了循环信用，还能在当期享受免息还款期的优惠【答案】 D2、关于个人汽车消费贷款，银行与汽车金融公司有很多不同，以下不属于二者不同的是()。
A.汽车金融公司的贷款利率相对于银行要高一些B.银行贷款一般只能贷3年，而汽车金融公司最多可以贷5年C.汽车金融公司和银行相比，无杂费D.外省户口在汽车金融公司申请贷款要比在银行申请相对简单【答案】 B3、无效婚姻是指男女两性虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。
下列不属于无效婚姻具体原因的是()。
A.重婚的B.同居的C.婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的D.有禁止结婚的亲属关系的【答案】 B4、普通股的()可能大起大落，因此，普通股股东所担的风险最大，在普通股和优先股向一般投资者公开发行时，公司应使投资者感到普通股比优先股能获得更高的收益。
A.股利B.股利和R3EC.ROED.股利和剩余资产分配【答案】 B5、个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。
所得为实物的，按照()核定应纳税所得额。
A.市场价格B.凭证注明价格C.组成计税价格D.市场平均价格【答案】 B6、如果刘先生是一名外国人，想分享中国国内的经济增长带来的好处，因此想购买那种资本来源于国外而投资于国内的基金，这种基金被称为()。
A.国内基金B.国际基金C.离岸基金D.国家基金【答案】 D7、保险是应用范围广泛的一种重要的风险管理手段，下列关于风险与保险关系的表述中错误的是()。
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师题库附答案(典型题)
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师题库附答案（典型题）单选题（共60题）1、何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据目前的教育消费，大学四年学费为5万元，假设学费上涨率为6%，何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为()元。
A.78415.98B.79063.21C.81572.65D.94914.93【答案】 D2、教育储蓄不能用于()。
A.缴纳初中学费B.缴纳高中学费C.缴纳大学学费D.缴纳研究生学费【答案】 A3、陈先生和爱人今年都是35 岁，计划20 年后退休。
他们5 年前买了一套总价150 万元的新房，贷款100 万元，期限25 年，采用等额本息贷款方式，贷款利率是6 . 3 %。
目前他们二人合计税后平均月收入为12000 元，日常生活开销4400 元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10 万元的退休基金初始资本。
假设未来通货膨胀率一直保持在3 %的水平上，陈先生退休基金的投资收益为退休前5 % , 退休后3 % ，他和爱人的预期寿命均为85 岁。
A.95362.68B.110551.44C.140094.12D.178799.52【答案】 A4、在可撤销婚姻中，受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚登记之日起()年内提出。
A.1B.2C.3D.4【答案】 A5、股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金一般反映的则是（）。
A.债权债务关系B.信托关系C.借贷关系D.所有权关系【答案】 B6、教育贷款中，学校介入程度最高的是()。
A.国家助学贷款B.学生贷款C.商业性助学贷款D.国际助学贷款【答案】 B7、小王听说政府会逐步开放个人投资者向境外投资的限制，也就是说个人可以投资在内地注册，在香港上市的外资股，这种股票被称为()。
A.B股B.H股C.N股D.S股【答案】 B8、某客户的消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有财富积累填补缺口，属于地道的“月光族”，则该客户消费支出模式为()。
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师练习题含答案讲解
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师练习题含答案讲解单选题（共20题）1. 养老保险实行社会统筹与()相结合的运行方式。
A.国家统筹B.企业统筹C.社会账户D.个人账户【答案】 D2. 国家税务主管机关的权利不包括()。
A.依法进行征税B.进行税务检查C.进行处罚D.辅导税法【答案】 D3. ETF与LOF都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是()。
A.ETF与LOF都是指数型基金，是一种被动型投资方式B.ETF在证券交易所交易，而LOF只能在银行交易C.ETF可以作套利交易，而LOF不可以做套利交易D.ETF在一级市场上申购，起点高，只适合于大型机构投资者和高端个人投资者【答案】 D4. 关于投保人不履行如实告知义务的法律后果，下列说法不正确的是()。
