《市场财务管理制度》
市场监督管理局财务制度
市场监督管理局财务制度第一章总则第一条为规范市场监督管理局财务管理，提高财务使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条市场监督管理局财务制度适用于市场监督管理局全体工作人员在财务管理工作中的具体操作。
第三条市场监督管理局财务管理遵循公开、公平、公正、审慎、节俭的原则。
第四条市场监督管理局应当建立健全财务管理制度，加强内部控制，确保财务资金的安全和合法性。
第五条市场监督管理局财务制度的具体内容应当根据实际情况，结合工作特点和财务管理需要进行适当调整。
第二章预算第六条市场监督管理局应当按照法定程序编制年度预算，并将预算报送上级主管部门审批。
第七条市场监督管理局年度预算应当包括财务收支预算、资金使用计划和财务管理措施等内容。
第八条市场监督管理局在编制年度预算时，应当注重统筹规划，保证公共财政资源的合理分配和有效利用。
第九条市场监督管理局应当建立健全绩效评估机制，根据绩效评估结果调整年度预算安排，确保预算的合理性和有效性。
第十条市场监督管理局应当及时将年度预算执行情况向上级主管部门报告，接受监督和检查。
第三章资金管理第十一条市场监督管理局应当建立健全资金管理制度，规范资金使用渠道和流程。
第十二条市场监督管理局应当根据资金需求制定资金使用计划，并按照规定程序筹措和使用资金。
第十三条市场监督管理局在使用资金时，应当严格按照预算安排和财务制度执行，不得挪用、私分、挤占公共财产。
第十四条市场监督管理局应当对资金使用过程进行监督和检查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。
第十五条市场监督管理局应当对重大资金使用项目进行专项审计，确保资金使用合理、合法，节约效益明显。
第四章会计第十六条市场监督管理局应当依法建立会计账簿，按照国家规定的会计制度进行会计核算。
第十七条市场监督管理局应当制定健全会计政策和会计制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
第十八条市场监督管理局应当定期对会计账簿进行审核和验收，确保会计数据的完整性和可靠性。
市场监管局财务制度
市场监管局财务制度一、总则为规范市场监管局的财务管理工作，加强财务监督，保障财务资金的安全和合理使用，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1、依法合规原则：财务管理必须遵循国家法律、法规和相关政策，做到依法合规。
2、科学规范原则：财务管理必须遵循会计准则和财务管理制度，做到科学规范。
3、规范运作原则：财务管理必须按照程序规范运作，做到规范。
4、控制风险原则：财务管理必须加强风险控制，做到安全。
5、信息透明原则：财务管理必须实行信息透明，做到公开透明。
6、效益优先原则：财务管理必须坚持效益优先，提高经济效益。
7、诚信守法原则：财务管理必须遵循诚信守法，做到廉洁自律。
三、财务管理的基本职责1、制定并执行财务管理制度，进行财务预算。
2、组织编制年度财务预算，并报市政府审批。
3、收集、整理和分析财务信息，进行财务监督和管理。
4、保障财务资金的安全和合理使用。
5、定期进行财务审计，向上级主管部门和社会公开披露审计报告。
6、加强内部控制，防范和纠正财务风险。
7、发挥财务在市场监管工作中的支撑和保障作用。
四、财务管理的组织架构1、设立财务部门，负责具体的财务管理工作。
2、财务部门下设会计科、财务科、审计科等职能科室。
3、会计科负责日常会计工作，财务科负责资金管理等工作，审计科负责财务审计等工作。
四、财务管理的主要制度1、财务预算制度（1）年度财务预算由市场监管局牵头编制，报市政府审批。
（2）财务预算应根据市场监管局的工作任务和财政收支情况编制。
（3）财务预算应包括财政收入、支出及政府性基金等内容。
2、资金管理制度（1）市场监管局应建立健全资金管理制度，确保资金安全有效使用。
（2）资金管理应遵循“谨慎经营、勤俭持家、厉行节约”的原则。
（3）对接收的各项资金应及时入账并开立专用账户，用于专项支出。
3、会计核算制度（1）市场监管局应按照国家会计准则进行会计核算。
（2）会计核算内容应包括资产负债表、利润表等财务报表。
《市场财务管理制度》
《市场财务管理制度》市场财务管理制度引言市场财务管理制度是企业为保证财务管理的规范性、透明度和高效性，制定的一系列规章制度和流程。
其目的是确保企业财务活动的合规性，并提供决策支持、风险控制和成本管理等方面的指导。
本文将介绍市场财务管理制度的基本内容和应遵守的相关规定。
一、财务核算制度1.1 会计政策1. 企业应根据国家相关会计准则和法律法规，制定适合自身经营状况和业务特点的会计政策，并在财务报表中充分揭示。
1.2 会计准则1. 企业应遵循国家规定的会计准则，进行会计核算，并通过独立审计机构定期进行审计。
1.3 财务报表1. 企业应编制准确、完整的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 财务报表应符合国家财务报告要求，并及时披露给股东、监管机构和其他相关方。
二、财务预算管理制度2.1 预算编制1. 企业应根据经营目标和市场环境，制定年度预算和中期业务规划，并明确预算编制的方法和期限。
