国际贸易的结算票据种类与结算方式是怎样的
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际贸易货款结算方式
国际贸易货款结算方式1. 引言随着国际贸易的快速发展，货款结算方式成为国际贸易中一项重要的环节。
货款结算方式是指出口商和进口商在完成货物交付后，通过一定的方式进行货款结算的方法。
合理选择适合双方的货款结算方式，不仅能够保障双方的权益，还有助于促进国际贸易的顺利进行。
2. 常见货款结算方式在国际贸易中，常见的货款结算方式主要包括下列几种：2.1. 电汇电汇是一种通过银行进行资金结算的方式。
出口商将货物运送到目的地后，进口商通过向银行发出指令，将货款直接汇入出口商的银行账户。
电汇方式具有结算速度快、资金安全等优点，但手续费较高。
2.2. 信用证信用证是指由进口商的银行开立，向出口商保证支付货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，向银行出具相应的单据，银行按照信用证的约定支付货款给出口商。
信用证方式具有资金安全、出口商风险较小等优点，但手续较繁琐，适用于大额交易。
2.3. 托收托收是指进口商委托银行向出口商收取货款的方式。
出口商将货物运送到目的地后，出具相应的单据，通过银行向进口商收取货款。
托收方式相对灵活，适用于小额交易，但资金风险较大。
2.4. 票据结算票据结算是运用汇票、本票等票据形式进行货款结算的方式。
出口商和进口商可以通过签发票据的方式进行结算，具有价格灵活、操作简便等优点。
然而，票据结算方式风险相对较高，需要注意票据的真实性和合法性。
3. 选择货款结算方式的考虑因素在选择货款结算方式时，出口商和进口商需要综合考虑多个因素，如交易金额、双方信誉、交货时间等。
以下是一些常见的考虑因素：•交易金额：对于大额交易，信用证方式更为安全可靠；对于小额交易，托收和票据结算方式更加灵活。
•双方信誉：交易双方的信誉状况是选择货款结算方式时需要考虑的重要因素。
对于信誉较好的进口商，可以选择较为灵活的托收或者票据结算方式；对于新客户或信誉较差的进口商，建议采用较为安全的信用证方式。
•交货时间：不同的货款结算方式对交货时间有不同的要求。
《国际贸易实务》6支付条款
《国际贸易实务》6支付条款
汇付的特点
¡ 1.风险大 ¡ 2.资金负担不平衡 ¡ 3.手续简便，费用少
《国际贸易实务》6支付条款
汇付方式评价
¡ 汇付是一种简便、快速的支付方式，但汇付方 式的使用，完全取决于进出口双方的相互信任， 因此属于商业信用。在汇付方式下，卖方在收到 货款后是否交货，买方在收到货物后是否付款， 完全靠买卖双方的商业信用。可见，这种支付方 式下，总存在着一方要冒占压资金、损失利益、 并承担货、款两空的风险。国际贸易中，这种方 式主要用于预付货款、支付定金、分期付款、延 期付款、小额交易的支付货款、待付货款的尾数、 费用差额的支付以及佣金的支付等。
（一）汇票的定义
❖ 债权人向债务人发出的支付命令 ❖ “汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或
者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或 持票人的票据”（中国票据法） ❖ “汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时 或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人 或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的 书面支付命令”（英国票据法）
《国际贸易实务》6支付条款
第二节 国际贸易结算方式
国际贸易结算方式常见的有： 汇付、托收、信用证
根据结算工具流向与资金流向的关系分为： 顺汇和逆汇
汇付为顺汇：结算工具与资金同向流动
