开展内部控制风险评估
内控风险评估报告
内控风险评估报告内控风险评估报告根据我公司内部控制制度的要求，为了确保公司的内部控制能够达到预期目标并保障公司的正常运营，我们进行了一次内控风险评估，评估结果如下：一、经营风险1.市场风险：由于公司所处行业竞争激烈，市场需求波动较大，存在产品销售不畅、价格竞争加剧等风险。
2.供应商风险：公司与供应商的合作关系密切，若供应商出现质量问题、交货延误等情况，可能会对公司的生产和供应链造成影响。
二、财务风险1.资金风险：公司在现金流管理方面存在不足和不规范的问题，可能导致公司资金周转不畅，甚至出现资金断裂的情况。
2.外汇风险：公司在境外采购和销售业务中存在外汇风险，汇率波动可能对公司的财务状况和利润产生不利影响。
三、人力资源风险1.人员流失风险：由于行业竞争激烈，公司面临员工离职率较高的问题，可能导致人员流失对公司运营和绩效产生不利影响。
2.人力资源管理风险：公司的人力资源管理存在一些问题，如员工培训与发展不完善、绩效考核不合理等，可能导致员工工作积极性不高、团队合作不畅等问题。
四、信息技术风险1.网络安全风险：公司在信息技术安全管理方面存在隐患，如未能有效防范网络攻击、数据泄露等问题，可能导致公司的业务中断和信息泄露。
2.信息系统风险：公司的信息系统存在一定的薄弱环节，如系统出现故障、信息处理不及时等，可能对公司的决策和业务运作造成不可预测的影响。
综上所述，公司的内部控制存在一定的风险和不足，需要采取一系列措施来加强风险防控和内部控制管理。
具体建议如下：1.加强市场调研，不断关注市场动态，制定相应的市场推广策略，以适应市场变化。
2.建立供应商管理制度，对供应商进行严格的评估和选择，并与供应商建立稳定的合作关系。
3.优化公司的现金流管理，加强对资金的监控和管控，确保公司的资金周转畅通。
4.建立外汇风险管理制度，采取适当的对冲措施，减少外汇波动对公司的影响。
5.加强人力资源管理，建立完善的培训和发展体系，提高员工的工作积极性和团队协作能力。
内部控制的风险评估
内部控制的风险评估内部控制的风险评估是企业管理中非常重要的一环，通过评估内部控制的风险，可以帮助企业避免潜在的风险并保护企业的利益。
本文将介绍内部控制的风险评估的意义、流程以及常见的评估方法。
一、意义内部控制的风险评估对企业的经营管理非常重要。
首先，通过评估内部控制的风险，可以识别可能存在的风险隐患，及时采取措施防范和应对；其次，评估结果可以帮助企业提高管理水平，优化资源配置，进一步提升企业的效益和竞争力；最后，风险评估还是企业进行合规性审计的基础，保障企业合法合规经营。
二、流程内部控制的风险评估通常包括以下几个步骤：1.确定评估目标和范围：明确评估的目标和范围，涵盖企业各个方面的内部控制，例如财务、运营、风险管理等。
2.收集资料和信息：搜集与内部控制相关的资料和信息，包括企业内部文件、流程图、制度规定等。
3.识别风险：针对企业的具体情况，通过分析和讨论，识别出可能存在的内部控制风险。
4.评估风险发生的可能性和影响程度：对已识别的风险进行评估，确定风险发生的可能性和对企业的影响程度。
5.制定改进措施：根据评估结果，针对风险较高的环节和问题，制定相应的改进措施，减少或消除风险。
6.监测和跟踪：建立监测和跟踪机制，定期评估内部控制的有效性，及时调整和改进措施。
三、评估方法内部控制的风险评估可以采用多种方法，常见的方法包括：1.风险矩阵法：将风险的可能性和影响程度划分为不同的级别，以矩阵的形式进行评估和分析。
2.流程分析法：通过对企业流程的分析，找出每个环节可能存在的风险，进行评估和改进。
3.问卷调查法：制定适当的问卷，针对相关人员收集意见和建议，以获取更全面的信息和意见。
4.专家访谈法：借助专家的知识和经验，进行面对面的访谈和交流，识别和评估内部控制的风险。
总结：内部控制的风险评估是企业管理中不可或缺的一环。
通过评估内部控制的风险，企业能够及时发现潜在的风险隐患，并采取相应的措施进行防范和应对。
在评估过程中，企业可以根据实际情况选择适合的评估方法，如风险矩阵法、流程分析法、问卷调查法以及专家访谈法等，来获取准确的评估结果。
单位内控风险评估报告3篇
单位内控风险评估报告3篇风险，就是指某种特定的危险事件（事故或意外事件）发生的可能性与其产生的后果的组合。
