医院内部控制制度(财务内控制度)
卫生院财务内控制度全
卫生院财务内控制度全卫生院财务内控制度全1. 引言卫生院作为一种医疗机构，必须建立健全的财务内控制度，以确保资金的安全、合规性和有效性。
本文档旨在制定一套完整的卫生院财务内控制度，以规范卫生院的财务管理，提高资金的使用效率。
2. 内控目标卫生院财务内控的目标是确保以下几个方面的要求：资金安全：确保卫生院资金的安全性，防范各类风险和损失。
资金合规：确保卫生院财务活动的合规性，遵守相关法律法规和规章制度。
资金有效性：提高卫生院资金的使用效率，实现财务目标的最大化。
3. 内部控制制度框架3.1 财务组织架构卫生院应设立财务部门，负责卫生院的财务管理工作。
财务部门应根据业务的特点和规模进行科学的组织和分工，确保财务工作的高效运转。
3.2 资金管理卫生院应建立健全的资金管理制度，包括：预算管理：制定年度财务预算，明确收入和支出的计划。
收入管理：建立完善的收入登记和核对制度，确保收入的准确性和完整性。
支出管理：建立审批和核对制度，规范支出的流程，防范滥用资金的风险。
3.3 财务报告制度卫生院应及时、准确地编制和提交财务报告，包括：财务会计报告：按照相关规定，编制财务会计报告，真实反映卫生院财务情况。
经营报告：编制经营报告，分析卫生院的经营状况和财务状况。
3.4 内部审计制度卫生院应建立独立的内部审计机构，对财务活动进行定期的审计，以发现和纠正问题。
3.5 风险管理卫生院应建立风险管理制度，包括：风险识别：及时识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施。
风险防范：建立风险控制措施和应急预案，防范财务风险的发生。
4. 内控措施为了实现上述的内控目标，卫生院应采取一系列的内控措施：严格财务授权制度：明确财务职责的分工与权限，防止滥用职权。
单位制度的建立：制定一套规范和明确的财务管理制度，确保财务活动的合规性。
审计制度的执行：内部审计机构应及时对财务活动进行审计，发现并纠正问题。
资金流程监控：建立完善的资金流程监控制度，确保资金流向的透明和有效。
医院内部控制制度
医院内部控制制度医院内部控制制度是指医院为了保护医院财产安全、规范医疗行为、提高医疗质量，制定的一系列制度和政策。
下面是医院内部控制制度的一些要点。
1. 财务管理制度：医院需要建立完善的财务管理制度，明确收支管理、资金运作、财务报告等方面的要求。
每周、每月、每年都需要有专门人员对财务进行核对和盘点。
2. 人事管理制度：医院应设立人事管理部门，负责员工的招聘、考评、培训等工作。
同时，要建立完善的人事档案，对员工的资格证书、聘用合同等进行存档备查。
3. 药品管理制度：医院药房应建立药品统一管理制度，确保药品的采购、储存、配发等过程规范有序。
医院还应设立药品监控中心，监测药品库存、使用情况，预防药品的过期或盗窃等问题。
4. 感染控制制度：医院需要建立感染控制和预防制度，保护患者和医护人员的健康安全。
医院应制定相关政策，加强消毒措施，提供必要的个人防护装备，并进行感染病例的报告和统计。
5. 医疗操作规范：医院需要制定医疗操作规范，确保医生和护士的工作按照规定的流程和标准进行。
医院还应加强医疗技术培训，提高医护人员的操作技能和业务水平。
6. 安全管理制度：医院应建立安全管理体系，制定防火、防盗、防灾等相关制度。
医院还应定期进行安全检查和演练，提高医护人员应对紧急情况的能力。
7. 信息管理制度：医院需要建立完善的信息管理制度，确保患者的隐私和医院的信息安全。
医院应配备专职信息管理人员，确保信息的收集、储存和传输符合法律法规的要求。
总之，医院内部控制制度是保障医院正常运行和服务质量的重要一环。
医院应根据具体情况，制定适合自己的内部控制制度，并不断完善和改进，以提高医院的管理水平和服务质量。
医院内控制度范本
医院内控制度范本第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院经济活动，保障医院资产安全，提高医院服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项经济活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、负债管理、财务报告等。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和医院规章制度的要求。
（二）完整性原则：内部控制应涵盖医院各项经济活动的全过程。
（三）及时性原则：内部控制应及时发现和纠正错误，防止损失的发生。
（四）有效性原则：内部控制应确保医院经济活动的真实、完整、准确和及时。
（五）保密性原则：内部控制应保护医院和国家秘密，防止泄露。
第四条医院内部控制的责任主体是医院的全体工作人员，各级管理人员应承担相应的内部控制责任。
第二章组织结构与职责分工第五条医院应当设立财务部门，负责内部控制的实施。
财务部门应具备以下职能：（一）制定内部控制制度，并进行监督、检查和评价。
（二）组织内部控制培训，提高工作人员的内部控制意识。
（三）协调内部控制工作，解决内部控制中的问题。
（四）定期向院长报告内部控制工作情况。
第六条医院应当设立审计部门，负责内部控制的审计工作。
审计部门应具备以下职能：（一）对内部控制制度的设计和实施进行审计。
（二）对内部控制制度的执行情况进行检查。
（三）对内部控制中发现的问题进行调查和处理。
（四）定期向院长报告审计情况。
第七条医院各部门、各科室应根据本部门的职责，制定具体的内部控制措施，并负责实施。
