内部控制风险评估(精品范文).doc
内部控制风险评估方案范文
内部控制风险评估方案范文一、引言随着企业规模的扩大和业务的复杂化，内部控制风险评估成为企业管理中不可或缺的一环。
本方案旨在通过科学、系统的方法，对企业内部控制风险进行全面评估，为企业管理层提供决策依据，保障企业的稳健运营和持续发展。
二、评估目标本次内部控制风险评估的目标主要包括：1. 识别企业内部控制存在的缺陷和风险点；2. 评估缺陷和风险点对企业运营的影响程度；3. 提出针对性的改进措施和建议，完善企业内部控制体系。
三、评估范围本次评估将覆盖企业运营管理的各个方面，包括但不限于以下内容：1. 组织架构与治理结构；2. 人力资源政策与实务；3. 业务流程与授权审批；4. 信息系统与数据安全；5. 内部审计与监督机制。
四、评估方法与步骤1. 资料收集：收集企业相关管理制度、流程文件、内部审计报告等资料，了解企业内部控制现状。
2. 风险识别：通过访谈、问卷调查、穿行测试等方式，识别企业内部控制存在的缺陷和风险点。
3. 风险评估：对识别出的缺陷和风险点进行定量和定性评估，确定其对企业运营的影响程度。
4. 改进措施：根据评估结果，提出针对性的改进措施和建议，完善企业内部控制体系。
五、评估时间与人员安排本次评估计划用时XX个月，由企业内部审计部门牵头，组织相关部门和人员参与。
具体人员安排如下：1. 内部审计部门：负责评估方案的制定、组织实施和报告撰写；2. 相关部门和人员：配合提供相关资料、参与访谈和问卷调查等评估工作。
六、预期成果与报告形式本次评估预期将形成一份全面、客观的内部控制风险评估报告，报告将包括以下内容：1. 评估概况：介绍评估的背景、目标、范围和方法等；2. 风险识别与评估结果：详细列出识别出的缺陷和风险点，以及定量和定性评估结果；3. 改进措施与建议：针对评估结果，提出具体的改进措施和建议；4. 结论与建议：总结评估的主要发现，并对企业管理层提出相关建议。
报告形式将以文字描述为主，辅以图表和数据分析，以便于企业管理层全面了解和掌握企业内部控制风险状况。
事业单位内控制度风险评估报告范文
事业单位内控制度风险评估报告范文一、前言。
各位领导和同事们！今天咱们来唠唠咱们单位内控制度的风险评估情况。
这就像是给咱单位的健康状况做个体检，看看有没有啥隐藏的小毛病或者大隐患。
二、单位内控制度概述。
咱们单位的内控制度啊，那可是涵盖了各个方面，从财务管理到人事管理，从采购流程到项目执行。
这制度就像是一个大网，把单位的各项活动都给罩住，想要规规矩矩地运行，就得按照这网的规则来。
三、风险评估的目的和范围。
# （一）目的。
咱做这个风险评估呢，主要就是想找出内控制度里可能存在的漏洞。
就好比家里有个篱笆墙，咱得看看有没有哪里破了个洞，会让不好的东西跑进来或者好东西跑出去。
这样就能提前预防问题，让单位运行得更顺畅，资源利用得更合理，避免不必要的损失和麻烦。
# （二）范围。
这次评估的范围可不小，几乎把单位所有重要的业务流程和管理制度都给包括进去了。
从日常的办公用品采购，到大型项目的招投标，从员工的考勤管理，到单位资产的清查盘点。
只要是和单位运营有关系的，我们都没放过。
四、风险评估的方法。
咱可不是瞎评估的，那是有一套方法的。
# （一）文档审查。
首先就是把单位现有的内控制度文档都翻出来，仔仔细细地看。
就像侦探查案一样，看看这些制度在纸面上有没有啥不合理的地方，是不是符合相关法律法规的要求。
比如说，在财务报销制度里，有没有明确规定什么样的发票可以报销，报销的流程是不是太繁琐或者太简单。
# （二）访谈。
光看文档还不够，我们还和各个部门的同事进行了访谈。
这就像是聊天一样，问问他们在实际工作中是怎么执行这些制度的，有没有遇到什么困难或者觉得不合理的地方。
比如说，采购部门的同事就跟我们抱怨说，有时候紧急采购的流程太复杂，导致工作延误。
这就是一个很重要的信息啊。
# （三）流程分析。
我们还对单位的各项业务流程进行了分析。
画了好多流程图，看看每个环节是不是衔接得很好，有没有哪个环节特别容易出问题。
就拿项目招投标来说，从项目立项、发布招标公告、开标、评标到最后的合同签订，这一长串的流程，只要有一个小环节没处理好，就可能会有风险。
内控风险评估报告.doc
内控风险评估报告.doc篇一按照财政部印发的《行政事业单位内部控制标准(试行)》，以及长岭县贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案的要求，为进一步进步我局内部管理程度，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部控制进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。
现将有关贯彻施行情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行《内控标准》工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部控制标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。