A.投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费B.被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，但需要退还保险费C.投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费D.投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同【答案】 B5. 根据国务院2005年颁布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为上年度在岗职工平均工资，缴费比例为()。
A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 C6. ()是指住房公积金中心和银行对同一借款人所购的同一住房发放的贷款。
A.个人住房组合贷款B.个人住房公积金贷款C.个人住房商业性贷款D.个人住房按揭贷款【答案】 A7. 柴某在生子3个月时因丈夫犯强奸罪被判徒刑向法院提起离婚诉讼，法院( )。
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师训练试卷附带答案
2022-2023年理财规划师之三级理财规划师训练试卷附带答案单选题（共20题）1. 詹先生打算为儿子准备大学教育基金，现在离詹先生儿子上大学还有12年，目前上大学包括出国留学的总花费（学费加食宿费等）约为100万元，且每年涨幅为5%。
则每年至少需要投入()资金于年报酬率为10%的股票型基金，才可在12年后足额准备出这笔资金（取最接近金额）。
A.6.3万元B.7.4万元C.8.9万元D.8.4万元【答案】 C2. 下列各项，关于破产说法错误的是()。
A.债务人不能清偿到期债务，债权人可以向人民法院提出对债务人进行重整或者破产清算的申请B.与原来的《破产法》相比，根据新《破产法》规定，债权人申请破产的门槛降低C.企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，可以适用《破产法》的规定D.国有企业不适用新《破产法》【答案】 D3. 我国《婚姻法》第十九条规定："夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。
"请问：该规定适用( )夫妻财产制类型。
A.联合财产制B.分别财产制C.一般共同制D.婚后所得共同制【答案】 B4. 国家助学贷款的贷款数额每人每学年不超过()元。
A.5000B.6000C.8000D.10000【答案】 B5. 老冯每月按8%的比例缴纳社会养老保险，则老冯所在公司缴费划入老冯个账户的比例应降低到()。
A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】 C6. 小郑买房时从银行贷款40万元，20年付，年贷款利率为6%，采用等额本息法按月还款，则第一年所还的利息总额为( )元。
A.77641.8B.12358.2C.51312.1D.23709.5【答案】 D7. 质押担保是个人质押贷款的一种担保方式，即借款人可以用()等作为质物交贷款银行保管，当借款人不能还款时贷款银行依法处分质物偿还贷款本息、罚息及费用。
A.不动产B.汽车C.银行存款单D.房屋【答案】 C8. 寿险附加条款中的免缴保费条款规定，投保只需每次额外缴纳一些保费，就可获得被保险人在丧失劳动力后的保险免缴优惠。
理财规划师三级试题
理财规划师三级试题一、选择题（每题5分，共40分）1. 理财规划的基本原则包括以下哪些？A. 风险收益平衡B. 资金流动性C. 分散投资D. 所有选项都正确2. 理财规划的目标之一是实现财务独立，以下哪项不属于财务独立的标志？A. 养老金收入可以覆盖日常开销B. 有足够的紧急备用金C. 拥有一套房产并且没有贷款D. 积累了一定的投资资产3. 下列哪种金融产品属于固定收益类投资？A. 股票B. 债券C. 期货D. 期权4. 理财规划的第一步是什么？A. 制定预算B. 储蓄和债务管理C. 投资规划D. 风险管理5. 下列哪种风险对投资者的影响最小？A. 市场风险B. 利率风险C. 财务风险D. 信用风险6. 理财规划师的职责包括以下哪些？A. 分析客户的财务状况B. 制定个性化的理财方案C. 监督和调整投资组合D. 所有选项都正确7. 税收规划是理财规划的一个重要方面，以下哪种投资收益是免税的？A. 股息收入B. 债券利息收入C. 私人房产出租收入D. 所有选项都不正确8. 保险规划包括以下哪些？A. 寿险规划B. 医疗保险规划C. 财产保险规划D. 所有选项都正确二、填空题（每题10分，共30分）1. 理财规划的基本原则之一是“风险______”。
2. 财产保险规划包括________保险、医疗保险等。
3. 理财规划的第一步是________预算。
4. 理财规划师的职责之一是________和调整投资组合。
5. 税收规划是理财规划的一个重要方面，投资收益的纳税方式根据不同国家和地区的法律_________。
三、简答题（每题20分，共40分）1. 什么是理财规划？它有何重要性？2. 简述风险管理在理财规划中的作用。
3. 简述理财规划师的职责和要求。
4. 简述税收规划在理财规划中的重要性。
四、论述题（40分）请结合你的理财规划经验，针对一位刚毕业的大学生，设计一份适合他的理财规划方案，并陈述你的理由。
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江南大学现代远程教育第三阶段练习题《理财规划》第七章至第九章（总分100分）考试科目:学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（从以下选项中选出1个正确答案，每小题2分，共20分）1、风险具有普遍性、客观性、可侧性、不确定性的特征，其中最基本的特征是（）。