2. 预算应包括收入预算、支出预算和利润预算，以合理控制企业的财务状况。
2.2 预算执行和监控1. 企业应设立预算执行和监控机制，确保预算执行的有效性和准确性。
2. 每月应进行预算执行和实际情况对比的分析，及时发现问题并采取相应措施。
2.3 预算调整1. 预算调整应根据企业实际情况和经营需要进行，但需经过相关部门审批和授权。
三、财务风险管理制度3.1 风险识别与评估1. 企业应建立风险识别和评估机制，及时发现和排查潜在风险。
3.2 风险控制1. 企业应建立风险控制措施和流程，对风险进行合理控制，防范经营风险的发生和扩大。
3.3 风险应对1. 企业应建立风险应对机制，制定相应预案和措施，以降低和应对风险事件的影响。
四、财务成本管理制度4.1 成本管理1. 企业应建立成本管理体系，包括成本核算和分析，以及成本控制和优化。
2. 成本核算应准确反映不同产品、项目或业务的成本情况，为经营决策提供可靠依据。
商行的财务管理制度
商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。
1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。
1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。
二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。
2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。
2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。
3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。
3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。
3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。
四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。
4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。
4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。
五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。
5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。
六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。
6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。
该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。
财务管理制度国家标准
第一章总则第一条为了规范财务管理工作，提高财务管理水平，维护国家财政经济秩序，保障国家财政安全，促进社会主义市场经济发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本标准。
第二条本标准适用于中华人民共和国境内所有企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理工作。
第三条财务管理工作应当遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）完整性原则：财务活动全面、完整地反映经济业务。
（四）效益性原则：提高财务管理效益，实现资源优化配置。
（五）安全性原则：加强财务风险防控，确保资产安全。
第二章财务管理体制第四条财务管理体制应当建立健全，明确财务管理职责，确保财务管理的有效实施。
第五条企业、事业单位、社会团体和其他组织的财务管理机构应当设置明确，配备具有相应资质的财务人员。
第六条财务管理机构的职责包括：（一）制定财务管理规章制度，组织实施财务管理活动。
（二）编制财务报表，进行财务分析。
（三）组织财务预算编制、执行和监督。
（四）管理财务风险，确保资产安全。
（五）提供财务咨询和服务。
第三章财务核算第七条财务核算应当遵循以下要求：（一）会计制度：执行国家统一的会计制度，确保会计信息质量。
（二）会计凭证：严格审核会计凭证，确保其真实、合法、完整。
（三）账簿管理：建立健全账簿管理制度，确保账簿真实、完整、连续。
（四）财务报表：编制真实、完整、及时的财务报表，及时反映财务状况。
第四章财务预算第八条财务预算应当科学合理，符合实际需要。
第九条财务预算的编制应当遵循以下程序：（一）收集编制预算所需的资料。
（二）制定预算编制方案。
（三）编制预算草案。
（四）预算草案的审议和批准。
（五）预算执行情况的监督和考核。
第五章财务报告第十条财务报告应当真实、完整、及时。
