集团公司资金计划管理制度
集团公司资金管理制度范文
集团公司资金管理制度范文集团公司资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范集团公司的资金管理，确保资金的使用安全、合理和有效，提高资金利用效率，节约资金成本，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内部所有的资金管理活动，包括资金申请、预算管理、款项支付、资金监管和使用等。
第三条集团公司将建立资金管理委员会，负责监督资金管理工作的实施，并协助公司高层对资金进行全面管理。
第四条集团公司将建立一个完善的信息化资金管理系统，实现资金的统一管理和监控。
第二章资金预算管理第一节定期资金计划第五条集团公司每年制定资金计划，确保资金的合理调配和使用。
第六条资金计划应包括集团公司的全年资金收入预测和支出计划，并结合公司的发展战略和业务需求。
第七条资金计划应在每年年初由负责资金管理的部门提交，并经公司高层审批后执行。
第二节资金预算第八条集团公司每年进行资金预算编制，确保各项经营活动的资金需求得到满足。
第九条资金预算应包括公司各项经营活动的预计收入和支出，并结合公司的战略目标和业务计划。
第十条资金预算应由各部门的负责人按照公司要求编制，经公司财务部门审核，并由公司高层审批后执行。
第三节资金使用与监管第十一条集团公司将建立严格的资金使用制度，确保资金的安全和有效利用。
第十二条资金使用应遵循合规原则，不得违规使用或超出预算。
第十三条资金使用需经过审批程序，并由专人负责监督和记录。
第十四条凡涉及重大资金支出或投资活动的，需经公司高层审批。
第四节资金回收与再分配第十五条集团公司将建立资金回收与再分配机制，确保资金的循环利用和高效运转。
第十六条资金回收应根据公司具体情况制定相应的操作流程，并经过财务部门的核算和审批。
第十七条资金再分配应结合公司战略目标和业务需求，由负责资金管理的部门负责实施。
第三章资金管理制度第一节资金管理责任第十八条集团公司将明确资金管理的责任和权限，保证资金管理的透明和有序进行。
第十九条公司高层应负全面责任，对公司的资金管理负领导责任，并落实相应的授权和监督职责。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度第一章总则为规范公司资金管理行为，提高资金利用效率，确保公司资金安全，制定本制度。
第二章财务管理部门1. 公司设专门负责资金管理的财务管理部门，负责公司资金的统一管理和监督。
2. 财务管理部门定期审核公司各项目资金使用情况，及时向管理层汇报。
3. 财务管理部门要确保资金管理制度的执行，及时纠正资金管理中的问题。
第三章资金调度1. 公司在严格执行资金预算的基础上，可根据经营需要进行资金调度，但需提前报请财务管理部门审批。
2. 资金调度需经过财务管理部门审核，并做好相应记录，确保资金流向清晰可控。
3. 资金调度不得影响公司正常的生产经营活动，必须保证员工工资发放和供应商结算等基本支出。
第四章资金监管1. 公司资金必须由专门账户进行管理，不得私自挪用公司资金用于个人或其他用途。
2. 财务管理部门要定期对公司资金账户进行检查，确保资金安全。
3. 财务管理部门要及时了解公司各项资金进出情况，对异常资金流向要及时报告，并调查处理。
第五章财务报表1. 公司应每月定期制作财务报表，包括资金流量表、资产负债表、利润表等。
2. 财务报表应真实准确地反映公司的财务状况和经营情况，不得虚假。
3. 财务报表应及时向管理层和股东公开，确保公司经营情况透明。
第六章资金使用1. 公司资金应严格按照预算计划使用，不得用于非经营性支出。
2. 临时资金需求应提前向财务管理部门报备，并经过审批后使用。
3. 公司资金不得进行高风险的投资活动，保证资金安全和流动性。
第七章资金回笼1. 公司应及时收回应收账款，确保资金回笼顺利。
2. 公司应合理控制库存量，避免造成资金困难。
3. 公司应定期清理存货，以节约资金占用。
第八章外部融资1. 公司如需外部融资，需经过董事会和股东大会授权，并提供详细的融资计划。
2. 外部融资需谨慎选择融资对象和方式，确保公司资金安全。
3. 外部融资后，财务管理部门要做好资金使用和偿还计划，保证按期还款。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度第一条集团公司财务部是集团公司资金管理的主管部门，负责制定资金管理制度和规定，组织实施资金管理工作，监督各成员单位资金管理情况并提出改进意见。
第二条各成员单位应当按照本制度的规定，建立健全内部资金管理制度，加强资金管理，保证资金安全、高效、合理使用。
第三条各成员单位应当按照集团公司资金管理的总体规划，制定本单位的资金收支计划，并及时向集团公司财务部报送。
第四条各成员单位应当按照资金管理制度的规定，及时、准确地记录和报告资金收支情况，并对资金使用情况进行定期汇报和分析。
第五条各成员单位应当加强对资金管理人员的培训和监督，提高资金管理人员的素质和能力，确保资金管理工作的规范、高效运行。
第三章资金预算管理第一条集团公司应当根据经营计划和预算编制资金预算，按照预算控制资金支出，确保资金使用的合理性和有效性。
第二条各成员单位应当根据集团公司资金预算，制定本单位的资金预算，并按照预算控制资金支出。
第三条各成员单位应当按照资金预算的规定，严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和有效性，不得超预算或挪用资金。
第四章账户管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，开立必要的银行账户，并建立账户管理制度，确保账户安全、准确和及时管理。
第二条各成员单位应当根据自身资金管理需要，开立必要的银行账户，并按照账户管理制度进行管理。
第三条各成员单位应当对银行账户进行定期核对和对账，及时发现和纠正账户异常情况。
第五章现金管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，制定现金管理制度，规范现金的收付、保管和使用。
第二条各成员单位应当按照现金管理制度的规定，严格控制现金的收付和使用，确保现金的安全和有效使用。
第三条各成员单位应当建立健全现金保管制度，确保现金的安全和完整性，并定期进行现金盘点和核对。
第六章银行存款管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，制定银行存款管理制度，规范银行存款的管理和使用。
第二条各成员单位应当按照银行存款管理制度的规定，合理安排银行存款，确保资金的安全和有效使用。
集团公司资金管理制度（精选3篇）