第三章预算管理第八条医院应当建立预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整和决算等环节。
第九条预算编制应根据医院事业发展计划和财务状况，结合历史数据和未来预测，确保预算的科学性和合理性。
第十条预算审批应按照权限进行，重大预算事项需提交院长办公会议讨论。
第十一条预算执行过程中，各部门、各科室应严格按照预算执行，确保资金使用的效益。
医院财务内控制度全
医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。
为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。
二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。
三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。
2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。
3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。
4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。
5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。
四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。
2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。
3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。
五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。
通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。
同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。
医院财务的内控管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。
四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。
2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。
4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。
五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。
新会计制度下公立医院财务内部控制管理(3篇)
新会计制度下公立医院财务内部控制管理新会计制度下，公立医院财务内部控制管理的要求与以前有所不同。
以下是一些在新会计制度下公立医院应该注意的财务内部控制管理方面的要点：1. 规范财务核算，建立合理的会计制度和会计核算方法，确保财务报表的准确性和完整性。
2. 强化财务预算管理，按照医疗服务需求和经费预算，合理安排和使用财务资源。
3. 建立完善的资金管理制度，加强对医院资金流动的监控和管理，防范财务风险。
4. 加强收费管理，确保医疗服务费用的准确性和合法性，防止虚报、假冒等违规行为。
5. 建立健全的采购管理制度，规范采购程序和合同管理，确保采购过程的公开、公正和透明。
6. 加强固定资产管理，建立明确的固定资产登记、使用和报废程序，确保固定资产的安全和规范管理。
7. 加强人员管理，建立健全的财务人员职责和权限制度，确保财务人员的素质和能力。
8. 加强内部审计工作，定期对财务内部控制进行评估和审计，及时发现和纠正问题。
9. 加强信息系统管理，确保财务信息系统的安全和可靠性，防止信息泄露和数据丢失。
10. 加强风险管理，建立健全风险管理制度和流程，及时识别和应对各种风险。
综上所述，新会计制度下，公立医院需要对财务内部控制进行更加严格和全面的管理，确保财务活动的合规性和透明度，提高财务管理的水平和效益。
新会计制度下公立医院财务内部控制管理（2）新会计制度对公立医院财务内部控制管理产生了深远的影响。
本文将从新会计制度的特点和公立医院财务内部控制的目标出发，分析新会计制度对公立医院财务内部控制管理的影响，并提出相应的管理策略。
一、新会计制度的特点新会计制度是指我国2006年实施的现金流量表会计准则，相较于原有的会计准则，具有以下几个显著特点：1. 突出经济资源的流动和使用情况新会计制度强调经济资源的流动和使用情况，建立了现金流量表，突出了现金流量的重要性。
通过明确现金的来源和运用情况，能够更加准确地反映企业的经营和财务状况。
医院内控管理制度
医院内控管理制度一、总则为加强医院内部控制管理，确保医院经济活动的合法合规、资产安全完整、财务信息真实可靠，提高医院运营效率，根据国家有关法律法规和医疗行业的实际情况，特制定本制度。
二、内部控制的目标和原则目标：建立健全内部控制体系，规范医院内部管理行为，防范风险，确保医院稳健运行。
原则：内部控制应遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
三、内部控制的内容与措施（一）预算管理控制建立预算管理制度，实行预算管理全过程控制，确保预算的合理性和有效执行。
定期进行预算执行情况分析，对预算执行差异进行及时调整。
（二）收支管理控制严格按照国家规定的收费标准进行收费，确保收入的真实性和完整性。