二、贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》目的和原那么(一)内部控制的目的和原那么1、内部控制的目的内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在进步行政事业单位管理效劳程度和风险防范才能，促进单位可持续、安康开展，维护社会市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目的所制定的政策和程序。
我局内部控制的目的是：(1)合法性管理和效劳活动的合法合规(2)平安性资产平安(3)可靠性财务报告及真实、完好(4)效率性进步管理效劳的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位开展战略2、我局建立与施行内部控制应遵循的原那么(1)全面性原那么内部控制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原那么内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。
内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原那么内部控制应当在治理构造、机构设及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。
内部控制评价报告范文(通用6篇)
内部控制评价报告范文(通用6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
内部控制的风险评估三篇
内部控制的风险评估三篇1. 风险评估的重要性内部控制是企业保障业务正常进行和避免风险的重要手段。
内部控制的主要任务是保障公司资产安全，避免公司在业务操作中受到非法侵害和自己员工的错误行为破坏，同时确保财务数据的准确性和可靠性。
然而，要保证内部控制的有效性，需要对风险进行充分的评估和分析，以制定相应的内部控制措施和调整业务流程。
评估内部控制的风险，可以采用以下的方法：（1）风险辨识：评估内部控制的风险前，首先需要进行风险辨识，识别潜在的风险因素，包括技术、人员、环境和制度等因素。
（2）风险评估：对辨识出的风险因素进行评估，包括风险的影响程度、发展趋势和可能的损失。
（3）风险分析：对评估的风险进行分析，了解风险产生的原因、可能造成的影响和预测趋势，以及根据风险分析的结果来制定风险对应措施。
在进行内部控制风险评估时，也需要注意一些误区，下面是一些常见的误区：（1）片面评估风险：片面地评估某些风险而忽视其他风险，可能导致内部控制的衰退，造成公司财产的损失。
（2）过分追求控制：某些企业在进行风险评估时，过分追求控制，导致会增加公司经营的成本和管理难度。
（3）缺乏周期性评估：风险评估不是一次性的任务，而是需要周期性地进行评估和调整，以适应市场和业务变化。
（1）问卷调查法：通过问卷调查的方式来了解员工和管理层对公司内部控制状况的看法和意见，以确定风险因素和必要的措施。
（2）基础网络安全评估：以网络安全为切入点，对企业和外部网络进行评估，从而发现可能产生风险的点，并制定相应的内部控制措施。
（3）业务流程分析：对公司的业务流程进行分析，了解业务流程中存在的弱点和可能存在的风险，并制定相应的风险应对措施和内控措施。
总之，内部控制的风险评估是管理公司的一个重要环节，它有助于提高公司的控制水平和风险管理能力，同时能为公司的发展提供基础保障。
内控风险评估报告(汇总6篇)
内控风险评估报告篇1 企业全面风险评估报告第一部分风险评估工作介绍1.公司介绍2.风险评估风险评估的预期效果风险评估的工作范围3. 风险评估流程和内容介绍风险识别风险分析风险评估第二部分风险评估结果1. 管理层面的风险评估结果管理层面的重要风险事件管理风险总体状况管理风险图谱及重大风险分析2. 产品层面的风险评估结果产品的风险事件产品风险总体状况产品风险图谱及重大风险分析3.市场层面的风险评估结果3. 1 市场的风险事件市场风险总体状况市场风险图谱及重大风险分析4.竞争策略层面的风险评估结果4. 1 竞争策略的风险事件竞争策略风险总体状况竞争策略风险图谱及重大风险分析5.财务层面的风险评估结果财务层面的风险事件财务层面风险总体状况财务层面风险图谱及重大风险分析第三部分成果应用及改进建议1.风险评估成果应用2.风险管理改进建议第四部分附件1.参考资料清单2.风险事件识别方法介绍3.风险图谱绘制方法4.访谈人员名单5.风险备忘录微银普惠全面风险管理报告 4第一部分风险评估工作介绍 1. 公司介绍XXX 公司成立时间，主营业务，经营地址，经营情况。
（附：添加商业模式画布图）以上内外部环境变化，对该企业的抗风险能力能提出了新的要求与变化，每个变化都会带来威胁与机会。
面对未知的变化因素进行预知，规划和管理则能化风险转为机会、变机会为优势，确保在激烈的市场竞争中越做越强。