通过风险的定义可以看出，风险是由两个因素共同作用组合而成的，一是该危险发生的可能性，即危险概率；二是该危险事件发生后所产生的后果。
今天为大家精心准备了单位内控风险评估报告3篇，希望对大家有所帮助！单位内控风险评估报告1篇根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在局内部控制工作领导小组的领导下，由财务室具体组织实施的。
为完成工作，经局领导同意，财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估的范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
1.单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；1 / 11经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
2.业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
(3)风险评估的程序和方法1.风险评估程序。
在本次风险评估活动中，风险评估小组首先研究制定了风险评估工作方案，明确了风险评估的目标和任务；其次，组织召开各部门负责人参加的动员会，对风险评估活动进行动员和安排。
要求各部门进行自查，找出风险点，研究整改措施，并将自查情况上报风险评估小组。
再次，风险评估领导小组根据各部门自查情况，选择重点部门和自查风险点少的部门进行重点检查，同时对其他部门进行快速检查；最后，根据各部门自查、现场检查工作底稿和收集到的数据，进行风险分析，编写风险评估报告。
内部控制中的风险评估
内部控制中的风险评估
内部控制中的风险评估是一种评估组织内部控制体系所面临的潜在风险和漏洞的过程。
通过风险评估，组织可以识别和评估可能导致财务损失、声誉损害、运营中断等问题的风险，并采取适当的控制措施来管理这些风险。
在进行风险评估时，一般会考虑以下方面：
1. 标识风险：通过分析组织的业务活动和相关流程，识别可能存在的风险。
这可以通过与业务部门和关键利益相关者的讨论和沟通来实现。
2. 评估风险：对已识别的风险进行评估，确定其影响程度和可能性。
这可以通过评估过去的经验、外部数据、内部控制的效力等方式来完成。
3. 制定控制措施：基于风险评估的结果，确定适当的控制措施来管理和减轻风险。
这可能包括加强内部控制的组织和流程、加强员工培训和监督等。
4. 监测和审查：建立监测和审查机制，跟踪内部控制的有效性，并根据需要进行调整和改进。
风险评估是内部控制的一个重要组成部分，有助于组织识别和管理风险，确保业务活动的合规性，并加强财务报告的可靠性。
审计师如何进行企业内部控制与风险评估
审计师如何进行企业内部控制与风险评估在现代商业环境中，企业内部控制与风险评估对于保障企业的可持续发展至关重要。
作为一名审计师，承担着评估企业内部控制和风险的重要职责。
本文将探讨审计师在进行企业内部控制与风险评估时的方法和注意事项。
一、了解企业业务与流程审计师在进行内部控制与风险评估之前，首先需要对企业的业务和流程进行全面了解。
这包括企业的经营模式、组织结构、业务流程等方面。
通过深入了解企业的运作方式，审计师可以更好地识别潜在的风险和薄弱环节，并为制定相应的内部控制措施提供依据。
二、确定关键风险领域审计师在评估企业的内部控制与风险时，应当根据企业的特点和行业特性，确定关键的风险领域。
这些风险领域可能包括财务报表的准确性、资金管理、供应链风险等。
通过明确关键风险领域，审计师可以更加有针对性地进行内部控制和风险评估。
三、进行内部控制评估内部控制评估是审计师进行企业内部控制与风险评估的重要环节。
审计师需要评估企业的内部控制制度和流程，以确定其有效性和适用性。
这可以通过审查企业的内部控制政策与程序、检查文件和记录，以及进行员工访谈等方法实现。
审计师应当关注内部控制的合规性、可操作性和有效性，并提出相关的改进建议。
四、进行风险评估风险评估是审计师进行企业内部控制与风险评估的关键环节。
审计师需要评估企业所面临的各种潜在风险，并对其可能对企业业务带来的影响进行评估。
这涉及到对企业运营环境、内部控制环境以及外部因素进行综合分析和评估。
审计师可以借助各种工具和技术，如风险矩阵分析、模型建立和定性分析等，来进行风险评估。