A、客观性B、可侧性C、普遍性D、不确定性2、人寿保险是以（）为保险标的。
A、人的生死B、人的生命C、人的健康D、人的寿命3、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（）税目缴纳所得税。
A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、其他收入所得D、偶然所得4、下列不享受免收优惠的是（）。
A、保险赔款B、抚恤金C、国家统一发行的补贴D、残疾人个人所得5、工资薪金所得每月减除费用为（）。
A、1500B、1600C、3500D、20006、我国的企业年金为（），即企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工退休后年金的多少完全取决于职工个人的缴费金额和投资收益。
A、确定缴费型B、确定支付型C、确定比例型D、未知型7、《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》实施之前，我国退休人员缴费满15年以上的，基础养老金都按照当地职工上一年度平均工资的（）计发。
A、5%B、10%C、15%D、20%8、这次新的养老金计发办法改革，采取（）的方式来设计。
A、新人新制度、老人老办法，中人逐步过渡B、新人新制度、老人新办法，中人逐步过渡C、新人旧制度、老人新办法，中人逐步过渡D、新人新制度、老人老办法，中人自住选择9、某人某年取得特许权使用费两次,一次收入为3000元,另一次收入为4500元.该人两次特许权使用费所得应纳的个人所得税为( ) 。
A、 1,160B、 1,200C、 1,340D、 1,500并分析产生风险事故的原,连续地进行识别和归类,、对潜在的和客观存在的各种风险系统地10．因的过程称为( )。
A、风险评估B、风险识别C、风险定性D、风险分类二、多项选择题（从以下选项中选出2—5个答案，每小题2分，共20分）1、风险对财务状况的影响包括（）。
A、损失导致相应的收入增加B、人们必须有一定的资金应付损失发生取其财务带来的巨大打击C、风险所带来的物质损失会使人们消费水平降低D、损失还导致相应支出增加2、健康保险分为（）。
A、重大疾病保险B、医疗补贴型保险C、医疗费用保险D、综合类健康医疗保险3、在选择保险公司时应注意的相关事项（）。
A、经营范围B、经营状况C、偿付能力D、服务水平4、下列描述的风险属于纯粹风险的是（）。
A、房屋遭受火灾的风险B、长江沿岸的居民遭受洪水的风险C、小张炒股亏损的风险D、小李出外面临交通意外的风险5、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（）说法正确。
A 、企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B、企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C、个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D、个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E、纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额6、保险合同的主体包括当事人和保险合同关系人，保险合同关系人包括（）。
A、投保人B、保险人C、被保险人D、受益人7、以下（）是人们在退休养老规划中的正确做法。
A、作房产投机B、找理财顾问做退休养老规划C、越早为养老金准备和投资，养老储蓄就越轻松D、积极投资，合理规避风险8、人口的加速老龄化和人们寿命的延长将会给我们带来（）的问题。
A、社会养老保险体系的支付危机B、相对贫困增加C、老人医疗费用压力加大D、老年护理需求增加。
）、我国社会的基本养老保障体系的三大支柱是（9．A、国家基本养老保险B、企业补充养老保险C、个人自我储备D、社会基本医疗保险10、下列享受免税优惠的是（）。
A、军人的转业费B、孤老人员所得C、国债和国家发行的政策性金融债利息D、抚恤金三、是非判断题（每小题2分，共20分，对的打√，错的打×）1、随着老年护理需求的增加，我们目前的养老退休体系已经能解决这个问题。
（）。
2、房产既可以居住，又可以作为储蓄与养老的工具，到退休时拥有自己的住房，并偿付清自己的房屋贷款是是退休养老规划的重要组成部分。
（）3、在开始进行退休养老规划之前首先要安排好应急基金，并将风险管理的措施安排到位。
（）4、个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应税所得。
（）5、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住超过90天的纳税人，其来源于中国境内和境外的所得都需要缴纳个人所得税。
（）6、凡批单未记载的事项都以保险单的条款为准，二者有抵触时同样以保险单内容为准。
（）7、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。
（）8、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（）9、按保险性质分，保险可分为财产保险、人身保险和责任保险。