基于此，大德懋汽配城委托微银普惠企业管理咨询有限公司对其进行全面风险评估，实现该公司三大目标：（1）明确风险，探索降低纯粹对该企业不利影响的方法与途径，（2）提供风险管理能力，以抓住风险背后的机遇；（3）降低企业融资成本，提供该企业寻找到积极健康的资金和渠道。
2.风险评估风险评估为本项的基础性工作，借助此次风险评估，全面了解该外部环境内部环境*xxxx*xxxx*xxxx*xxxx*xxxx *xxxx*xxxx *xxxx微银普惠全面风险管理报告5企业内外部所面临的风险及其抗风险水平，同时通过对风险及其事件的整理和分析，明确风险对企业战略目标或关键绩效指标的潜在影响程度及其发生可能性，明确这三个层面的重大风险。
事业单位内部控制风险评估报告范文
事业单位内部控制风险评估报告范文一、前言。
各位领导和同事们！今天咱们来唠唠咱们单位内部控制的风险评估情况。
这就好比给咱们单位的运行健康状况做个体检，看看哪里可能存在小毛病，得提前预防预防。
二、单位基本情况概述。
咱这事业单位啊，那可是在[成立年份]就成立了，这么多年风风雨雨，一直承担着[主要职能概述]的重要使命。
目前，单位设有[列举几个主要部门]等部门，员工总数大概有[X]人，就像一个大家庭，大家都各司其职，努力让这个大家庭运转得稳稳当当。
三、风险评估工作的组织与实施。
1. 评估团队。
我们这个评估团队那可是从各个部门抽调的精英组成的。
有财务部门的“数钱小能手”，他们对数字特别敏感，一眼就能看出财务数据里的不对劲；还有业务部门的“实干家”，他们对日常业务流程那是门儿清，知道哪里容易出岔子；再有就是咱们办公室的“万事通”，组织协调能力超强，确保整个评估过程顺利进行。
大家凑在一起，就像复仇者联盟一样，各显神通。
2. 评估方法。
我们用了好几种方法来进行评估呢。
首先是问卷调查法，就像在街上做民意调查一样，给各个部门的同事们发问卷，问问他们在日常工作中觉得哪些环节可能存在风险。
然后是访谈法，跟各个部门的负责人和关键岗位的同事坐下来好好聊聊天，听听他们的亲身经历和看法。
最后还结合了文档审查法，把单位的各种规章制度、业务流程文档拿出来，一个字一个字地看，看看有没有漏洞。
四、风险识别与分析。
1. 预算编制风险。
咱们的预算编制有时候就像猜谜语一样，不是特别精准。
各部门在申报预算的时候，有时候会高估或者低估自己的需求。
高估了呢，就会造成资金闲置，这些钱躺在账户里睡大觉，多浪费啊；低估了呢，到时候项目进行到一半没钱了，那就像汽车开到半路没油了一样，只能干着急。
这主要是因为部门之间缺乏有效的沟通和对项目的详细规划不够。
2. 财务报销风险。
财务报销这个事儿啊，就像一场“猫鼠游戏”。
有些报销凭证不规范，比如说发票开得不清楚，或者缺少必要的签字。
内部控制风险评估方案docx
根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会﹝ 2022 ﹞21 号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会﹝ 2022 ﹞ 24 号)等文件要求，现制定我单位内部控制风险评估工作方案。
一、初始信息采集风险评估领导小组持续不断的采集与本单位风险和风险管理相关的内外部初始信息，分析历史数据和未来预测，把采集初始信息的职责分工落实到各办公室具体责任人。
风险信息数据主要包括以下方面：风险评估领导小组负责并指导各办公室广泛采集国内外行政事业单位因财务风险所导致危机的案例，重点采集预算管理、财务收支、政府采购、资产管理、建设项目以及合同管理等方面的信息。
二、风险识别和评估风险识别是指查找单位各项重要经济活动及其重要业务流程中存在的影响控制目标实现的风险的过程。
应当分别从单位层面、业务活动层面动态识别影响单位目标实现的不确定性因素。
具有负面影响的因素代表风险，需要对其分析和提出应对措施；具有积极影响的因素、机遇，在制定目标和政策实施过程中对其加以考虑并合理利用。
本单位风险评估采用定性与定量相结合的方法。
定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析，由专人主持的工作访谈和调查研究等；定量方法包括统计推论、计算机摹拟、失效模式与影响分析、事件分析等。
明确规定风险评估时，应当统一风险度量和度量模型；明确规定运用风险坐标图对多项风险进行比较时，应确定风险排序的方法。
识别风险需要采用定量或者定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：风险发生的可能性(或者频率、概率)，风险可能产生的影响，确定风险的重要性水平。
1、风险发生的可能性依据风险发生的可能性及风险的具体情况进行分析，采用定性及定量的评估方法，定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风险、大型灾难或者事故的风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺度；定量方法主要是以通过历史数据统计出一定时期内风险发生的概率作为标准进行评估。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【最新整理，下载后即可编辑】
内部控制风险评估