托收与信用证为逆汇：结算工具与资金反向流动
《国际贸易实务》6支付条款
一、汇付（Remittance)
汇付：又称汇款，是指买卖合同签订后， 卖方直接将货物按合同规定的时间 发给买方，而买方则主动按合同规 定的时间，将货款通过银行汇给卖 方。
书人是票据的持有人）。
国际贸易结算票据及结算方式
一、国际贸易结算票据国际贸易结算票据（instrument）是指以支付一定的金额为目的、用于国际贸易债权债务的清偿和结算的凭证，主要有汇票、本票和支票。
票据具有三个基本特征，即要式性、流通转让性和无因性。
目前国际上最具有影响力的两大法系是以英国《票据法》为基础的英美法系和以《日内瓦统一法》为代表的欧洲大陆法系。
目前采用英国《票据法》的国家和地区有：英国、澳大利亚、中国香港、新加坡等、采用《日内瓦统一法》的国家和地区有：德国、法国、日本、韩国等。
中国制定了既符合国际标准、又适合中国国情的《中华人民共和国票据法》（简称中国《票据法》，下同），于1996年1月1日起施行。
（一）汇票按照各国广泛引用或参照的英国票据法所下的定义，汇票是“由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。
1.汇票的要项（1）表明“汇票”字样（2）无条件支付的命令首先，汇票是一个支付命令，不是一个付款请求；其次，汇票的支付命令是无条件的。
（3）出票人签章出票人是个人时，在汇票上签名即可；出票人是企业、公司时，在汇票上要签名加盖章。
（4）受票人名称受票人，也称为付款人，付款人是指接受支付命令的人。
（5）收款人名称收款人是汇票出票时记载的债权人。
收款人的记载，称为汇票的抬头，有三种情况：①记名抬头或指示性抬头；②限制性抬头；③来人抬头。
中国《票据法》和《日内瓦统一法》都禁止使用来人抬头汇票，而英国《票据法》允许使用来人抬头汇票。
（6）确定的金额中国《票据法》规定，大小写金额必须一致，两者不一致的，票据无效。
《日内瓦统一法》和英国《票据法》都规定票据大小写不一致时，以大写为准。
（7）出票日期（8）付款日期汇票的付款期限大致可以分为两大类：即期与远期。
即期：也叫见票即付。
当汇票未记载付款日期时，视为见票即付。
远期：又可以分为四种类型：定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款和在其他事件发生后定期付款。
国际贸易理论与实务国际贸易货款的结算
（2）指示性抬头
（3）持票பைடு நூலகம்或来人抬头
2．提示
收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。
提示
（1）付款提示
（2）承兑提示
汇票一经付
款，汇票上
的一切债务 即告终止。
3. 承兑
汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
4. 付款
付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为。
〔3〕信用证业务处理的是单据
3．信用证的作用
〔1〕对出口商的作用
〔2〕对进口商的作用 〔3〕对银行的作用
〔二〕信用证业务中的当事人
9.受让人
1.开证 申请人
2.开证行
8.偿付行
信用证 的当事人
3.通知行
7.付款行
4.受益人
6.议付行 5.保兑行
具有与开证 行相同的责
任和地位
〔三〕信用证的形式和主要内容 1．信用证的形式
汇出行
汇入行
3. 汇付结算方式的特点
〔1〕风险大 〔2〕手续简便，费用少 〔3〕资金负担不平衡
4.汇付方式在国际贸易中的应用
汇付
预付货款 货到付款
随订单付现 支付定金
〔二〕托收 1．托收的定义
债权人〔出口商〕出具汇票及/或商业单据委托银行通过 它的分行或代理行向债务人〔进口商〕代为收款的一种 结算方式。
银行能否拒付？为什么？
第一节 国际贸易的结算工具
一、汇票 〔一〕汇票的含义和根本内容 1.汇票的含义
我国?票据法?
?英国票据法?