五、制定改进建议在完成企业内部控制与风险评估后，审计师需要根据评估结果提出改进建议。
这些建议应当针对企业的具体情况，重点解决关键风险领域和内部控制薄弱环节。
改进建议应当具备可行性和实施性，同时也要考虑与企业管理层的沟通与协调。
通过合理的改进建议，审计师可以帮助企业提升内部控制效果，降低潜在风险。
六、跟踪审计发现的整改情况一旦审计师提出改进建议并与企业管理层达成一致后，审计师需要对整改情况进行跟踪。
内部控制风险评估报告
内部控制风险评估报告
XXX
内部控制风险评估报告
根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照XXX关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，在本单位内部控制建设领导小组的指导下，由单位实际在内控牵头科室具体组织实施，对本单位开展了风险评估活动，具体情况如下：
一、风险评估范围
我们对本单位内部控制进行了全方位风险评估，包括：单位层面风险和业务活动层面风险。
二、主要关注风险点
（一）单位层面
1.经济活动的决策、执行、监督未实现有效分离，权责不明、不相容职责未分离等。
2.内部监督机制弱化，导致经济业务活动决策不科学或不合理；
3.信息系统没有覆盖经济业务活动的所有方面，从而影响单位运行效率。
（二）业务层面
业务层面风险主要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动存在的风险。
三、发现的风险因素
（一）单位层面风险因素
1.未建立风险评估机制。
2.单位的部分内部控制关键岗位未建立轮岗机制。
3.单位的部分内部控制未嵌入信息系统。
（二）业务层面风险因素
1.预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动的制度不够完善。
2.部份已建立的制度未得到有效执行。
如：单位预算未分解下达到各业务部门，可能导致预算执行力不够；单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点。
四、风险应对措施的建议
（一）单位层面内掌握度差异改进建议。
内控风险评估
内控风险评估内控风险评估是企业管理中非常重要的一环，通过对内部控制措施的评估，可以帮助企业发现潜在的风险，并采取相应的措施进行防范。
本文将从不同的角度探讨内控风险评估的重要性以及相关内容。
一、内控风险评估的定义1.1 内控风险评估是指企业对内部控制措施进行全面评估，以确定潜在风险的可能性和影响程度。
1.2 评估的目的是为了帮助企业管理层了解和控制风险，以保障企业的长期发展和健康运营。
1.3 内控风险评估需要综合考虑企业的内部环境、组织结构、业务流程等因素，全面分析潜在风险。
二、内控风险评估的重要性2.1 通过内控风险评估，企业可以及时发现潜在的风险并采取相应的措施进行防范，避免可能对企业造成的损失。
2.2 内控风险评估可以提高企业的管理效率和效益，帮助企业建立健全的内部控制体系，提高企业整体运营水平。
2.3 内控风险评估是企业管理的重要手段之一，有助于企业管理层更好地了解企业的内部情况，制定相应的管理策略。
三、内控风险评估的方法3.1 制定内控风险评估的标准和流程，明确评估的范围和目标，确保评估的准确性和全面性。
3.2 进行内部控制的自查和自评，对企业的内部控制措施进行全面的评估和分析，发现潜在的风险。
3.3 制定相应的风险应对措施，建立风险管理机制，及时调整内部控制措施，确保企业的长期稳定发展。
四、内控风险评估的实施4.1 由企业管理层牵头，组织相关部门和人员共同参与内控风险评估工作，确保评估的全面性和准确性。
4.2 制定详细的评估计划和时间表，明确评估的步骤和要求，确保评估工作的有序进行。
4.3 对评估结果进行分析和总结，制定相应的改进措施和计划，及时调整内部控制措施，确保企业的风险得到有效控制。
五、内控风险评估的持续改进5.1 内控风险评估是一个持续改进的过程，企业需要不断地对内部控制措施进行评估和调整，确保企业的风险得到有效控制。
5.2 定期对内控风险评估的流程和方法进行审查和改进，提高评估的准确性和有效性，确保企业的内部控制体系不断完善。
内部控制的风险评估三篇