风险识别是在前述风险收集的基础上，对残联面临的各种不确定因素进行梳理、汇总，形成风险点清单。
风险识别是一个动态、连续的过程。
分别从单位层面、业务活动层面，动态识别影响目标实现的各种不确定性因素。
风险评估采用定性与定量相结合的方法。
定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、政策分析、工作访谈和实地调查研究等，定量方法包括统计概率分析方法等。
识别风险后，需要采用定量或定性的方法对风险进行分析，分析的内容主要有：分析风险发生的可能性（或频率、概率）；分析风险可能产生的影响；确定风险的重要性水平，进行风险排序。
1.1.1 风险发生的可能性
对风险发生可能性分析根据风险的具体情况，可以采用定性及定量评估方法：定性方法主要从日常管理中可能发生的潜在风险、重大突发事件风险两个层面进行分析并确定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用风险发生的概率或者一定期间发生的次数来衡量。
风险发生的概率由低至高可以分为五个等级：极低、低、中等、高、极高。
风险发生的可能性评估标准
1.1.2 风险影响程度
风险影响程度是指风险事件发生对残联内部控制目标实现的影响程度，对于风险影响程度也确定五个等级，分别为不重要、次要、中等、主要、重大五个级别。
对风险事件所造成的影响主要从财务损失、业务控制、合法合规性三个方面考虑。
考虑财务损失时采用定量的方法，以造成的损失金额大小为参照指标，确定风险影响程度的级别。
业务控制、合法合规性相关风险采用定性的方法，确定风险影响程度的级别。
具体的划分标准如下表：
风险影响程度评估标准
1.1.3 风险坐标图
风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对控制目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。
绘制风险坐标图的目的在于对多项风险进行直接的比较，从而确定风险管理的优先顺序和策略。
风
险
发
生
可
能
性
风险的影响程度
风险发生的可能性与风险的影响程度两个维度，在风险坐标图可将识别的风险划分为极低、低、中、高、极高五个区域。
针对相关风险在风险坐标图中的坐标，选择相应的风险应对策略。
1.1.4风险应对
风险应对是指在风险识别与评估的基础上，针对残联所存在的风险，提出各种解决方案，经过分析论证与评价，从中选择最优方案并予以实施的过程。
一、风险规避策略
风险规避策略是残联对于超过可承诺范围的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
二、风险降低策略
风险降低策略是残联在权衡成本效益之后，准备采取适当的控
制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
降低风险的内涵主要有两方面：一是控制可能导致风险的因素；二是设置应急机制，一旦发生风险，降低风险损害程度。
三、风险分担策略
风险分担策略是指准备借助他人力量，采取业务分包等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。
风险分担策略主要措施包括：业务分包、保险以及合同中的转移责任条款。
四、风险承受策略
风险承受策略是指对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
南丹县民族宗教事务局内部控制
风险评估报告
南丹县民族宗教事务局（以下简称“本单位”）管理层保证本报告内容没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
本单位内部控制的目标是确保国家法律法规和本单位内部规章制度的贯彻执；确保本单位发展战略和工作目标的全面实施和充分实现；确保本单位风险管理体系的有效性；确保本单位业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、准确和完整；确保本单位资产安全。
建立健全并有效实施内部控制是本单位管理层的责任，单位审计部门对单位管理层建立与实施内部控制进行监督，单位管理层负责组织领导本单位内部控制的日常运行。
一、内部控制风险评估基本情况
（一）内部控制评估依据
1、《南丹县民族宗教事务局内部控制基本规范》
2、南丹县民族宗教事务局内部控制体系建设工作方案
（二）内部控制评估范围
本单位内部控制评估的机构范围仅为单位机关所有职能部门。
评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。
（三）内部控制评估方法
根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。
运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用穿行测试、控制测试等评价工具和方法，利用日常业务部门，各条线管理部门检查结果，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。