集团公司资金管理制度（精选3篇）集团公司资金管理制度篇11、目的为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理,便于财务部门统筹安排,灵活调配、运用好资金,使其充分发挥经济效用,通过实行预算管理达到降低经营成本,强化增收节支,完善内部核算机制,提高公司经济效益的目的`。
集团所属各子公司,除应按年度编制资金预算计划外,还应逐月编制资金预计收、支平?表,以保证运营资金得到合理安排。
财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券,这部分资金是维系企业正常运营的基础。
因此,为保证运营资金的有序管理,特制定本办法。
2、应用范围适用于集团职能部门及各子公司。
3、职责3、1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定,由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3、2集团职能部门及各子公司资金预算计划,由集团财务部门严格按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4、具体规定4、1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书,并在此基础上,于每月28日之前,编制完成次月资金收、支预算表,逐月上报集团计财部分管会计一份,集团财务总监一份,主管副总裁一份。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4、2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用预算汇总表,并于次月3日前,编制完成各子公司上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。
分别报送子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4、3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务、收费协议以及收款期限等,预计可收(兑)金额编制。
4、4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等,预计资金支出计划。
4、5各子公司经常费用的支出,包括销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额,结合本年度预算合理编制。
4、6月份资金预算计划未列的支出项目,超支金额在10000元以内的,须经主管副总裁批准,并加情况说明。
集团资金计划管理办法
集团资金计划管理办法集团有限公司资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司内部资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，经集团公司研究决定，并报公司董事会批准，特制定本办法。
第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的动态控制。
第四条实行资金管理应坚持以下原则:1、公司所有资金收支必须纳入预算;2、坚持根据资金需求的轻重缓急进行分类管理，优先保证经营活动资金需求;3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司资金管理部，支出须经过公司资金管理部一个口子支出。
4、未经资金管理部同意，公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。
5、公司的各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。
第五条本制度适用于本公司所有的子公司、部门和人员。
第二章资金管理机构和职责第六条集团公司成立资金管理部，统一对集团公司及所属子公司、分公司资金的筹集、使用进行协调管理。
资金管理部归口集团公司财务总经理或投融资总经理直接领导。
第七条资金管理部由资金管理部经理、资金管理员和出纳组成。
第八条集团公司成立资金管理协调小组，由公司董事长、总裁、执行总裁、副总裁、相关部门负责人组成。
资金管理协调小组是公司资金管理的最高决策机构，对公司董事会负责。
第九条资金管理部的主要职责:1、指导集团公司各子公司、部门每月8号、18号、18号报送下旬的资金收支预算(遇节假日提前至放假前一日)，并及时汇总集团公司资金1收支申报表直接领导、报总裁和执行总裁。
2、负责编制公司短期及中长期的资金需求平衡计划，提出资金的筹集、使用方案，报集团公司资金管理协调小组审核批准。
3、对集团公司已确定的短期、中长期筹集、使用方案的执行情况进行跟踪、监督和协调，保证集团公司的资金计划得到执行，并定期向集团公司资金协调小组报告资金运作和资金状况。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度一、总则1、为了加强集团公司资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本集团公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于集团公司及所属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）。
3、资金管理的基本原则是：统筹规划、集中管理、合理安排、安全高效。
二、资金预算管理1、各单位应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算，并分解到月度和季度。
2、资金预算包括资金收入预算和资金支出预算。
资金收入预算应准确预测各项收入的来源和时间；资金支出预算应按照业务性质和用途进行分类，详细列出各项支出的金额和时间。
3、集团公司财务部门负责汇总、审核各单位的资金预算，并报集团公司管理层审批。
经批准的资金预算是各单位资金使用的依据，各单位应严格执行。
4、如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。
三、资金筹集管理1、集团公司根据发展战略和资金需求，合理选择资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。
2、资金筹集方案应经过充分的论证和风险评估，并报集团公司管理层审批。
3、财务部门负责与金融机构等相关方进行沟通和协调，办理资金筹集的相关手续。
4、筹集的资金应按照规定的用途使用，不得挪作他用。
四、资金使用管理1、各单位的资金使用应严格按照资金预算和审批权限进行。
2、资金支出的审批程序应明确、规范，一般应经过经办人申请、部门负责人审核、财务部门复核、分管领导审批等环节。
对于重大资金支出，还需报集团公司总经理或董事会审批。