第十一条财务报告的内容应当包括：（一）财务报表。
（二）财务报表附注。
市场部费用管理制度
市场部费用管理制度第一条为了加强市场部费用管理，规范费用使用，提高资金利用效率，根据公司财务管理制度，结合市场部特点，制定本制度。
第二条市场部费用主管负责市场部费用的审批、监督和管理工作。
市场部费用主管应当严格执行公司财务管理制度，明确责任，落实相关管理制度要求。
第三条市场部费用主管应当按照公司财务管理制度规定的权限，对市场部费用的申请、审批、报销、预算控制等进行有效管理，确保费用使用符合公司规定和市场部的实际需要。
第四条市场部各项费用的申请和使用应当先制定详细的费用预算，经市场部费用主管审批后方可执行。
费用预算应当合理、严格控制，确保费用使用在控制范围内。
第五条市场部各项费用的报销应当按照公司财务管理制度规定的流程进行，做到申请、审批、报销环节分开，申请人不得自行审批和报销费用。
第六条市场部应当建立费用报销台账，并按照公司财务管理制度要求及时录入费用信息，确保费用信息的真实性和完整性。
第七条市场部各项费用的审批人必须严格按照公司财务管理制度的相关要求进行审批，对不符合要求的费用应当予以退回，并将情况上报市场部费用主管。
第八条市场部各项费用的支出应当通过公司指定的资金支付渠道进行，不得私自支出或变更支出方式，确保费用支出的合规性。
第九条市场部费用主管应当定期对市场部各项费用进行审核和核对，发现异常情况及时进行核实并处理，确保市场部费用的正常使用。
第十条市场部费用主管应当及时向公司财务专管部门报送市场部费用情况的报告，定期参与公司财务审计，提供市场部费用的相关资料和证明。
第十一条市场部费用主管应当加强费用管理制度的宣传和培训工作，确保全体市场部员工了解并遵守相关管理制度要求。
第十二条市场部费用主管应当积极配合公司财务专管部门进行相关工作，及时接受公司财务管理制度的相关安排和规定。
第十三条市场部费用主管应当守法诚信，严格执行公司财务管理制度，不得私自占用、挪用或挥霍公司资金。
第十四条市场部费用主管应当善于思考，主动总结工作经验，不断完善费用管理制度，提高市场部费用使用效率，为公司的发展贡献力量。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度（精选10篇）财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
市场财务管理制度
市场财务管理制度市场财务管理制度是指为了确保企业在经营过程中的财务管理规范、高效、透明，对企业各项经济活动实行有组织的、完整的、系统的财务管理过程，同时也为企业的决策和经营管理提供重要的依据。
下面将从制度框架、制度内容和执行效果三个方面探讨市场财务管理制度。
一、制度框架市场财务管理制度应该包含以下四个环节：（一）规划阶段：主要包括公司的战略规划和财务规划。
公司的战略规划与财务规划应该紧密结合，以确保企业在市场上有竞争优势。
（二）执行阶段：主要包括会计核算、预算控制、财务分析等，以监控公司运营情况。
（三）监管阶段：监控企业经营活动，对企业的各项经济活动进行管理。
（四）报告阶段：主要是对公司进行经济情况的报告，包括内部管理和对外公示。
二、制度内容市场财务管理制度应该包含以下七个方面内容：（一）会计核算：会计核算是企业财务管理的核心，企业必须逐日反映公司的经济活动，通过合理的核算方法建立健全的经营情况报告体系，尽可能真实地反映企业的经济状况，为财务管理打下坚实基础。
（二）预算控制：预算控制是指企业在每个会计期内编制预算，然后在后续会计期内对业务活动进行比较与分析，判断公司的经营情况，从而达到控制成本、提高效益的目的。
（三）财务报告：企业应该定期生成财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时公布企业经济情况，使公司和外部投资者对公司经济状况有充分认识，增加公司对外的透明度。
（四）财务分析：企业应该通过财务分析，对企业经营进行合理分析，找出准确的短板，在这些短板上想办法去提高，同时总结经验，为企业的发展指明方向。
（五）管理制度：企业通过制定各项财务管理规定和制度，完善企业的内部管理，规范公司的财务制度，提高会计、财务管理水平，减少可能发生的财务风险。
（六）金融管理：企业应该对资金流动进行控制，掌握有关资金信息，进行准确的资金管理，保证企业运转的正常和持续，减少资金风险。
（七）税务管理：企业应该依照税务法规规定，遵守法律法规，合理地减少企业的税务负担，同时提高企业的营运效益，保证企业在税务管理方面合理而透明。
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市场财务管理制度《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。
本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。
按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。
基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。
我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。