内部控制的风险评估三篇1. 风险评估的重要性内部控制是企业保障业务正常进行和避免风险的重要手段。
内部控制的主要任务是保障公司资产安全，避免公司在业务操作中受到非法侵害和自己员工的错误行为破坏，同时确保财务数据的准确性和可靠性。
然而，要保证内部控制的有效性，需要对风险进行充分的评估和分析，以制定相应的内部控制措施和调整业务流程。
评估内部控制的风险，可以采用以下的方法：（1）风险辨识：评估内部控制的风险前，首先需要进行风险辨识，识别潜在的风险因素，包括技术、人员、环境和制度等因素。
（2）风险评估：对辨识出的风险因素进行评估，包括风险的影响程度、发展趋势和可能的损失。
（3）风险分析：对评估的风险进行分析，了解风险产生的原因、可能造成的影响和预测趋势，以及根据风险分析的结果来制定风险对应措施。
在进行内部控制风险评估时，也需要注意一些误区，下面是一些常见的误区：（1）片面评估风险：片面地评估某些风险而忽视其他风险，可能导致内部控制的衰退，造成公司财产的损失。
（2）过分追求控制：某些企业在进行风险评估时，过分追求控制，导致会增加公司经营的成本和管理难度。
（3）缺乏周期性评估：风险评估不是一次性的任务，而是需要周期性地进行评估和调整，以适应市场和业务变化。
（1）问卷调查法：通过问卷调查的方式来了解员工和管理层对公司内部控制状况的看法和意见，以确定风险因素和必要的措施。
（2）基础网络安全评估：以网络安全为切入点，对企业和外部网络进行评估，从而发现可能产生风险的点，并制定相应的内部控制措施。
（3）业务流程分析：对公司的业务流程进行分析，了解业务流程中存在的弱点和可能存在的风险，并制定相应的风险应对措施和内控措施。
总之，内部控制的风险评估是管理公司的一个重要环节，它有助于提高公司的控制水平和风险管理能力，同时能为公司的发展提供基础保障。
内控风险评估实施方案
内控风险评估实施方案一、背景介绍。
随着企业规模的不断扩大和经济环境的日益复杂，企业面临的内部控制风险日益增加。
为了有效应对这些风险，企业需要建立健全的内控体系，并进行定期的内控风险评估。
本文将就内控风险评估的实施方案进行介绍，以期帮助企业更好地进行内控管理。
二、内控风险评估的重要性。
内控风险评估是企业管理中至关重要的一环。
通过对企业内部控制的全面评估，可以及时发现潜在的风险点，防范和化解风险，保障企业的稳健经营。
同时，内控风险评估也有助于提高企业的管理效率和经营绩效，增强企业的竞争力。
三、内控风险评估的实施步骤。
1. 制定评估计划。
首先，企业需要确定内控风险评估的范围和目标，明确评估的时间节点和责任人。
同时，还需要建立评估的工作组织架构和工作流程，确保评估工作的顺利进行。
2. 识别风险点。
在评估过程中，需要全面梳理企业的各项业务活动和管理流程，识别可能存在的风险点。
这包括内部控制的不足、管理制度的漏洞、人为因素的影响等方面。
3. 评估风险程度。
针对识别出的风险点，需要对其进行量化评估，确定其对企业的影响程度和可能造成的损失。
这有助于企业更准确地把握风险的严重程度，有针对性地进行风险应对。
4. 制定改进方案。
在评估的基础上，企业需要结合实际情况，制定相应的内控改进方案。
这包括完善内部控制制度、加强员工培训、优化管理流程等方面，以降低风险发生的可能性。
5. 落实改进措施。
制定改进方案后，企业需要及时落实，确保改进措施的有效性。
这需要全员参与，各部门通力合作，形成内控管理的闭环。
四、内控风险评估的注意事项。
1. 突出风险重点。
在评估过程中，企业需要根据实际情况，突出重点，重点关注对企业影响最大的风险点，确保内控评估的针对性和实效性。
2. 强化内控意识。
企业需要加强内控意识的培养，让每个员工都认识到内控对企业的重要性，主动参与内控管理工作。
3. 定期评估。
内控风险评估不是一次性的工作，而是一个持续改进的过程。
内部控制风险评估工作方案
内部控制风险评估工作方案一、背景介绍内部控制风险评估是指对组织的内部控制体系进行全面评估，识别并评估潜在的内部控制风险，为组织提供改进内部控制的建议和措施，以保证组织的资产安全、业务高效和合规性。
本文将提出一个内部控制风险评估工作方案，以帮助组织全面评估内部控制风险，并提出合理有效的改进措施。
二、工作目标1.评估组织当前内部控制体系的健康状况，识别可能存在的风险点和弱点；2.评估组织内部控制的有效性，确定是否存在漏洞和失效的情况；3.提出可行的改进措施，以加强组织的内部控制，减少风险和隐患。