3、资金支付应采用安全、便捷的方式，如银行转账、支票等。
严禁现金支付大额资金。
4、各单位应加强对资金使用的监督和检查，确保资金使用合法、合规、合理。
五、资金结算管理1、集团公司应建立统一的资金结算平台，实现资金的集中结算和管理。
2、各单位应按照规定的时间和流程，将收入资金及时缴存到集团公司指定的账户，不得坐支现金。
3、财务部门负责对各单位的资金结算进行监控和管理，及时发现和解决结算过程中的问题。
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度集团公司资金管理制度在生活中，越来越多人会去使用制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。
我们该怎么拟定制度呢？下面是小编收集整理的集团公司资金管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
集团公司资金管理制度11、目的：为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。
2、主体内容：资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理3、细则规定：（一）资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。
现金的支出须符合现金使用范围规定。
出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。
每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
（二）资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。
3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。
同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请（1万元以内的'资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请），以便财务部备款。
3、各类支出相关细则管理如下：（1）、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，()由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。
某集团资金管理制度(三篇)
某集团资金管理制度一、引言集团是一个庞大的组织体系，资金在其中扮演着至关重要的角色。
为了有效管理和运用资金，确保集团运作的顺利进行，制定一套科学合理的资金管理制度是必不可少的。
二、资金管理的基本原则1. 风险控制原则：集团需要通过设立严格的风险控制机制，确保资金使用过程中的风险可控，并制定相应的风险管理策略；2. 利润最大化原则：集团在资金管理过程中，应以实现利润的最大化为目标，通过合理的资金配置和投资决策，提高资金的使用效率；3. 合规合法原则：集团应按照相关法律法规和公司内部规定，开展资金管理活动，并严格遵守合规要求，确保资金管理的合法性和合规性；4. 实时监控原则：集团应建立健全的资金监控机制，及时掌握资金的流动情况，并随时调整资金管理策略，以应对变化的市场环境。
三、资金管理的组织架构1. 资金管理部门：设立专门的资金管理部门，负责整体的资金管理工作，实施资金决策和执行；2. 资金池管理委员会：由集团高层管理人员组成，负责资金池的管理和决策，制定资金池的运作规则和控制指标；3. 资金管理委员会：由集团各子公司的财务负责人组成，负责监督和协调各子公司的资金管理工作，确保整体运作的协调一致。
四、资金的筹集和使用1. 资金的筹集：集团可以通过自有资金、银行贷款、债券发行等方式筹集资金，但需根据资金需求和实际情况，进行合理的选择和调整；2. 资金的使用：集团应根据经营需要，制定资金使用计划，按照规定的程序和权限，进行资金的调配和使用，确保资金用于创造价值的业务活动。
五、资金投资管理1. 投资决策：集团应根据风险偏好和预期回报，制定投资决策标准和流程，确保投资项目的合理性和可行性；2. 投资组合管理：集团应通过资金配置和投资组合管理，降低投资风险，提高投资回报，实现资金在不同资产类别之间的分散配置。
六、资金流动管理1. 资金流动计划：集团应根据经营需要和资金情况，制定资金流动计划，合理安排资金的流入和流出，掌握资金的使用周期和节奏；2. 资金流动监控：集团应建立资金流动监控系统，及时掌握资金的流动情况，预测资金需求和风险，做好资金调度和管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
控股集团公司
资金计划管理制度
目录
1 目的 ....................................................... 错误!未指定书签。
2 适用范围 ................................................ 错误!未指定书签。
3 职责 ....................................................... 错误!未指定书签。
4 管理内容 ................................................ 错误!未指定书签。
4.1 资金计划编制程序 ........................ 错误!未指定书签。
4.2 资金计划的内容............................ 错误!未指定书签。
4.3 银行借款及其它.............................. 错误!未指定书签。
4.4 资金计划的控制.............................. 错误!未指定书签。
5 其它 ....................................................... 错误!未指定书签。
中捷集团子公司资金计划管理制度
1目的
为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。
本制度中的公司总部是指中捷控股集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。
2适用范围
本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。
公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。
作为上市公司的子公司，集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。
3职责