为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。
会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。
第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置A．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。
二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。
l组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。
l严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。
l严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。
l严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。
l审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。
l管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。
l定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。
确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。
l负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。
l对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。
l对所属区域各办事处人员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。
l每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。
l办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。
l接受并配合公司财务部的审核及指导。
l保守公司的商业机密。
l积极参与市场部的其他工作与活动。
第二章资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个帐户管理资金收付业务。
1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。
2）现金--费用户：办理市场部的日常运营所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。
2.严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。
3.帐户的设置、使用、备案l收入户（一折一卡）：以市场部财务负责人（销售内勤）名义开户，将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。
存折、密码均由市场部财务内勤掌握和保管。
l所有帐户一经设置，填制《帐户设置确认单》，上报财务部备案。
发生丢失及变更时，必须及时通知财务部批准后办理。
第三章商品的保管一、商品收进l市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+（审批天数+运输天数）；办事处申请订货量=办事处日平均销量×（申请审批天数+运输天数）。
l填制《需货申请单》上报公司销售部审批。
l根据公司储运部/库房传真的《发货通知单》及寄到市场的《提货单》及时办理提货。
l提货时，在车站工作人员在场的情况下认真核对数量、重量是否相等，外包装是否完好无损，以便办理有关索赔手续。
l提货归来，在《发货通知单》上签字确认后当日电传公司储运部/库房。
二、市场部库存商品的发出1. 向医院、医药公司、药店铺货时，采用“三单一条“制度，三单为：《铺货客户名称----------------------------产品名称----------------------------金额（大写）---------------------结款日期：-----------------------借单人：借出人：年月日2.直销、回访发出商品时，借货人必须填制《借货申请单》，主任签字后，向库管借货；业务结束后，交回货物（未销售）或向出纳交款（实现销售），同时换取《借货申请单》；直销、回访实现销售的，需补办《出库单》。
3.向专柜发货，采用“三单制”收货单出库单借货申请单①借货人借货时，填写《铺货申请单》，经理、内勤、业务主管、借货人签字。
②内勤开出《出库单》，经理、业务主管、提货人签字。
③提货人将商品送到柜台，营业员在《收货单》上签字，提货人拿回《收货单》换取《铺货申请单》。
l发现商品损耗，由市场部销售内勤填写《商品损耗报告》报公司财务部、市场销售部经理核实批示后方可入帐。
