客户信用管理办法

********** 有限公司

《客户信用管理办法》

（2011年试行版）

一总则

第一条为充分了解和掌握客户的信誉、资信状况，规范公司客户信用管理工作，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，避免业务经营活动中因客户信用等问题给企业带来损失，对客户在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于与本公司发生经济业务的所有客户的管理，含供应商、销售客户及其他客户。

第三条根据本公司的经营实际情况，成立由公司总经理牵头的、主要经营管理人员参与的“客户信用评审小组”，建立往来客户资信评估体系, 确定业务客户授信标准，对公司正常的往来客户核定授信额度，并及时报告董事长，并以书面形式通知业务部门执行和通知财务部门监督。

二客户信用的评价

第四条客户信用评定程序

财务部参考客户资产规模、业务规模、净利润、银行信誉、行业内声誉及资金担保能力等指标负责拟定企业信用政策及信用等级标准，业务部需提供参考建议及企业客户的相关资料作为政策制定的参考。根据对客户的信用调查结果、业务往来过程中客户的表现以及公司经营特征，可将公司客户分为代理及自营两大类，每类又分为三级，具体如下表所示。

公司对所有赊账、赊货、需预付货款的业务原则上都要求客户提供有效担保。

第五条业务员在采购谈判及销售谈判时，应按照“客户信用评审小组”评

定的客户等级给予不同的采购及销售政策。

1．对A级信用较好的客户，可以给予一定的预付款额度、赊销额度及回款期限。

2．对B级客户，一般要求现货现款及现款现货。可预先设定一个信用额度，再根据信用状况逐渐放宽。

3．对C级客户，要求现货现款及现款现货，原则上不给予任何信用交易，坚决要求供应方现款现货或先货后款；采购方现款现货或先款后货。

本条所指给予客户的信用赊销额度，指的是公司对同一客户业务累积的赊销额度，不是指单笔业务赊销额度；在业务开展过程中客户的任何一笔业务不能出现违反合同主要条款的事项，否则其业务将被中止，公司将视其改进情况予以恢复业务，或最终取消其赊销信用额度、停止其业务。

第六条客户的信用政策实行动态管理，财务部可以随着业务实际情况的发展变化而提请“客户信用评审小组”进行客户信用政策的调整。业务人员所负责的客户业务如需超过规定的信用限度时，需客户信用评审小组审批，未经审批的超额信用业务，财务部有权拒绝办理相关业务。

第七条财务部负责对客户信用等级的定期核查，并根据核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经“客户信用评审小组”讨论通过后，通知相关部门按照新的政策执行。

三客户的动态管理——事前管理

为了做好客户动态管理，要求做到对公司客户实行事前、事中及事后管理。

第八条初始客户的信用信息调查。

在执行新业务之前，公司需对此客户进行信用调查。公司委托业务部及财务部选择以下途径对客户进行信用调查。

1．外部调查：通过银行、工商、保险、媒体、网络及关联客户或行业组织等多种渠道进行调查和了解。

2．内部调查：通过其他途径了解客户的信用状况，包括从*****股份系统内单位获取客户的相关信用情况。

3．实地调查：通过我司人员与客户的接洽过程中负责调查、收集客户信息，并将相关信息提供给财务部进行分析、评估客户企业的信用状况。

收集客户相关资料应包括以下内容。

客户信息项目主要内容

1、基础资料营业执照、组织机构代码证、国、地税证，贷款卡号、工商局的查询资料、行业准入资质、法定代表人、主要经办人的身份证明等

2、客户特征企业规模、经营政策和观念、经营方向和特点、生产及销售能力、发展潜力、行业特征及市场竞争情况等

3、业务状况客户销售业绩、经营管理者和业务人员素质、与其他竞争者的关系、与本企业的业务关系及合作态度等

4、交易现状客户的企业形象、声誉、信用状况、销售活动现状及优劣势、交易条件、出现的信用问题及对策等

5、财务状况资产、负债和所有者权益的状况、现金流量的变动情况等

由客户提供的资料需加盖客户单位公章。

第九条客户资信档案的建立与管理

1．调查完成后应编写客户信用调查报告。

（1）客户信用调查完毕，业务人员应编制客户信用调查报告即《项目建议书》，及时报告给所属部门经理。经业务部门经理及分管领导审核同意后，提交此项目建议书至“客户信用评审小组”研究讨论，确认相应资信等级后核准实施。