3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。
3.2总部财务中心汇总平衡后制定统一资金计划。
4管理内容
资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
4.1 资金计划编制程序
编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）。
4.1.1 子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务部（附表1、附表2）。
4.1.2子公司财务部审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财务中心(附表3) 。
4.1.3 公司总部财务中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管财务副总裁批准，统一安排各子公司收支计划（附表4、附表5）。
4.1.4公司总部、子公司财务部门层层下达本经营单位的年、季、月货币收支计划，直到各部门。
4.2资金计划的内容
4.2.1 资金收入
4.2.1.1销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。
4.2.1.2 劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。
4.2.1.3退税收入：子公司财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。
计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。
其计划数额在十万元以上者，均应加说明。
4.2.2 资金支出
4.2.2.1 资本支出
4.2.2.1.1 土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支计划。
4.2.2.1.2 房屋建筑物：子公司基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。
4.2.2.1.3 机器设备：子公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。
4.2.2.2 偿还借款支出
子公司财务部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新
的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。
4.2.2.3 材料支出
子公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。
4.2.2.4薪资支出
子公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。
4.2.2.5制造费用支出
子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。
4.2.2.6 税款支出
子公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。
4.2.2.7 期间费用
4.2.2.7.1 销售费用：子公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。
4.2.2.7.2 管理费用：子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。
4.2.2.7.3 财务费用：子公司财务部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。
4.2.2.8 其他支出
凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。
4.3银行借款及其它
公司总部财务中心汇总所有子公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。
4.4资金计划的控制
4.4.1各子公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、附表7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报公司总部财务中心（附图3）。
4.4.2 公司总部财务中心审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报总部财务副总裁。
4.4.3公司总部财务中心根据子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出资金计划执行效果的建议。
汇总报告集团公司分管财务副总裁（附表8、附表9、附图4）。
4.4.3 报告经集团公司分管财务副总裁批准后财务中心下达各子公司执行。
5 其它
5.1本办法经公司总部董事会批准后发布执行，公司总部财务中心负责制订、修改并解释。
此前有关公司总部对控（参）股公司管理的规定，凡与本办法有抵触的，均依照本办法执行。
5.2本办法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司总部的有关规定。
5.3本办法从下发之日起执行。
附表1
中捷集团子公司部门用款计划表
计划部门：年月日报出收报单位：财务部年月日收到
计划单位负责人：资金负责人：部门负责人：制表人：
附表2
中捷集团子公司用款计划表
年月日报出收报单位：财务部年月日收到
计划单位负责人：资金负责人：复核人：制表人：
某集团公司资金计划管理制度
中捷集团子公司资金收入、支出计划表
计划单位： 年 月 日 单位：元
附表3
审批人：计划单位负责人：资金负责人：制表人：附表4
中捷集团总部用款计划汇总表
收报单位：财务中心
审批人：财务中心负责人：制表人:
附表5
集
团
总
部
收
入
计
划
汇
总
表
审批人：财务中心负责人：制表人:
某集团公司资金计划管理制度
中捷集团子公司用款计划执行情况表
单位名称： 日期：
某集团公司资金计划管理制度附表6
附表7
某集团公司资金计划管理制度
中捷集团子公司收入计划执行情况表
单位名称： 日期：
附表8
中捷集团总部用款计划执行情况汇总表
单位名称：日期：
审批人：财务中心负责人：制表人：
某集团公司资金计划管理制度附表9
中捷集团总部收入计划执行情况汇总表
某集团公司资金计划管理制度
日期：单位：元
附图1
注：虚线为上报线，实线为下达线，以下同。
图1
子公司资金计划编制流程图
附图2
图
2 总部资金计划编制流程图
附图3
图3 子公司资金计划控制流程图附图4
图4 总部资金计划控制流程图。