二、内部控制风险评估实施情况
（一）单位层面的风险评估
1、内部控制工作的组织情况
本单位根据《行政事业单位单位内部控制基本规范》及《南丹县民族宗教事务局内部控制基本规范》要求，制定了本单位内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及决策小组，领导小组组长由黄爱玲（局长、党组书记）担任，副组长由侯榜宸（副局长、党组成员）担任，成员由罗刚贤、王景和、杨彩元、磨现强组成。
确定了财务审计部门为本单位内部控制牵头部门，负责协调内部控制工作，并建立了单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保障。
2、内部控制机制的建设情况
本单位在制定的单位内部控制体系建设工作方案中明确提出，由内部控制建设工作领导及决策小组负责组织成立预算编审委员会、政府采购决策小组等内控事项的临时性决策机构；制定、启动内部控制相关的工作机制；开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组织实施联席工作制度，明确各部门管理职责和权限。
3、内部管理制度的完善情况
本单位跟据外部宏观经济发展状况、法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要求，相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施，内容涵盖内部控制环境、风险识别和评估、内部控制活动、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面,内控缺陷一经识别,即采取整改措施。
本单位内部控制合理、有效和完整,未发现内控重大缺陷。
4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况
本单位对于关键岗位工作人员执行强制休假和定期岗位轮换制度，组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项学习，不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任能力。
5、财务信息的编报情况
本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告。
历经内部审计
和外部审计,均未发现重大错报、漏报的情况。
（二）业务层面的风险评估
1、预算管理情况
本单位实施全面的预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责、权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
包括在预算编制过程中单位内部各部门间充分沟通协调，预算编制与资产配置紧密结合、严格按照批复的额度和开支范围执行预算，保证进度合理，未发现无预算、超预算支出等问题；决算编报真实、完整、准确、及时。
2、收支管理情况
本单位收入实行归口管理，按照规定由业务部门及时向财会部门提供收入的有关凭据，并严格按照规定保管和使用印章和票据，发生支出事项时按照规定由主管单位长，财务负责人逐级审批，主管会计审核各类凭据的真实性、合法性，检查测试中未发现使用虚假票据套取资金的情形。
3、政府采购管理情况
本单位严格按照预算和计划组织政府采购业务，并按照规定组织执行政府采购项目验收程序，妥善保存政府采购业务相关档案。
4、资产管理情况
本单位对所有实物资产实行归口管理并明确使用责任，定期对资产进行清查盘点，至少每年一次。
发现账实不符的情况及时查明原因进行处理，对于处置资产严格履行逐级报批手续。
5、建设项目管理情况
本单位所有的建设项目均按照概算投资，严格履行审核审批程序。
并通过有效的招投标控制机制组织招标工作。
未发现截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形。
建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。
6、合同管理情况
本单位实行合同归口管理制度，并建立财会部门与合同管理部门沟通协调机制，实现合同、预算、收支管理相结合。
有效监控合
同履行情况。
三、内部控制风险评估结论
本单位已经按照行政事业单位内部控制规范及其他相关法律法规的规定，对本单位上述所有方面的内部控制进行了风险评估，评估认为，本单位对于纳入评估范围的业务和事项均以建立了内部控制，并得以有效执行。
内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性等方面暂时没有发现重大缺陷；实际执行过程中亦没有发现重大偏差,在有效性方面没有发现重大缺陷。
随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和经济持续快速发展的需要,本单位在管理人员加深对内部控制理解的基础上,将进一步健全和完善内控制度，在实际工作中有效执行和实施。