加强对支出的审批和管理，确保支出的合规性和必要性。
（三）资产管理控制建立资产管理制度，明确资产的采购、验收、使用、报废等流程。
定期进行资产盘点，确保资产的安全完整。
（四）药品与物资管理控制加强对药品和物资的采购、验收、存储、领用等环节的管理，确保药品和物资的质量和使用安全。
定期对药品和物资进行盘点，防止流失和浪费。
（五）财务管理控制建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实可靠。
加强对财务人员的培训和管理，提高财务工作的质量和效率。
四、内部控制的监督与改进设立内部控制监督机构或指定专人负责内部控制的监督工作。
定期对内部控制的有效性进行评估和审计，发现问题及时整改。
根据内部控制实施情况和外部环境变化，及时对内部控制进行完善和改进。
五、附则本制度自发布之日起执行，由医院管理层负责解释。
本制度的修改和废止，须经医院管理层审议通过并发布。
（注：本制度仅作为医院内控管理的框架性指导文件，具体操作流程和规范可根据医院实际情况另行制定。
）。
卫生院财务内控制度
卫生院财务内控制度一、总则第一条为了加强卫生院财务内部控制（以下简称内控）管理，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《医疗机构财务管理办法》、《会计法》、《预算法》等法律法规，结合本院实际情况，制定本制度。
第二条本院财务内控制度遵循合法性、完整性、审慎性、有效性原则，确保财务信息的真实性、准确性和及时性。
第三条本院财务内控制度适用于卫生院全体财务人员及与财务活动相关的其他人员。
第四条财务内控制度的目标：（一）保障财务信息的真实性、准确性和及时性；（二）防范财务风险，确保资金安全；（三）提高资金使用效益，促进卫生院事业发展。
二、组织结构与职责分工第五条卫生院成立财务内控领导小组，负责财务内控制度的制定、实施和监督。
财务内控领导小组由院长、财务科长、审计科长等相关人员组成。
第六条财务科是财务内控管理的执行部门，负责组织实施财务内控制度，对财务活动进行日常监督。
第七条审计科负责对财务内控制度的执行情况进行定期审计，对财务活动进行监督。
第八条卫生院各部门、科室应积极配合财务内控管理，如实提供财务信息，共同防范财务风险。
三、预算管理第九条卫生院应根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算，经财务内控领导小组审批后执行。
第十条卫生院财务科负责预算的执行和监控，确保预算的完整性、合法性和有效性。
第十一条卫生院应建立健全预算调整机制，对预算执行中的重大变动，报财务内控领导小组审批。
第十二条卫生院应定期分析预算执行情况，提出改进措施，确保预算目标的实现。
四、收入管理第十三条卫生院应按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。
第十四条卫生院财务科负责收入的统一管理，设立专门账户，统一核算。
第十五条卫生院应加强收费票据的管理，使用财政部门统一印制的票据，严格执行票据登记、缴销制度。
五、支出管理第十六条卫生院财务科应按照预算和财务制度审批权限，严格控制支出。
第十七条卫生院应建立健全支出审批制度，明确审批权限和程序，确保支出的合法性、合理性和有效性。
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医院内部控制制度
第一章内控制度
第一条为了规范医院的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护资金及资产利益，根据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《会计人员基础工作规范》以及国家其它有关法律、法规制定本制度。
第二条建立本制度的原则是建立健全医院内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映单位财务状况，保证资金的合理使用，有效防范和化解资产损失风险。
第二章财务机构
第三条医院设置独立的财务机构。
第四条在单位负责人领导下，医院财务科管理整个单位的财务会计工作，主要职责：
1.全面负责单位日常事务的管理工作。
根据医院发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制。
2.组织拟定医院的财务管理制度，并监督执行，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计数据，并保证数据的真实可靠性。
3.监督单位的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合财经法规、政策制度，不执行计划和违反财经纪律事项。
4.搞好本部门的内外协调工作，并协助单位领导做好全单位的资金运筹及资金管理工作。
5.进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为单位领导决策提供参考。
6.参与重大经营决策以及经济合同，协议的拟定，为领导单位提供财务方面的参考意见。
7.对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员的业务考核、任用及奖惩提出意见。
8.协调单位与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守单位财务机密。
9.编制各种会计报表，主持单位的财产清查工作;