2．汇票的根本内容
汇票的 基本内容
表明
无条件
“汇票”字样 支付委托
确定的 金额
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证
浅析国际结算方式之汇款、托收、信用证【摘要】当今世界国际贸易迅速开展，商品交易的数量、品种、金额不断扩大，传统“银货两讫〞的结算方式早已不能适应现代国际结算的需求。
当前大多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行通过票据，单据等结算工具转移和传递并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权债务，从而实现贸易的最终完成。
由此银行的国际结算品种逐渐多样，方式也不断开展和创新。
选择结算品种主要取决于国际间经贸活动的容、融资的需求、风险的保障程度和银行的效劳围等因素。
目前最普遍使用的品种有：信用证、托收、汇款、保函，保理和福费廷等种类。
本文将对其中的汇款、托收以及信用证三种结算方式进展分析比照。
关键词：国际结算方式；汇款；托收；信用证〔一〕汇款、托收、信用证的含义1、汇款〔Remittance〕：也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。
2、托收〔Collection〕：是债权人(出口商)提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行〔出口国银行〕通过其在国外的分行或代理行向债务人〔进口商〕收取款项的一种国际结算方式。
3、信用证〔Letter of Credit〕：是银行作出的有条件的付款承诺。
它是开证银行根据申请人〔进口商〕的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者〔受益人、出口商〕开立的承诺在一定期限支付一定金额的书面文件。
〔二〕在结算过程中使用的汇票的比拟1、汇票的含义及种类〔1〕汇票〔Bill of Exchange/Postal Order/Draft〕是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具。
〔2〕汇票的分类：①按出票人分类：可分成银行汇票和商业汇票②按有无包括运输单据：可分为光票和跟单汇票③按付款日期分类：可分为即期汇票和远期汇票④按兑人分类：可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票2、汇款方式在结算过程中汇票的使用按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。
2.3国际贸易货款结算解析
clean bill 出票人为工商企业， （光票） 付款人可以为银行， documentary bill 也可以是工商企业 （跟单汇票）
sight draft（即期汇票）
指持票人向付款人提示后对方立即付款， 又称“见票即付”
（3） 按付款 时间的 不同
1）at xx days after sight
货款的结算
2.汇票的必备内容（《票据法》第22条）
表明“汇票”字样 无条件支付委托 确定的金额 付款人的名称 收款人的名称 出票日期 出票人签章
汇
票
流
程
提
示 付款人
出票人
出 票
收款人
承兑、付款商业承兑汇票国建设银行汇票样本出票人为银行，即 3．汇票的种类 为银行汇票，付款 人也为银行 banker’s bill （1）按出票 （银行汇票） 人(drawer)的 不同 commercial bill （商业汇票） （2）按有无 附商业单据
货款的结算
2.支票种类 根据我国票据法的规定，支票可分为： 普通支票（既可提现，又可转帐） 现金支票（只能提现，不能转帐） 转帐支票（只能转帐，不可提现）
货款的结算
支票的必备内容 （《票据法》第85条）
表明“支票”字样 无条件的支付委托 确定的金额 付款人的名称 出票日期 出票人签章
见票若干天付款
time bill （远期 汇票）
指在出票 一定期限 后或特定 日期付款 的汇票
2)at xx days after date of date出票若干天付款
3)at xx days after date of B/L提单签发日后若干天付款
国际贸易结算方式介绍46张幻灯片课件
汇付的业务流程
汇款人
汇出行
汇入行
收款人
结算工具与资金流动方向相同，属于顺汇。
进口方
进口地银行
出口地银行
出口方
①申请
②委托、指示
③通知、解付
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3.种类 ①电汇(Telegraphic Transfer,T/T) ②信汇(Mail Transfer,M/T) ③票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D)
代为检查所有文件，只有在与信用证上设定条款相符的情况下才会支付货款。这等于保护了进口商的利益。
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2.当事人 三方基本当事人 ①申请人（Applicant）：一般指买方 ②开证行（Opening Bank,Issuing Bank） ③受益人（Beneficiary）：一般指卖方
*银行本票 banking note
本票与汇票的主要区别？？？
1、当事人不同
2、是否需要承兑不同
3、出票人承担的责任不同
4、份数不同
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（三）支票(check or cheque)
1．支票的定义
几个基本当事人？
3个基本当事人 :银行、出票人和受款人
付款承诺还是命令？
付款命令
以银行为付款人的即期汇票
（1）由银行开立的，属于银行信用。 （2）卖方（受益人）需要向银行出示文件 （3）出示文件必须符合信用证条款等
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开证行具有双重角色
L/C可以向进出口商各自保证什么？？？
如果能提供与所有信用证条款相符的文件，那么，银行会向出口商支付到期货款。这等于向出口商提供了销售的安全保障。
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国际贸易的结算票据种类与结算方式是怎样的
一、结算票据的种类
国际贸易中使用的票据包括汇票、本票、支票，以使用汇票为主。
按出票人的不同──银行汇票、商业汇票。
银行汇票(banker’sdraft)是出票人和付款人均为银行的汇票。
商业汇票(commercialdraft)是出票人为企业法人、公司、商号
或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。
按有无附属单据──光票汇票、跟单汇票。
光票(clenabill)汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光票。
按付款时间──即期汇票、远期汇票
即期汇票(sightbill，demandbill)指持票人向付款人提示后对
方立即付款，又称见票即付汇票。
远期汇票(timebill，usancebill)是在出票一定期限后或特定日期付款。
在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票;记
载于见票后一定期间付款的，为注期汇票;将票面金额划为几份，并
分别指定到期日的，为分期付款汇票。
按承兑人──商号承兑汇票、银行承兑汇票。
商号承兑汇票(commercialacceptancebill)是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。
银行承兑汇票(banker’sacceptancebill)承兑人是银行的远期
汇票。
按流通地域──国内汇票、国际汇票。
(二)本票是一人向另一人签发的，保证即期或在可以预料的将来时间，由自己无条件支付给持票人一定金额的票据。
(三)支票是银行为付款人的即期汇票。
具体说就是出票人(银行存款人)对银行(受票人)签发的，要求银行见票时立即付款的票据。
出票人签发支票时，应在付款行存有不抵于票面金额的存款。
如存款不足，持票人提会遭拒付，这种支票称为空头支票。
开出空头支票的出票人要负法律责任.