三、工作步骤1.确定评估对象和范围：确定需要评估的组织单位、部门、业务流程等，确定评估的时间范围和评估的重点内容。
2.收集信息：通过文档资料、访谈、观察等方式，收集与评估对象相关的信息，包括制度文件、流程图、数据报告、组织结构等。
3.识别潜在风险：根据收集到的信息，识别出可能存在的内部控制风险和弱点，分析其对组织的影响和程度，确定评估的重点方向。
4.评估内部控制效果：通过抽样检查和现场观察等方式，对内部控制制度和流程进行评估，以确定其是否有效，是否存在失效、漏洞等情况。
5.量化风险程度：根据评估结果，对风险进行量化评估，确定其对组织的影响程度和概率，为后续改进措施的制定提供基础。
6.提出改进措施：根据评估结果和量化风险程度，提出合理有效的改进措施，包括完善内部控制制度、调整业务流程、加强人员培训等方面，以减少风险和隐患。
7.实施改进措施：根据改进措施的优先级和实施难度，合理安排实施顺序和时间，制定实施计划，跟进改进措施的实施情况。
8.定期评估效果：定期对改进措施的实施情况进行评估，并根据实际效果调整和改进，以持续提升组织的内部控制效果和风险管理能力。
四、工作方案的要点1.评估对象和范围的确定要建立在充分了解组织的基础之上，确保评估的全面性和有效性。
2.信息收集要多方面、多渠道，确保收集的信息全面、真实、准确。
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篇一:《行政事业单位内部控制风险评估》第一节行政事业单位的风险风险是指组织在未来经营中面临的、可能影响其经营目标实现的所有不确定性。
风险又分为固有风险和剩余风险。
固有风险是指在管理当局未采取任何措施的情况下组织所面临的风险；而剩余风险则是在管理当局进行风险应对之后所残余的风险。
在市场经济条件下，市场上的任何主体都面临着各种来自外部和内部的风险。
一、行政事业单位的外部风险行政事业单位是在一定的社会经济环境中履行自身的社会管理职能和为社会提供公共服务的活动，其面临以下风险：1. 法律政策风险。
2. 经济风险。
3. 社会风险。
4. 自然灾害、环境状况等自然环境因素以及其他因素产生的风险。
二、行政事业单位的内部风险因素行政事业单位经济面临以下内部风险：1. 管理风险2. 道德风险3. 财务风险4. 营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素以及其他因素产生的风险。
第二节行政事业单位的风险评估风险评估是组织及时识别、系统分析运行活动中与实现内部控制目标相关的风险,并合理确定风险应对策略。
内部控制中的风险评估的概念有广义和狭义之分。
此处的风险评估是一个比较宽泛的概念，包括了风险管理的全过程，即设置目标、风险识别、风险分析、风险应对。
就行政事业单位而言，风险评估是指内部控制应该能够有效防范和遏制履行其职责和自身管理过程中必须面对的风险，或者将风险控制在可以接受的范围和程度之内。
管理者要对单位的外部风险进行评价和分级，并了解风险变化的情况；各职能部门应通过每月的管理服务活动分析向管理层汇报其所了解的风险并提出风险管理方案。
管理层应建立一定的监控和沟通机制，使业务部门将其在日常管理中意识到的内部风险向管理层及时汇报并提请其注意；同时，内部审计应采用以风险为导向的审计方法，对单位和个人进行高层次风险评估，从策略管理机制、核心业务流程以及资源管理机制等方面对单位的业务流程风险，尤其是内部风险进行评级，并取得适当管理层的确认。
行政事业单位风险评估是一个持续反复的过程，一次风险评估并不能一劳永逸。
篇二:《事业单位内部控制与风险管理分析》事业单位内部控制与风险管理分析摘要：由于市场结构逐渐趋于复杂化，竞争逐渐提高，使得目前事业单位的内部控制以及风险持续加强，甚至会出现危机。
内部控制属于强化风险管理，是用于规范管理行为的主要保护措施。
事业单位因其性质较为特殊，使得完善内部控制以及强化风险管理更加具有意义。
关键词：事业单位内部控制风险管理事业单位内部控制是为了更好的保护、防范以及控制财务风险，提升资金的使用率，以此更好的对事业单位内部控制进行编排。