l人为造成损耗，由责任人按零售价赔偿。
五、商品的盘点l每月至少盘点一次商品l盘点时，要求市场部经理、市场部销售内勤与库管在场。
l每月必须对市场部库存和各办事处的库存进行抽查盘点并编制《市场部库存商品进销存月报表》，有关责任人签字后随月报传回公司第四章销售款的管理一、商品销售l商品销售采用“收付实现制”，交款人将现金或银行汇票交于销售内勤人员，填制《交款单》或财务开具《收款收据》。
l市场部内勤将收到的货款及时送存银行，将收到的银行汇票当日用“特快专递”方式寄出。
l业务员向药店结款，货款中药店已扣税时，凭药店收款收据（收税证明），市场部销售内勤应从“现金----收入户”中支出，记入“经营费用----税费”科目。
l严格限制赊销铺货数量及期限，赊销期超过三个月必须向市场部申报。
l设立专柜、赊销点前必须取得协议由市场部经理批准后方可执行。
l发生销售退回，均冲减当月销售。
实际退款金额与零售价的差额红冲“商品差价”。
二、营业外收入市场部营业外收入，收到的现金存入“现金----收入户”连同销售款一并汇往公司指定帐号。
三、回款l严格执行每周回款一次的制度。
l无论是电汇、还是银行汇票，向公司回款后，当日填制《回款执行单》电传公司财务。
l每月25日为市场结帐日，市场部务必于25日将本月最后一笔货款电汇公司（遇节假日顺延）。
l月末，编制《市场部月度销售明细分解表》特快邮寄/电传公司财务部。
l公司财务部按照规定时间内的市场销售回款，作为考核市场业绩的依据第五章费用的管理制度一、借款报销管理（一）业务借款----其他应收款科目l市场员工因公借款，必须填制借款单，说明借款事由。
l经市场部内勤人员审核、经理批准后方可付款。
l严格执行“前帐不清，后帐不借”原则。
l严禁个人私借公款。
l员工离职、调动或请假时，如有欠款，必须要求其清理借款。
l员工借款日期超过3天报销时间仍不报销，必须要求其归还借款。
l禁止非本市场人员在本市场借款，特殊情况下需要借款，必须经总经理审批，且电传借条。
（二）报销二、明细费用的管理（一）广告费广告费是指与电视台、电台、报社等媒体发生的大额制作和播发费用。
夹报劳务费用也在本项目核算。
l广告费统一由公司/市场部以银行汇票或电汇方式拨入广告发布/制作单位指定帐号。
广告合同电传公司/市场销售部备案留存。
l市场部收到银行汇票后，交内勤保存，支付时由经办人借汇票支付，程序同借款。
l广告费付讫后，必须取得正规、有效的广告发票，且报销时所有广告操作人员都必须签名。
对于白条，市场部内勤有权不予受理。
l广告费支付后需附有广告合同及广告发票方可入帐。
l广告费的核算采用“权责发生制”。
l不得故意、恶意拖欠广告费。
（二）进场费指药品进入大型商场、综合超市及其他药品连锁经营场所的专卖柜台而发生的一次性开支费用。
l费用的支出必须在公司销售主管部门批示的额度内。
进场费必须取得对方单位开具的收款证明，于月末汇总原始票据制做凭证。
l上报公司财务部。
（三）促销宣传费是指市场部为了提高销售业绩、扩大产品知名度、提升品牌影响力度而举行的各类优惠、促销活动以及公益宣传活动中使用的专刊、画册、POP招贴画、宣传海报以及雨伞等小礼品等的费用开支。
l促销费的特点是发生频繁、金额较小。
l包括 A：促销小礼品等：扇子、雨伞、画册、手提袋等B：专刊印刷及投递：如专刊全部用于本月发放，直接记入促销费。
C：赠药及非卖品：为了提高销售业绩而举行的各项优惠活动（如“买十赠一”等）中对典型病例、大疗程购药以及其他为吸引患者购买等发生赠药、非卖品。
l药店、商场、超市收取的促销员管理费用。
（四）劳务费指包括医院销售费用、（临床观察费、统方费、药店营业员的促销提成奖励等）、非本公司/市场部人员为办理某项具体业务（如：租赁房屋而发生的看房费、宣传报纸或专刊的排版设计费、外聘培训师的讲课费）而发生的各种非招待费用支出的红包、回扣等l所有项目由办事处负责人制订方案，市场部经理审批、市场部财务内勤备案。
l劳务费需附有计算方案及领取人签字后的劳务费发放明细表方可入帐。
l劳务费的发放必须由本人签字，不得代领、冒领。
（五）专柜费l是指市场部租赁医药公司、OTC终端药店的柜台而发生的费用。
l租赁柜台必须签订租赁协议，电传总部销售部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l采用“权责发生制”核算。
l专柜费的支付需附有药店的有效收款收据。
（六）房租费l是指市场部租用办公室、宿舍、库房而发生的房屋租赁费用。
l租房时必须签订《租赁协议》，市场部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l采用“权责发生制”核算。
l房屋租赁费用的支付需附房东或中介公司的有效的收款收据。
（七）工资提成l工资每月由市场部内勤人员根据《考勤表》统一计算l工资开支的范围：总部下派员工及当地聘用的正式员工，营业员工资及奖励、咨询专家工资及奖励、接线员工资及奖励（以上奖励中包括提成）、临聘人员劳务费。
（八）货运杂费是指市场部发生的运输费、打包费、装卸费、特快专递费、邮寄费、托运费等。
（九）差旅费差旅费是指旅途费用及各类补助，市场部差旅费用的补助可根据本市场部的实际情况执行，本制度不予以特别规定。
l旅途费用：飞机票、火车票、汽车票、轮船票。