国有企业内部审计规定
国有企业内部审计(稽核)制度
国有企业内部审计（稽核)制度国有企业是指由国家所有、经国家授权经营并享有法人地位的企业，内部审计（稽核）制度的建立对于国有企业的稳定经营和发展具有非常重要的作用。
一、内部审计（稽核）的目的和职责内部审计的目的是对企业的财务管理和经营活动进行全面的审计和监督，确保企业的合法经营和规范管理，同时保障国家财产安全。
其主要职责包括：1.审计企业的管理规章制度及财务制度是否合规；2.审核企业的内部控制机制是否完善有效；3.审计企业的会计资料、财务报表等是否真实可靠；4.评估企业的经营风险及风险控制措施是否有效；5.针对特定问题或事项进行调查和审核。
二、内部审计（稽核）的组织和人员设置内部审计（稽核）部门应当独立于企业的其他部门，由企业领导任命专职或兼职审计（稽核）人员组成。
应当建立一份配备合理、职责明确的组织机构和工作分工，明确各层级内部审计（稽核）人员的职责和权限，保证稽核工作的开展。
三、内部审计（稽核）的工作程序内部审计（稽核）的工作程序应当遵循以下程序：1.确定稽核对象、责任人和稽核周期；2.分析稽核计划，确定稽核重心和目标，制定稽核方案；3.实施稽核方案，召开审议会议，出具报告；4.报告反馈和跟踪、整改。
四、内部审计（稽核）的保密责任内部审计（稽核）人员应当遵循保密原则，实行严格机密制度，对于调查过程中获取的信息和资料，应严谨保密，严格控制去向和使用，保证审计（稽核）工作的客观性和公正性。
五、内部审计（稽核）的工作成果内部审计（稽核）的工作成果以稽核报告的形式呈现，并需要保证其及时性、准确性、完整性。
企业领导应当根据稽核报告及时采取整改措施，保障企业的合法经营和规范管理。
总体来说，国有企业内部审计（稽核）制度具有非常重要的意义，对于国有企业的稳定经营和健康发展至关重要。
因此，各企业应当认真制定并严格遵守内部审计（稽核）制度，不断提高审计（稽核）工作的效果和质量，为国有企业的经济发展做出积极贡献。
国有企业内部审计工作制度
国有企业内部审计工作制度一、前言随着国有企业的规模扩大和业务范围广泛，内部审计工作在国有企业的管理中变得越来越重要。
为了保证国有企业的正常运营和资产保值增值，建立健全的内部审计工作制度是必要的。
二、内部审计工作的目标1.保证国有企业的资金使用符合国家法律法规和相关政策规定，确保资金安全和有效使用。
2.评估国有企业的风险水平，提出风险隐患和改进意见，帮助企业完善内部控制体系。
3.提高国有企业的经济效益和运营效率，减少资源浪费和损失。
4.发现国有企业的违法违规行为，及时报告和处理，维护国有资产的安全和利益。
三、内部审计工作的组织机构1.负责内部审计工作的部门：国有企业应设立内部审计部门，负责制定内部审计工作制度和计划，组织实施内部审计工作。
2.内部审计职责：内部审计部门应制定详细的职责，包括审计范围、审计目标、审计程序等，明确内部审计的工作内容和要求。
3.内部审计人员：内部审计部门应配备一定数量的专业审计人员，具备相关专业知识和技能，具备独立、公正的审计能力。
四、内部审计工作的程序1.审计计划制定：内部审计部门根据国有企业的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，并报告给企业领导以及审计委员会。
2.审计准备工作：包括审计对象的选择、审计范围的确定、审计程序和方法的制定，以及对审计对象的了解和收集相关资料。
3.审计实施：根据审计计划，内部审计人员进行实地调查、核实，采集相关证据，对企业的财务状况、经营活动、内部控制进行审计。
4.审计结果报告：内部审计人员应根据审计工作的结果，撰写审计报告，包括发现的问题、原因、风险等，并提出改进意见和建议。
5.审计整改跟踪：内部审计部门应跟踪审计报告中的问题整改情况，对未能及时整改的问题进行追踪和反馈。
五、内部审计的独立性和保密性1.独立性：内部审计部门应独立于被审计对象，以独立的判断和意见提出审计报告，确保审计结果的客观真实性。
2.保密性：内部审计人员应保守审计过程中获得的企业机密信息，不得泄露给任何其他人员或单位，确保审计工作的保密性。
国有企业内部审计工作制度(四篇)
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为加强和规范____公司内部审计工作，履行内部审计职责，根据《____审计法》《中央企业内部审计管理暂行办法》、《____完善审计制度若干重大问题的框架意见》、集团公司有关内部审计工作制度及本公司章程等有关法律和规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依法依规对公司及所属单位从事的生产经营管理活动进行独立、客观的监督与评价，旨在规范经营行为，完善内部控制，有效防范风险，促进战略目标实现。
第三条公司建立内部审计制度，实行内部审计监督，建立健全内部审计工作体系，依法依规履行内部审计职责。
国有企业内部审计工作制度范本
国有企业内部审计工作制度范本第1章总则第1条为规范国有企业内部审计工作，促进企业健康发展，依据相关法律法规和有关规章制度，制定本工作制度。
第2条国有企业内部审计是指本企业委托内部审计机构对企业经营管理情况进行监督、评估与审计的工作。