由于事业单位的快速发展，筹资渠道逐渐丰富，出现了内部控制的需求，可是其内部依旧具有资产管理紊乱、预算管理随意、对外投资盲从、财务监管不当等内部不完善的现象，使得需要面对较大的财务风险。
在这样的状况下，财政部颁布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》，并在2014年1月1日开始实施，如何可以让事业单位能够有意识的进行实施，成为了事业单位急需处理的问题。
一、事业单位内部控制内涵（一）事业单位内部控制定义和特点事业单位内部控制就是指为了实现事业单位的管理目标，将财政部门预算管理当做主线，透过制定并进行科学合理的控制程序以及方法，面对事业单位财务会计管理风险采取有效识别、监督和控制的机制。
从理论角度来讲，内部控制属于一个持续发展并完善的过程，而且处在组织经营管理活动的整体过程当中，而事业单位的内部控制体系就是在这样的管理活动当中创建起来的，是通过内部管理人员一步一步总结和完善才构成的自行调整以及自我监督的体系，主要包含了四个方面：首先，控制环境。
控制环境指的是组织实施内部控制的基础，通常包含了治理结构、机构设置以及权责分配、人力资源政策、内部审计等等。
其次，风险评估。
风险评估值的是组织和识别以及系统分析经营活动里同实现内部控制目标有关的风险，积极制定有效的风险应对措施。
再次，信息沟通。
信息和沟通属于组织正确、及时的采纳、传递同内部控制有关的信息，保障信息在组织内部以及外部之间获得有效的沟通。
篇三:《行政事业单位内部控制风险评估》二、风险识别风险识别实际上是收集有关损失原因、危险因素及其损失暴露等方面信息的过程。
风险识别作为风险评估过程的重要环节，主要回答的问题是：存在哪些风险？哪些风险应予以考虑？引起风险的主要因素是什么？这些风险所引起的后果及严重程度如何？风险识别的方法有哪些等。
行政事业单位在识别风险时，必须明确：1. 风险识别必须与目标联系。
2. 风险识别是一个持续性、反复的过程。
3. 进行风险识别时应当关注单位各个层面的风险。
单位在风险评估过程中，应当更关注引起风险的主要因素，应当准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险。
1. 行政事业单位在识别内部风险时，应当关注和考虑的因素包括：（1）管理层的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素；（2）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；（3）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素；（4）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；（5）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素；（6）其他有关内部风险因素。
上述因素的现状往往是风险存在的基础，上述因素的变动则往往会诱发新风险的产生。
2. 行政事业单位在识别外部风险，应当关注和考虑的因素包括：（1）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；（2）法律法规、监管要求等法律因素；（3）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素；（4）技术进步、工艺改进等科学技术因素；（5）自然灾害、环境状况等自然环境因素；（6）其他有关外部风险因素。
上述因素实际上是行政事业单位履行管理职责和提供公共服务的外部环境，外部环境的变动必然会影响到行政事业单位的各项管理和经营活动，有可能给单位带来新的风险。
行政事业单位应选择适当的风险识别方法，保证风险识别的规范性和科学性，具体措施有：{事业单位内部控制风险评估报告}.1. 建立科学的风险识别方法体系。
2. 对风险识别方法进行规范化和制度化。
3. 利用历史事件。
4. 建立损失事件数据库。
行政事业单位进行风险评估时，既要考虑预期事项也要考虑非预期事项，对可能对组织存在重大影响的非预期的潜在事项和预期事项的风险都要进行评估；同时，既要考虑固有风险，也要考虑剩余风险。
三、风险分析风险分析是在风险识别的基础上对风险发生的可能性、影响程度等进行描述、分析、判断，并确定风险重要性水平的过程，是风险评估的独立环节。