《项目建议书》的基本内容须有该项目的背景、合作客户的基本情况介绍、合作方式、合作前景、行业竞争、需占用公司资源、效益预测、潜在风险、对公司的影响、以及业务部门的合理建议等项。

（2）在业务运行过程中，业务员应将平时报告与定期报告结合，定期报告的时间要求依不同类型的客户而有所区别。

①A类客户每半年一次即可。

②B类客户每三个月一次。

③C类客户要求每月一次。

（3）调查报告应按公司统一规定的格式和要求编写，切忌主观臆断，不能过多地罗列数字，要以资料和事实说话，调查项目应保证明确全面。

定期调查报告的基本内容须载明当期客户的流动资产、总资产、流动负债、总负债、营业收入、营业成本、净利润等财务报表经营指标以及合作过程中的沟通、合同金额、收付款金额、剩余款项、企业运行情况等经营运行指标。

2．信用状况异动情况下的处理。

（1）业务员如果发现自己所负责的客户信用状况发生变化，应直接向上级主管报告（情况紧急可越级上报），按“紧急报告”处理。采取对策必须有上级主管的明确指示，不得擅自处理。

（2）对于信用状况恶化的客户，原则上可采取如下对策：

对于供应商可停止预付货款；增加现场验货异动力度；减少采购货物量；直至停止采购等方法。

对于销售客户则要求客户提供新的担保人和连带担保人；增加信用保证金；减少供货量或实行发货限制；收回已发货物；直至停止业务。

第十条业务员在工作中应建立客户信息资料卡，以确保各项业务的顺利开展，及时掌握客户的变化以及信用状况。客户信息资料卡应至少包括以下内容。

1．基本资料：客户的姓名、电话、住址、业务联系人等。

2．业务资料：客户的付款态度、付款时间、银行往来情况、财务负责人、付款方式、及业务台账（订购日期、品名、数量、单价、金额）等。

第十一条业务经办部门负责对客户业务档案的及时整理归档。

第十二条无论新老客户，都可依据信用调查结果设定不同的附加条件，如：提供主要当事个人担保、连带责任担保或提供资产抵押、质押等各种形式的担保。公司原则上要求由业务和财务部门共同办理担保事项，办理担保事项时，必须注意担保主体、客体、时效及形式等方面的法律有效性，实施前应请专业的法律人士把关。

四客户的动态管理——事中管理

第十三条对于已与公司发生业务往来的客户，公司应建立包括：业务、财务、储运及公司经营层等与客户方面多维立体的联系机制，定期走访客户，收集客户最新动态,并形成书面汇报或记录。

第十四条业务人员在业务过程中应经常保持与外部联络，并通过媒体、网络等第三方资料收集客户信息、行业动态和产品价格等信息，如发现客户存在影响其资信等级或公司利益等异常情况时，应及时向上级领导报告并向财务部、储运部等相关管理部门反映，公司总经理应负责及时作出相应的处理意见。

同时，公司财务与储运等相关管理部门应密切跟踪公司业务的运行状态，如发现异常情况可及时作出暂停付款或发货等处理措施并上报给公司总经理。

第十五条业务运行过程中如需对合同相关条款进行变更，如货物运输方式、货物交接地点、货物交接人等，除了按照公司《合同法管理办法》（2010年修订版）的有关规定处理外，业务员还须取得客户加盖公章的书面事项变更确认书。

第十六条在业务过程中，业务员应及时收集与业务相关的凭证，包括但不限于，客户的法人签名、合同、商业发票、往来文件等单据，如因特殊情况，暂时无法收到原始凭证，可通过传真方式获取业务所需文件，但所取得的传真件，须注明“传真件与原件法律效果相同”字样方可采用，对于业务电子邮件，须是客户直接发送的原始电子邮件（转发无效），业务员根据以上文件资料做出初步的审核。

第十七条储运部负责货物交接、货权转移的办理，并保证合法、及时、准确无误。并负责收集在货物交接、货权转移过程中产生的相关文件、单据（包括但不限于合同、商业发票、往来文件、货物交接书等单据），如果双方合同货物是通过第三方进行转交接的，储运部还应取得第三方货物运输凭证及货场签收文件，据此进行初步的审核。储运部应对所经办的物流运转情况进行密切跟踪，发现异常情况时应及时作出处理并上报公司领导。

第十八条财务部负责定期审阅客户的财务报表、审计报告等财务资料并分析，发现有异常情况，要及时反馈。财务部负责定期（至少每半年）组织、配合业务部门对重点客户进行合规的书面对账工作。