第3条国有企业内部审计工作范围包括但不限于财务、运营、风险管理、合规性、内控等方面。
第4条本工作制度适用于国有企业内部审计工作，国有企业应根据实际情况对本工作制度进行具体落实。
第2章内部审计机构第5条国有企业应设立内部审计机构，负责执行内部审计工作。
第6条内部审计机构的组织形式、人员配置、岗位职责等应根据企业实际情况进行调整，但应符合相关规定。
第7条内部审计机构应具备与内部审计职责相适应的专业和能力。
第3章内部审计程序第8条内部审计工作应按照法律法规和内部审计规定的程序进行。
第9条内部审计程序包括但不限于以下几个阶段：（一）审计计划编制：根据企业年度经营计划和风险评估，编制审计计划。
（二）审计准备：进行审计前的准备工作，包括确定审计对象、编制审计程序、获取相关资料等。
（三）证据收集：根据审计程序进行相关证据的收集与整理。
（四）问题分析：对收集的证据进行问题分析，评估内控合规性和风险。
（五）问题解决建议：提出问题解决建议，形成审计报告。
（六）问题跟踪：对审计报告中的问题进行跟踪，确保问题解决并落实。
第4章审计报告第10条审计报告是内部审计工作的重要成果之一，应当准确、全面地反映审计结果和问题。
第11条审计报告应包括但不限于以下内容：（一）审计计划和流程的介绍；（二）审计对象情况的描述；（三）审计发现的问题和建议；（四）对问题解决情况的评估。
第12条审计报告应及时提交给有关部门和领导，同时将报告副本存档。
第5章审计结果与监督第13条被审计对象应积极配合内部审计工作，提供相关资料和协助内部审计人员进行工作。
第14条内部审计人员发现重大经济问题或者违法违纪行为，应及时向上级领导报告。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
国有企业内部审计工作制度模版（二篇）
国有企业内部审计工作制度模版第一章总则第一条为规范国有企业内部审计工作，提高审计质量和效率，保障国有资产的安全和合理使用，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业内部审计工作的组织、实施和监督。
第三条国有企业内部审计工作应当遵守审计原则，坚持独立、客观、公正、保密的原则，维护国有资产安全和企业利益。
第四条国有企业应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的职责、权限和程序，配备专业技术人员，提供必要的经费和设备保障。
第五条国有企业内部审计部门应当与企业管理层保持密切联系，及时了解、报告和反馈企业经营管理情况。
第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的实际情况制定具体实施细则，确保审计工作的规范性和有效性。
第七条国有企业内部审计工作应当与外部审计机构和监督机构协调配合，确保审核监督的延续性和高效性。
第二章内部审计职责第八条国有企业内部审计部门是国有企业内部审计的牵头单位，负责组织、实施和监督内部审计工作。
第九条国有企业内部审计部门的主要职责包括：（一）制定内部审计制度和实施细则，明确内部审计工作的程序、内容和要求；（二）组织开展内部审计工作，包括审计计划的编制、工作的实施、结果的评价和报告的汇总；（三）协助企业管理层识别和评估风险、防范和化解风险；（四）审计事项的筹划和议题的确定，确定审计重点和范围；（五）审核资金、资产、收入、支出等运行情况，发现问题并提出处理意见；（六）受理内部举报或投诉，进行调查核实，并建议处理意见；（七）开展专项审计，对特定事项进行审核，发现问题并提出处理建议；（八）协助企业管理层提高内部控制效能，改进内部管理；（九）协助外部审计机构和监督机构开展工作，提供相关资料和信息；（十）开展内部审计工作的培训和交流，提高审计人员的专业素质和工作水平。
第十条国有企业各部门应当按照企业内部审计部门的要求，配合内部审计工作的开展，提供必要的资料和信息，并积极配合内部审计人员的工作。
深圳市属国有企业内部审计管理规定
深圳市属国有企业内部审计管理规定第一章总则第一条为加强市属国有企业内部审计监督，充分发挥内部审计作用，保障国有资产保值增值和企业可持续发展，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定，结合企业实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于深圳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”），直接履行出资人职责的国有独资公司和国有控股公司（以下统称“直管企业”）及其所属各级全资、控股企业（直管企业及其所属企业以下统称“企业”）。
第三条本规定所称内部审计，是指企业内部审计部门和人员对财务收支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业完善治理、实现目标的活动。
第四条企业应当依照有关法律法规和国家有关规定，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、结果运用和责任追究等。