风险分析的程序主要包括：分析风险因素、风险事故，捕捉风险征兆，确定风险的存在；分析风险可能性即风险发生的概率；分析风险发生的可能影响。
风险分析的方法多种多样，主要有：1. 定性分析法。
2. 定量分析法。
定量分析法大部分是建立在数学模型基础上的，其步骤一般是：（1）列出构成风险的所有要素（风险因子）；（2）对所有风险要素确定其发生的概率和损失的水平；四、风险评价风险评价是在风险识别、风险分析的基础上，评估风险对单位可能产生的影响以及确定风险的重要性水平的过程。
风险评价的关键点有：1. 对于重要事项面临的重要风险可能带来的重大影响。
2. 应当按照风险可能带来的影响程度的大小。
3. 应当对重要风险予以特别的关注。
五、风险应对风险应对是根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略，使剩余风险处于期望的风险容限范围之内的应对策略。
风险应对策略一般有四种基本类型：风险回避、风险降低、风险分担、风险承受。
单位应当综合运用风险应对策略，实现对风险的有效控制。
1. 风险回避。
风险回避是单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
单位在选择风险回避策略时必须考虑以下三个方面的因素：①某些风险即使能够规避，但从单位管理绩效角度而言也许不可行；②某些风险可以规避，但其潜在利益将大大超过潜在损失；{事业单位内部控制风险评估报告}.③规避某些风险的同时产生了新的风险。
2. 风险降低。
风险降低是指单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，是把不利风险事件的概率和影响单独或一起降低到可以接受的限度的策略。
3. 风险转移。
风险转移是行政事业单位就是借助他人力量，将风险的所有权转移给最有能力抓住对项目有利的机会的第三方，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。
{事业单位内部控制风险评估报告}.4. 风险承受。
风险承受是单位对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。
第四节行政事业单位风险评估的监督和评价风险评估的监督和评价过程，包括：监督和评价风险识别的充分性；风险分析的合理性；风险评价的准确性以及针对这些风险所采取风险应对策略的恰当性。
风险评估的监督和评价应主要考虑：（一）单位是否已建立、沟通整体目标，并辅以具体策略和具体管理服务活动的开展计划：（二）单位是否已建立风险评估制度并保证运行，包括识别风险、估计风险的重大性、评估风险发生的可能性以及确定需要采取的应对措施；（三）单位是否建立一套广泛适应的风险决策判断标准，即根据风险严重程度和单位的风险承受程度确定不同的决策。
（四）单位是否已建立某种机制，识别和应对可能对单位产生重大且普遍影响的变化，如在学校建立学生人身安全风险管理组织等；（五）风险控制管理部门是否建立了某种流程，以识别外部环境、内部环境发生的重大变化。
风险应对措施的调整机制是否运行有效。
（六）单位是否持续获得风险变化信息，有效地控制、管理风险，对重要风险进行实时监控，防范新风险的产生。
行政事业单位风险评估是一个持续的反复的过程，风险评估一次并不能一劳永逸。
不同方式下的采购业务流程有所差别的，以招标采购方式下的政府采购内部控制制度为例，其采购流程如下：第一步，接受委托。
第二步，供需调查。
第三步，发布招标公告或招标邀请函。
第四步，发售招标文件。
第五步，接标。
第六步，开标。
第七步，评标。
第八步，签订合同。
第九步，提供货物、工程、服务。
第十步，验收。
第十一步，结算。
第十二步，归档。
1. 风险评估①预算管理失效。
②由于其只在本市的报纸和电台发布招标公告，这在一定程度上限制了竞争的范围，属于地方保护主义行为，也违反了政府采购公开、公平的原则。
其次政府采购法将保护民族产业作为自己的一个目标，这虽然在短期内扶持了我国企业，但从长远来说，对于民族产业的发展有害而无益。
③由于未对标书费规定一个相应的标准，使得采购中心可以自己定价。
④聘请的专家多年来一直是少数几个人，各方面的专家供应商都很清楚，这也就使得评标的效果大打折扣。