第十九条在条件允许的前提下，公司将派员直接去客户单位现场了解其业务和资金运转情况。

五客户的动态管理——事后管理

第二十条应收账款的监控

1、公司财务部门对本公司的应收款项要落实专人管理，建立应收款项档案，每月都必须整理核查一遍，对超过合同履行期的应收款项应列入重点督查范围，随时进行跟踪检查并加大催收力度。在合同执行期，当票据或支票被拒付或延期支付时，业务员应逐级向上级详细报告，公司在接到业务员的报告后应及时作出处理并提出解决方案，财务部及业务部应根据公司的解决方案作做出相应的业务处理。

2、应收款项专职管理人员对超过合同履行期的应收款项每月都必须书面呈报公司财务经理，财务经理应每月向总经理做出书面汇总报告，此报告作为每季度财务分析的重要内容，对应收款项不正常时要及时向公司发出预警性提示，并向经办人所属的部门负责人通报。

3、公司指定财务总监定期或不定期的对公司的应收款项进行监督、检查，

对于异常情况应提出处理意见并书面上报总经理进行研究。

第二十一条应收款项的责任

本条中应收款项，是指按照经济合同到期应收而未收的逾期应收款项。对实际发生应收款项，公司将根据应收款项的实际情况，对相关业务负责人及经办人员给予行政降职、免职、开除、降薪等相应的行政处罚措施，如涉及违法行为的一并追究法律责任。

1、业务经办人、业务部门经理及分管领导、总经理作为应收款项的直接责任人。储运部门未按公司规定执行公司货物的收发程序造成应收款项的收款损失，经办人和部门负责人承担相应责任。

2、财务部审核员和财务经理在经济合同条款的严谨、安全、可行性审核以及应收款项的回款提示等方面具有间接责任。财务负责人作为公司经济业务的参与人，在经济合同的评审、应收款项的回款以及应收款项的清欠过程中负有不可推卸的审核、监督责任。

3、公司董事长作为公司法定代表人，对公司所有经济业务过程中所造成的经济损失都具有法定领导责任。

4、责任人对已经形成的应收款项故意隐瞒不报，错过清收债权时间，由公司追究其法律责任并承担相应的经济损失。

5、如业务流程均是按照公司相关规定进行而形成的逾期应收款项，则业务员及相关责任人须承担降职、降薪，金额较大、情节严重的还须承担免职、辞退等相应的行政责任。

6、如果责任人在经营活动中发生差错而导致的逾期应收款项，由相关责任人承担降职、降薪、免职、开除等相应的行政责任及经济责任，如涉及违法行为的一并追究法律责任。

7、责任人在经营活动中接受贿赂或将货款（货物）转移别处的，通过人为压价（如降价等）手段冲减应收款项，从中中饱私囊的，除应承担100%的经济损失外还要追究相应的法律责任。

8、公司将应收款项管理列入公司的经济责任考核范围。

六客户信用管理工作的移交

第二十二条公司人员变更，客户信用管理档案以及应收款项的交接应作为工作交接的一项主要内容，新接手人员就应收款项中所不清楚问题可以请前任作

出书面解释。

1、新任公司负责人对公司应收款项承担清欠责任，但不解除以及前任公司负责人相应的行政、经济和法律责任，前任公司负责人有协助现任公司负责人清收应收款项的义务。

2、业务部门负责人工作变更，应将本部门经办的客户信用资料及应收款项一并列入移交范围，新任部门负责人承担本部门应收款项的清理清收工作及后续的客户信用管理工作。原部门负责人相应责任不予解除并承担协助清收的义务。

3、业务经办人调离本工作岗位，部门负责人（或上级领导）应安排该经办人将所经手的客户信用资料及应收款项进行正式交接并履行监交责任，接受人应逐笔清理接受的客户信用资料及应收款项并与对方单位核对相关客户信用信息及应收款项余额，并负责后续的具体客户信用资料及应收款项的清理清收。对义务已履行完毕应收款项尚未收回的款项仍由原经办人承担相应责任，如与本公司仍有业务往来，接受人应予清收并请原经办人配合。

第二十三条公司对较长时间内无法资金回笼的应收款项可依据*****股份总部相关规定进行催收，有需要时可申请总部帮助清收，应收款项移交的同时须将应收款项的档案一并移交，应收款项原责任人并不因此解除相应的责任。

七其他

第二十四条本管理办法授权公司财务部负责制定和解释，经公司董事会审议通过并上报总部批准后执行。