第五条内部审计部门和内部审计人员应当严格遵守有关法律法规、国家有关规定和内部审计职业规范，忠于职守，勤勉尽责，做到独立、客观、公正、廉洁、保密。
第二章内部审计机构和人员管理第六条直管企业应当设立独立的内部审计部门，合理配备内部审计人员，并保证审计人员数量能够充分履行审计职责。
资产规模大、从业人员多的所属企业根据工作需要，可以设立内部审计部门。
第七条企业应当建立内部审计向党组织、董事会负责的领导体制，内部审计工作由企业董事长分管，未设立董事会的企业由主要负责人分管。
根据实际情况，企业董事长可以委托一名企业领导协管内部审计工作。
总审计师制度按国家有关规定执行。
为确保审计独立性，协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。
第八条企业党组织、董事会及其审计委员会应当定期听取内部审计工作报告，审议内部审计年度计划、重要审计结果、审计整改情况等，增强董事会运用内部审计规范运营、管控风险的能力。
国有企业审计规章制度
国有企业审计规章制度第一章总则第一条为规范国有企业审计工作，保障国有资产的安全与稳健增值，提高审计效益，特制定本规定。
第二条国有企业应当按照国家法律法规以及财政部门的相关规定，制定审计规章制度，并严格执行，做到规范、透明、公正的审计工作。
第三条国有企业应当设立审计部门，配备合格的审计人员，建立健全的审计制度，加强内部审计监督，保证审计工作的顺利进行。
第四条国有企业审计部门应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，依法独立行使审计职权，不得受到任何组织或个人的干扰。
第五条国有企业应当制定审计管理制度，明确审计工作的组织架构、职责分工、审计程序和报告制度，确保审计工作的科学性和有效性。
第六条国有企业应当注重加强内部控制，建立健全内部审计制度，开展风险评估，防范审计风险，保障审计结果的客观真实性。
第七条国有企业应当遵守审计工作的相关规章制度，配合审计人员开展审计工作，提供必要的信息和资料，并按规定帮助审计人员完成审计任务。
第八条国有企业审计部门应当保护审计工作人员的安全和合法权益，确保审计工作的顺利进行，不得向外泄漏审计信息。
第九条国有企业应当及时处理审计报告中的问题和建议，并采取有效措施加以整改，确保国有资产的安全和合法权益。
第十条国有企业审计规章制度应当遵循宪法和国家法律法规的规定，不得违反国家利益和社会公共利益。
第二章审计职责第十一条国有企业审计部门应当在遵循法律法规的前提下，独立开展审计工作，对国有资产进行全面、细致、深入的审计，查明问题，提出建议，保障国有资产的安全和有效利用。
第十二条国有企业审计部门应当依法开展年度审计工作，并对国有企业的财务状况、经营管理、风险控制等方面进行审计，对国有企业的运行情况进行评价。
第十三条国有企业审计部门应当对国有企业的重大决策、重大事项进行审计，对影响国有资产安全和有效利用的因素进行评估，提出风险防范和整改建议。
第十四条国有企业审计部门应当对国有企业的内部控制进行审计，评价内部控制的有效性和合规性，提出改进建议，加强内部控制体系的建设。
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国有企业内部审计规定
目的和范围
本规定的目的是规范国有企业内部审计的实施，加强企业风险管理和内部控制，增强企业的透明度和合规性。
本规定适用于所有国有企业及其子公司。
审计委员会
每家国有企业应设立审计委员会，由董事会委派成员组成。
审计委员会的职责包括：
- 审定企业的内部审计计划；
- 审核和评估内部审计工作的执行情况；
- 提出内部控制和风险管理的改进建议；
- 监督内部审计报告的执行情况。
内部审计程序
国有企业应制定内部审计程序，并确保其合规性和有效性。
内部审计程序包括以下步骤：
1. 制定内部审计计划，确保涵盖所有关键业务领域和重要风险点；
2. 实施内部审计工作，包括对业务活动、内部控制和合规性的
审查；
3. 收集和分析审计证据，评估业务流程的合理性和风险控制的
有效性；
4. 提出审计结论和改进建议，向审计委员会和董事会报告；
5. 监督改进措施的执行情况，并跟踪内部审计的后续工作。
保密和独立性
国有企业内部审计工作应保持机密性，并确保审计人员的独立性。
审计人员应遵守保密协议，不得泄露与工作相关的信息。
同时，国有企业应提供充足的资源和支持，确保审计人员能够独立进行审
计工作，免受干扰和影响。
内部审计报告
内部审计报告应准确、全面地反映审计结果，包括发现的问题、风险评估和改进建议。
报告应根据规定的时间表提交给审计委员会
和董事会，并确保报告的执行情况得到监督和跟踪。
违规处理
对于发现的违规行为或内部控制缺陷，国有企业应采取适当的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
同时，国有企业应建立违规行为的报告机制，鼓励员工主动报告违规行为，并保护举报人的权益。
生效日期
本规定自公布之日起生效，并适用于所有国有企业内部审计工作。
结论
通过规范和加强国有企业内部审计，可以提高企业的管理水平和运行效率，增强企业风险管理能力，促进企业的可持续发展。
国有企业应根据本规定，建立健全的内部审计制度，并积极履行相关责任和义务。