10.参与中心发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第五条财务部门建立和完善单位内部会计监督制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。
重大投资、资产处理、资金调度和其它重要经济业务事项的决策和执行，以及互相监督制约的程序要合理、明确和完善。
第三章财务人员
第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，
如实反映和监督各项经济活动。
计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。
第七条各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。
第八条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。
第九条财会人员力求稳定，不宜随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
办理交接手续，移交数据包括：移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项。
移交时必须监交。
所属单位一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部主任进行监交，财务部主任的交接，由院长会同上级主管部门会计机构负责人进行监交。
第四章会计核算原则
第十条医院执行《中华人民共和国会计法》、《会计准则》、《医院会计制度》及有关补充规定等法规。
第十一条中心采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。
第十二条记帐方法采用借贷记帐法，以权责发生制为
记帐基础，以历史成本为计价原则。
以人民币为记帐本位币、人民币同其它货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。
第十三条一切会计凭证、帐簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
第五章固定资产管理
第十四条医院固定资产的购置应视发展需要，按计划购置，不得盲目购置，在购入固定资产前政府采购管理系列规定的程序核准后，据以办理购置手续。
由政府采购办统一采购。
第十五条固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、专用设备、通用设备、及其它设备。
第十六条固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏报废及固定资产的定价，必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完毕。
第六章资金管理
第十六条医院应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便及早发现资金不等数量，采取积极对策，确保资金运转流畅。
第十七条银行账户印鉴的使用实行分管并用制。
不准由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时，由其委托他
人代管。
第十八条银行账户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收抵支记帐。
医院财务按月与银行对账单核对，未达帐项，应作出调节表，逐笔调节平衡。
第十九条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支票等付出款项，一律凭付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记帐备查，付款审批单由项目经办人负责办理报批，由单位负责人签字方可生效。
第七章会计交接制度
第二十条会计人员工作调动或离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续不得离职。
第二十一条会计人员离职前，必须将本人所经管的会计工作，在固定期限内全部移交清楚，接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
第二十二条会计人员办理移交时，还要将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员情况等向接替人员详细介绍并写出书面交接材料。
交接完毕，交接双方、监交人要在移交清册上签名盖章，注明日期、职务，要编制详细的移交清册一式三份。
第二十三条接替人员继续使用移交的账本，不得重立新帐。
第二十四条出纳员工作变动，必须写书面移交材料，
未了事项交接清楚，由监交人签字盖章。
第八章资金的控制
第二十五条工程项目资金，按工程预算实施监控，并按工程进度及相关合同、协议约定支付工程款;支付时应由项目负责人申请，主管经理在预算核定的范围内签批。
第二十六条单位资金一律不得外借。
第二十七条现金出纳与现金记帐必须职务分离。
第二十八条每日及时记录现金收入，现金收入记录要严格实行内部复核。
第二十九条单位工作人员出差或因公事需借时，必须由借款人向领导提出借款申请，待领导同意借款并签字后，财务人员方可支付款项。
第三十条定期对现金进行盘点并与账面余额核对。
第三十一条定期取得银行对账单，编制银行存款余额调节表。
第三十二条现金日记帐与总帐的登记职责分开。
第三十三条专项资金必须专款专用，不准挪用，截留。