支票可分为：
记名支票是出票人在收款人栏中注明“付给某人”，“付给某人或其指定人”。
这种支票转让流通时，须由持票人背书，取款时须由收款人在背面签字。
不记名支票又称空白支票，抬头一栏注明“付给来人”。
这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。
划线支票在支票的票面上划两条平行的横向线条，此种支票的持票人不能提取现金，只能委托银行收款入帐。
保付支票为了避免出票人开空头支票，收款人或持票人可以要求付款行在支票上加盖“保付”印记，以保证到时一定能得到银行付款。
转帐支票发票人或持票人在普通支票上载明“转帐支付”，以对付款银行在支付上加以限制。
二、结算方式：信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。
A、信用证结算方式
信用证(letterofcredit)简称L/C)方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。
它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。
因
此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要的结算方式。
B、汇付和托收结算方式
汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。
a、汇付
汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
属于商业信用，采用顺汇法。
汇付业务涉及的当事人有四个：付款人(汇款人remmitter)、收款人(payee或beneficiary)、汇出行(remittingbank)和汇入行(payingbank)。
其中付款人(通常为进口人)与汇出行(委托汇出汇款的银行)之间订有合约关系，汇出行与汇入行(汇出行的代理行)之间订有代理合约关系。
b、托收(collection)
托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票(随附或不随付货运单据)，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法。
托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。
委托人(principal)，即开出汇票委托银行向国外付款人代收货款的人，也称为出票人(drawer)，通常为出口人;托收行(remittingbank)即接受出口人的委托代为收款的出口地银行;代收行(collectingbank)，即接受托收行的委托代付款人收取货款的进口地银行;付款人(payer 或drawee)，汇票上的付款人即托收的付付款人，通常为进口人。
在办理托收业务时，委托人要向托收行递交一份托收委托书，在该委托书中人出各种指示，托收行以至代收行均按照委托的指示向付款人代收货款。
C、银行保证函
银行保证函(banker’sletterofguarantee)，简写为L/G)，又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。
D、各种结算方式的结合使用
在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式(通常如此)，也可根据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。
常见的不同结算使用的形式有：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结识。
a、信用证与汇付结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。
这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。
对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港)后或经再检验的实际数量用汇付方式支付。
使用这种结合形式，必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金额的比例。
b、信用证与托收结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结算。
这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则将货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。
这种做法，对出口人收汇较为安全，对进口人可减少垫金，易为双方接受。
但信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
c、汇付与银行保函或信用证结合
此外，还有汇付与托收结合、托收与备用信用证或银行保函结和等形式。
我们在开展对外经济贸易业务时，究竟选择那一种结合形式，可酌情而定。
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国际贸易的主要特点
国际货物贸易属商品交换范围，与国内贸易在性质上并无不同，但由于它是在不同国家或地区间进行的，所以与国内贸易相比具有
以下特点：
2、国际货物贸易的交易数量和金额一般较大，运输距离较远，
履行时间较长，因此交易双方承担的风险远比国内贸易要大。
4、国际货物贸易除了交易双方外，还需涉及到运输、保险、银行、商检、海关等部门的协作、配合，过程较国内贸易要复杂的多。
看过“国际贸易的结算票据种类与结算方式是怎样的”的人还看了：。