（）10、保险规划不可能消灭风险。
（）四、简答题（每小题5分，共10分）1、简述保险的特点。
2、简述退休规划的重要性。
五、案例分析题（每小题15分，共30分）1、广州市民余永年今年52岁，有一双出息的儿女，大女儿在英国，小儿子在美国，都已经定居国外。
余永年觉得儿女是他一生最大的幸福。
但有幸福也有烦恼，到了安享天伦的年龄却没有享受到儿孙绕膝的快乐，他与余太太孤单的生活在一起，是一对空巢老人，现有一房产市值60万元左右，在2005年将生意全部停了下来，发现自己仅剩下22万元的积蓄，余太太的身体状况一直不好，患有高血压。
2006年初，余太太因为中风在医院住了很长一段时间，花了10万元，现在虽然出院了，但留下了身体残疾的后遗症，生活不能自理，余永年为他找了一个专职护理，每个月1500元，此外，余太太每月的医药保健品的开销也有1500多元。
目前，余永年的家庭财务状况如下：12万元人民币（其中10万元是3年定期，2007年4月10日到期），2.8万英镑，1.2万美元，均为活期存款。
一幢市值60万元人民币的房产，一楼出租，每月租金600元。
目前没有收入来源，仅靠儿女间或寄来的钱生活。
因为体谅儿女，目前，余永年已经拒绝接受孩子们的孝敬。
夫妇二人的日常生活开支是每月2000元。
另外，余永年还要资助家有变故的小侄儿上学，目前，小侄儿刚上初三，余永年决定承担至侄儿大学毕业的所有学杂费。
余永年的理财需求：（1）、由于两个孩子常年在海外，余永年不是受到孩子们的外汇，几年下来积聚了一笔不小的外汇资产。
但是由于人民币升值，该如何处置手上的外汇资产？（2）、夫妻俩人没有社保或购买任何商业保险，现在该怎样面对养老及医疗问题？（3）、余永年认为，自己身体状况良好，想明年、后年分别去趟英国和美国一趟，探望女儿和儿子，约需要10万左右的路费和其他探亲费用。
（4）、为自己的侄儿做一个7年的教育金规划（5）、儿女们只身在国外，谋生不容易，作为父亲余永年非常心疼，想尽其所能帮助孩子。
还想着在自己百年之后把自己的所有资产都留给儿女们。
按照儿子7，女儿3 的比例分割自己的遗产，但是，余永年担心到时候资产无法变现，因此希望在保持自己生活水准的情况下，现在就对自己的资产做个可立即变现的谋划。
问题：1）请分析余先生家庭的财务状况2）该家庭的理财是否合理？请给出理财规划分析。
3）结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。
2、中国居民纳税人李勇2011年12月取得以下8项所得：从境内甲企业取得工资收入2800元从境内乙企业取得工资收入3000元为外资企业进行形象策划，获得报酬5000元出租家中一辆汽车，取得租金2000元（不考虑营业税及附加）向某矿务局提供一项非专利技术，取得收入8000元出版一本书获得稿酬收入5000元当月收到利息收入24000元，其中国债利息收入4000元，其余20000元为借给某公司款项的利息收入元。
6000元，抽奖支出40000当月中奖收入请计算李勇该月的应纳税额总额。
附：参考答案一、单项选择题1、D2、B3、B4、D5、C6、A7、D8、A9、A 10、B二、多项选择题1、ABC2、ABCD3、ABCD4、ABD5、ABCDE6、CD7、BCD8、ABCD9、ABC10、ABCD三、是非判断题1、错2、对3、对4、错5、错6、错7、对8、对9、错 10、对四、简答题1、保险的特点是：（1）、经济性（2）、科学性（3）、契约性（4）、互助性2、退休规划的重要性体现在以下：（1）、预期寿命的延长（2）、提前退休（3）、社会保障与养老资金紧张(4)、“养儿防老”理念不可行（5）、其他不确定因素五、案例分析题1、解析：(1)家庭财务状况分析资产负债表：单位：元资产636000 银行存款 536000 其中：活期100000 定期600000 物业0 总负债1236000总资产 1236000注为计算方便，美元按照1:8折算，英镑按照1:15折算现金流量表：单位：元现金流出现金流入．薪水 0 日常开支 2400018000租7200医疗18000太太看护利息收2006.47200侄儿学672009206.4总现金流总现金流9206.4-6720/12=-4832.现金净流月利息收入近计算活期利息收入。
其中，英镑活期存款利率0.3%，美元活期存款利率1.15%，人民币活期存款利率0.72%(2)余先生夫妇均已退休，正处于休闲养老阶段，但由于退休前没有做好充足合理的养老规划，导致烦恼重重，该家庭的历程存在诸多不合理之处：首先没有建立一张家庭财务安全网，余先生夫妇均没有社保，也没有购买任何商业保险，当面对重大疾病或意外时无法有效预防。
其次，资产结构不合理，余先生的流动资产大部分以外币活期存款的形式存在，不但收益率低，而且也无法享受人民币升值带来的好处。
最后，由于缺乏收入来源，导致家庭现金净流量为负数，家庭财务入不敷出，需要动用积蓄才能维持正常生活。
(3)结合余先生家庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。
建议：1）、应急金及财务安全保障。
建立家庭应急金，约占家庭月支出的3-6倍，余先生目前有2万元活期存款，基本能满足需要。
购买保障型保险，由于余先生夫妇均已超过50岁，且体弱多病，保险公司很难接受其购买重大疾病等健康险的申请，但其可以考虑购买意外险，如某寿险公司的“吉祥安心卡”每年只需要支出280元，即可享受意外伤害、交通意外、住院津贴、意外住院医疗费用等多项保险责任。
2)、巧用外汇资产，增加现金流入字2006年以来，人民币一路走高，建议余先生将其手中的外汇资产换成人民币，再用于投资。